Laenuleping juriidilise isiku ja juriidilise isiku vahel. Laenuleping juriidilise isiku ja juriidilise isiku vahel intressivaba Laenuleping juriidiliste isikute vahel

Iga organisatsioon teostab oma tegevust nii rahaliste kui ka materiaalsete ressursipiirangute tingimustes.

Kuid mitte kõik äriüksused ei leia samal ajal väljapääsu pangalaenudest, kuna see on kõrgete intressimäärade tõttu üsna kallis ja võtab palju aega ettevõtte maksevõimet kinnitavate dokumentide esitamise tõttu. krediidi struktuur.

Kas see on võimalik organisatsioonide vahel

Juriidilistele isikutele selles olukorras abiks, eriti just erilise häda korral, tulevad nende äripartnerid, kellega on võimalik kiiresti ja probleemideta vormistada mõlemale poolele soodsatel tingimustel laenuleping.

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Sellele küsimusele vastamiseks tuleks hoolikalt analüüsida kõiki Venemaa õigusakte, alustades Vene Föderatsiooni tsiviil- ja maksuseadustikust ja lõpetades olemasolevaga. kohtupraktika ja kõrgeima vahekohtu otsused.

.
Laenulepingujärgne intressimäär on võrdne tehinguaegse refinantseerimismääraga, kui seda selles dokumendis üldse ei ole märgitud.

Kuidas on lepingus riskid määratletud?

Riskide määratlus sisaldub laenulepingus. Need jagunevad sisemisteks ja välisteks.

Sisemiselt saab loetleda järgmist:

• laenuvõtja maksejõuetus;
• võlgniku senise tegevuse tulemuslikkus;
• kohustuste rikkumine;
• ettevõtte likviidsuse kaotus;
• pettus;
• võlatagatise puudumine.

Sisemisi riske saab vähendada lisatingimuste kajastamisega lepingus või selle lisas, näiteks: laenusaaja poolt tema maksevõimet, tasuvust ja varade likviidsust kinnitavate dokumentide esitamine; võla tasumise tagamine võlgniku vara pandi abil jne.

Laenulepingu välisriskid mõjutavad otseselt ka kohustuste täitmist mõlema poole poolt, kuid millegipärast on võimatu neile vastu seista ega nende mõju muuta.

Need jagunevad:

• riik;
• poliitiline;
• makromajanduslik;
• sotsiaalne;
• inflatsiooniline;
• tööstus;
• piirkondlik;
• muudatused seadusandluses;
• seotud refinantseerimismäära muutustega.

Välised riskid võivad tekkida ootamatult ja nende eest ei saa end kaitsta ei laenuvõtja ega laenuandja.

Näiteks millal kõrge tase inflatsioon riigis, raha paratamatult odavneb ning laenulepingu laenuandja jääb kõiki lepingust tulenevaid kohustusi täites kahjumisse, kuna ostujõud Raha vähenenud.

Võlgade kustutamine juriidiliste isikute vahel

Pärast laenulepingu lõppemist võib laenuandja nõuda laenuvõtjalt olemasoleva võla täielikku tagasimaksmist.

Selleks saadab laenu väljastanud juriidiline isik teisele poolele kirjaliku teate, milles nõuab võla tasumist. Laenusaaja peab ühe kuu jooksul täitma kõik teates märgitud tingimused.

Kui laenusummat ei tagastata või seda ei tagastata täies mahus, esitab laenuandja laenuvõtja vastu hagi sarnase nõudega tagastada kogu võlasumma.

Laenuvõtja saab kohtusse kaevata kolme aasta jooksul pärast lepingu lõppemist, sest see on periood aegumistähtaeg tegutseb laenulepingute alusel.

Kui laenuvõtja ei maksa oma võlga kolme aasta jooksul täielikult tagasi, arvab ta ülejäänud summa tuludesse ja maksab sellelt tulumaksu.

Mõnikord on laenuvõtja pärast laenulepingu lõppu pankroti äärel ning tal lihtsalt pole laenusumma tasumiseks vajalikke rahalisi vahendeid.

Sel juhul saab laenuandja andestada ainult võla või selle osa (), kuid see on võimalik ainult juhul, kui teiste laenuandja varaga seotud isikute huve ei rikuta tõsiselt.

Laenuvõtjale võlgade andeks andmiseks ei ole seadusega kehtestatud korda. See otsus tuleb aga tingimata vormistada poolte kirjaliku kokkuleppega, milles on selgelt määratletud kõik detailid ja võlasumma, mida laenuvõtja enam tagasi maksma ei pea.

Kui laenuleping vahel juriidilised isikud oli notari poolt tõestatud, siis peab lisakokkulepe olema tema poolt tõestatud.

Kõrgeim Arbitraažikohus Venemaa Föderatsioon c märgib, et võla andeksandmise otsust ei saa pidada kingituseks, kuna sellega kaasneb enamasti vaid laenuandja soov tagastada ülejäänud võlg või muud võlad, mis sellel laenusajal on.

Turutingimustes saavad ettevõtted kaasata laenatud vahendeid laenuna juriidilistelt isikutelt. Sellised suhted on ärisubjektidele kasulikumad, võrreldes pangalaenuga ja vormistatakse kirjalikult laenulepinguga.

Laenuleping vormistatakse mõnikord veksli või võlakirjade vormis. Laen võib olla tasuta ja samas ei ole pooltel mingeid maksukohustusi ja võib-olla koos intresside tasumisega, siis kajastub see raamatupidamises võlgnevustena.

Intressivaba laenuleping

Laenuleping (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 807) loetakse esialgu intressivabaks, kui (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 809 punkt 4):

• lepingu pooled - üksikisikud (sealhulgas üksikettevõtjad), kelle laenusumma ei ületa 100 tuhat rubla;
• lepingu esemeks ei ole raha, vaid üldtunnustega määratletud asjad.

Dokumendis intressivaba laenu tingimuste kohta juriidiliste isikute vahel või vahel üksikisikud summale, mis on suurem kui 100 tuhat rubla, on vaja lisada sõnastus, et sellelt laenult intressi ei võeta (Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikli 809 punkt 1). Vastasel juhul loetakse leping tavaliseks laenulepinguks ja sellelt arvestatakse intressi (Volga-Vjatka rajooni arbitraažikohtu määrus 24. septembrist 2015 nr F01-3095 / 15 asjas nr A82-1138 / 14).

Märkusena! Laenuõigussuhete kvalifitseerimiseks piisab tekkinud kohustuste asjakohasuse tuvastamisest: üks isik laenab teiselt isikult raha ja kohustub need tagastama (Ülevaade kohtupraktika RF relvajõud nr 1, kinnitatud RF relvajõudude presiidiumi poolt 13. aprillil 2016).

Intressivaba laen juriidiliste isikute vahel

Ettevõtte juhtimine ilma raha laenamata on peaaegu võimatu. Aga intressivaba laenu andmine räägib usaldusest ja huvist laenuvõtja äri edukuse vastu või poolte vastastikusest sõltuvusest.

Tähtis! Kui laenu annab mittekrediidiorganisatsioon summas, mis on võrdne või rohkem kui 600 000 rubla, alluvad sellised tehingud kohustuslikule riiklikule kontrollile (föderaalseaduse “Kontaktidega võitlemise kohta” lõige 7, lõik 4, lõige 1, artikkel 6). kuritegevusest saadud tulu legaliseerimine (pesu) ja terrorismi rahastamine” nr 115-FZ, 07.08.2001).

Krediidiasutus on kohustatud esitama föderaalsele finantsjärelevalveteenistusele teabe antud või saadud laenu kohta. Samal ajal jälgib pank laenumakseid tekkepõhiselt, kui lepingu kohane summa tervikuna on 600 000 rubla või suurem. (Vene Panga 1. septembri 2009. a teabekirja nr 16 punkt 3).

Nende nõuete täitmata jätmine on haldusõiguserikkumine vastavalt artikli 1. osale. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku p 15.27 (9. vahekohtu apellatsioonikohtu 11. detsembri 2014. a otsus nr 09-AP-50597/14 asjas nr A40-120479/14).

Märge! Mittekrediidiasutuse süstemaatilise laenuandmise võib kvalifitseerida ebaseaduslikuks pangategevuseks (Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 172).

Juriidiliste isikute vaheline intressivaba laenuleping: kujunduslikud tunnused ja näidis

Kohtuvaidluste vältimiseks tuleks lepingusse lisada järgmised tingimused:

• Laenuobjekti täpsed omadused. Vajalik on märkida ülekantud esemete kogus või arv (Ida-Siberi ringkonna AC määrus 26.01.2016 nr F02-7180/15).
• Laenu eseme üleandmise kord. Vastasel juhul peab kohus hiljem kasutama selle ülekandmise kohta muid tõendeid (sularaha order, maksekorraldus, pangakonto väljavõtted jne) (18. vahekohtu apellatsioonikohtu määrus 22. juulist 2014 nr 18AP-6771/14. kohtuasi nr A47-7348 / 13) .
• Laenu tagastamine. Parem on klausel vormistada standardselt: kohustus loetakse täidetuks hetkel, kui laenusumma (või asjad) tagastatakse või laekub raha laenuvõtja arvelduskontole ( apellatsioonimäärus Stavropoli piirkonnakohtu 8. detsembri 2015. a kohtuasjas nr 33-8281/15).
• Laenu tagasimakse periood. See ei ole oluline tingimus, kuid see tuleks ette näha, kuna kohtud ei erine selles küsimuses ühtse lähenemisviisi poolest (Ida-Siberi ringkonna arbitraažikohtu 20. augusti 2015. a määrus nr F02-4403 / 15 kohtuasi nr A78-10255 / 14).

Tähtis! Kõige sagedamini vaidlustavad krediidiandja organisatsioonid intressivaba laenulepinguid siis, kui pooleks on pankrotis võlgnik, kuna selliste lepingute sõlmimise kaudu võib pankrotis asuv organisatsioon püüda muuta võlausaldajate nõuete järjekorda või raha välja võtta (Keskasutuse resolutsioon). Keskrajooni haldusringkond, 19. detsember 2014 nr F10-4585 / 14 asjas nr A62-5396/13).

Intressivaba laenu risk ei seisne aga ainult kohtuvaidluse perspektiivis: juriidiliste isikute vaheline intressivaba laenuleping võib pälvida pädevate asutuste tähelepanu, kui tehingu pooled on üksteisest sõltuvad (MKS p 105.1. Vene Föderatsiooni koodeks, Venemaa Rahandusministeeriumi kiri 05.25.2015 nr 03-01-18 / 29936).

Intressivaba laenuleping OÜ ja OÜ vahel

Intressita laenulepingu osapoolteks võivad olla kõik juriidilised isikud, sõltumata organisatsioonilisest ja õiguslikust vormist. Sealhulgas sellise tehingu saab sõlmida kahe OÜ vahel. Seadus ei sisalda selles osas keelde.

Tähtis! Tasub meeles pidada, et kui tehingu pooled on üksteisest sõltuvad, nõuab maksuhaldur tulumaksu arvutamisel maksubaasi arvestamist intressisumma, mida võiks saada mitteseotud isikute vahelise laenu korral. võrreldav tehing (Venemaa Rahandusministeeriumi 05.10.2012 kiri nr 03-01-18/7-137).

Venemaa rahandusministeeriumi selgitused on aga oma olemuselt nõuandvad ja neil ei ole seadusega siduvat jõudu, mistõttu jääb lahtiseks küsimus laenusaaja maksustamisest intressivaba laenulepingu alusel (vt nt. Volga Ringkonna Arbitraažikohtu 8. aprilli 2016. a otsus asjas nr A55-4479 / 2015),

Märkusena! Kui sularaha kantakse üle intressivaba laenulepingu alusel, tuleb meeles pidada, et sellise lepingu summa on piiratud: mitte rohkem kui 100 000 rubla. (Vene Föderatsiooni Keskpanga juhendi “Sularahaarvelduste teostamise kohta” 07.10.2013 nr 3073-U punkt 6).

Arvestada tuleb ka sellega, et kahe OÜ vahel intressivaba laenulepingu sõlmimisel tasub kontrollida osapooli esindavate isikute volitusi. Selliseid tehinguid vaidlustatakse sageli just seetõttu, et allakirjutanutel puuduvad vastavad volitused (2. Arbitraažikohtu määrus 29. jaanuarist 2015 nr 02AP-11127/14 asjas nr A29-4188/14).

Seega tuleb intressivaba laenulepingu vormistamisel kontrollida, kas laenusaaja ja laenuandja on teineteisest sõltuvad, vältimaks tulumaksu maksubaasi tõusu ning kas seda tehingut ei kontrollita laenumaksete tegemisel. korruptsiooni legaliseerimise vastu võitlemiseks.

Juriidiliste isikute vaheline laenukohustus eeldab täpset sõnastust nii eseme, tagasimakse tähtaegade kui ka laenusaajapoolse kohustuse täitmise hetke suhtes.

Pole saladus, et juriidilised isikud võtavad sageli laenu mitte ainult pankadest, vaid ka oma partneritelt. Samal ajal väljastatakse laene mitte ainult rahalises mõttes: üks ettevõte saab laenata teiselt toorainet, kaupu, seadmeid ja muid materiaalseid varasid.

Kuidas on õigus juriidiliste isikute vahel? Selles artiklis saate alla laadida 2017. aasta näidise koos selgitustega.

Toome välja kolm peamist lepingutüüpi, mida organisatsioonid kasutavad kõige sagedamini:

• Juriidiliste isikute vaheline rahalaenu leping ();
• Juriidiliste isikute vaheline kaubalaenuleping (näidis);
• Laenuleping osamaksetena (näidis).

Sularahalaen juriidiliste isikute vahel

Praktikas kasutatakse tavaliselt intressiga laenulepingut: laenu eest teatud summa nõudmine on täiesti normaalne. Laenuandja tasu suurus lepivad mõlemad pooled eelnevalt kokku ja see kajastub juriidiliste isikute vahelise laenulepingu vormis.

Kui lepingus punkti o pole, loetakse laen kas intressivabaks või arvestatakse refinantseerimismääraga.

Laenulepingu näidis näeb ette igakuise võla tasumise võrdsete osamaksetena kuni kohustuse täieliku tasumiseni. Sularahalaenu tagastamise tähtaeg ja kord on tõrgeteta ette nähtud. Kui see punkt jääb mööda, on laenuandjal õigus nõuda tagastamist 30 päeva jooksul.

Leping jõustub raha ülekandmise hetkest ja lõpetatakse eelnevalt kindlaksmääratud tingimustel (eelkõige antakse laenu võtvale organisatsioonile õigus ennetähtaegsele tagastamisele).

Olulisemad punktid, mida laenulepingus kajastada:

• Summa (numbrites ja sõnades);
• laenu tähtaeg;
• laenusaaja kohustuste tagasimaksmise kord;
• Üld- ja eritingimused: intress, pant;
• Vastutus: trahvi suurus;
• poolte andmed ja aadressid;
• Mõlema poole juhtide allkirjad.

Kui lepingus puuduvad põhipunktid, võib selle lugeda kehtetuks.

kaubalaen

Sageli väljastavad organisatsioonid kaubana laenu. Näiteks tahab üks firma teiselt tellist võtta ja mõne aja pärast samamoodi ära maksta - telliskiviga. Seejärel saab firmade vahel sõlmida kaubalaenulepingu. See ei erine sularahalaenu versioonist, ainult rublade asemel kasutatakse laenuobjekti - just neid telliseid, mille eest laenuvõtja kohustub tagastama 1 tellise rohkem.

Laen osade kaupa

See laenuvõtmise viis sarnaneb panga krediidiliiniga. Üks organisatsioon avab teatud summale teise krediidilimiidi. Laenuvõtja valib selle limiidi osade kaupa – osade kaupa vastavalt vajadusele. Iga osa kohta on juba sõlmitud lihtleping, leping ise koostatakse ainult 1 kord.

See skeem on mugav väikestes kogustes kaupade tellimisel: laenuvõtja ei hoia kogu laenusummat kontol, makstes kogu summalt intressi – selle asemel kasutab ta efektiivselt väikeseid osamakseid.

Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:

AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.

See on kiire ja TASUTA!

Olukorrad, kus rahalisi vahendeid on hädasti vaja, tekivad mitte ainult tavakodanikel, vaid ka paljudel organisatsioonidel - juriidilistel isikutel.

Täiesti erinevad on vaid vajaminevad laenusummad (kallite seadmete, tooraine ost, hoonete rekonstrueerimine, ehitus tootmistsehhid jne.).

Seetõttu pööratakse erilist tähelepanu laenu või krediidi fakti tõendavatele dokumentidele.

Käesolevas artiklis käsitleme juriidiliste isikute vahelise laenamise peamisi nüansse, tüüplaenulepingut, aga ka tehingu menetlemise reegleid.

Nüansid koostamisel

Laenulepingu koostamisel ja selle täitmisel on teatud nüansid, mis on seda tüüpi finantstehingute puhul ainulaadsed:

Õiguslik regulatsioon

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik määratleb laenu kui juriidiliste või eraisikute vahel sõlmitud lepingu, mille alusel üks pool kannab raha või muud materiaalset vara üle ja teine ​​kohustub need täpselt määratud ajal tagastama.

Samuti on võimalik varieerida erinevaid tingimusi sarnane kokkulepe:

1. Laenatud vahendite kasutamise intressi olemasolu/puudumine.
2. Laenu kestus.
3. Laenatud summa.
4. Võla saamise ja tagastamise kord jne.

Lepingu esemeks võivad olla järgmised materiaalsed väärtused:

• sularaha (Vene või välisvaluutas);
• väärtpaberid;
• väärispaberid või -kivid;
• kunstiesemed;
• kütus, tooraine;
• kõik kaubad, Venemaa või välismaise toodang.

Samuti kehtestab Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik laenu võlalepingu jõustumise hetke - raha ülekandmise. Kui leping on allkirjastatud ja lepingu objekt ei ole veel laenusaajale üle antud, ei ole selline dokument õigustatud.

Video: laenuleping juriidiliste isikute vahel

Nõue osalejatele

Hoolimata asjaolust, et laenulepingu poolena võib tegutseda iga juriidiline isik, tuleb järgida teatud nõudeid:

Tavaline laenuleping juriidiliste isikute vahel

Kõige sagedamini kasutatakse juriidiliste isikute vahelise projekti koostamisel tüüplepingut.

Lepingu vorm on valmisdokument, millest on välja jäetud konkreetsed andmed tehingu poolte, lepingu eseme, kehtivusaja jms kohta.

Kell ise registreerimine, peate tegema järgmise toimingute algoritmi:

Pärast vormi täitmist saate julgelt kutsuda partnerite esindajad tehingut sõlmima, laenulepingut sõlmima ja raha või muid materiaalseid varasid üle kandma.

Huviga

Põhiline eristav omadus intressi kandva laenulepingu puhul on see selline järgmistel juhtudel:

Kuna intressi kandvas laenulepingus on tingimused, mis toovad ühele poolele kasumit ja teisele poolele lisakulutusi, siis koostatakse lepingu vorm kummagi poole konkreetsete nõuete jaoks ja lepitakse kokku (võimalik, et kasutades lahkarvamuste protokolli).

Oluline on meeles pidada, et kui laenuvõtja soovib laenatud raha saada sularahas, on laenusumma 1 lepingu alusel piiratud 100 000 rublaga. Kui raha on plaanis üle kanda pangaülekandega (organisatsiooni arvelduskontolt laenuvõtja pangakontole), siis laenusummale piiranguid ei ole.

Tasuta

Venemaa õigusaktid võimaldavad juriidilistel isikutel finantssuhteid pidada nii laenatud vahendite kasutamise eest tasu eest kui ka ilma selleta. See tähendab, et organisatsioonil on õigus sõlmida intressivaba laenuleping ilma juriidiliste või maksuliste tagajärgedeta.

Intressivaba laenulepingu alus on järgmine:

Kuidas tehingut sõlmida

Selleks, et laenulepingu täitmine sujuks ladusalt ja valutult ning edaspidi ei tooks pettumusi ja rahalisi probleeme, tuleb erilist tähelepanu pöörata detailidele:

Samuti on oluline selgitada kõik olulised tehingutingimused ja lisada need laenulepingusse:

• huvi;
• raha ülekandmise ja võla tagastamise tähtaeg;
• võlgade tasumise viisid jne.

Nõutavate dokumentide loetelu

Raha või muu materiaalse vara laenamise tehingu tegemiseks vajalikud dokumendid on paberid, mis kinnitavad laenuvõtja (juriidilise isiku) staatust ja võimaldavad tal selliseid tehinguid teha:

1. Juriidilise isiku riikliku registreerimise tunnistus.
2. Maksuametis registreerimise tunnistus.
3. põhikiri.
4. Korraldus direktori ametisse nimetamise kohta jne.

Kehtivate Venemaa õigusaktide kohaselt on juriidiliste isikute vaheliste laenulepingute koostamisel lubatud ainult kirjalik vorm (koostamine ja allkirjastamine).

• võimaliku tehingu poolte esindajate vaheliste eelläbirääkimiste tulemuste põhjal;
• laenuandja äranägemisel.

Poolte õigused ja kohustused

Poolte peamised kohustused on anda laenuvõtjale selgelt määratletud ajal võlalepingu ese ja vastavalt sellele ka selle täielik tagastamine.

Kuid olenevalt eelkokkulepetest ja muudest lepingutingimustest võivad tekkida järgmised õigused ja kohustused:

Võlgade sissenõudmise kord

Võlgade sissenõudmise menetluse aluseks on juriidiliste isikute vahelise laenulepingu tähtaja määramine. Mõnel juhul arutatakse seda parameetrit tehingu osapoolte vaheliste suuliste läbirääkimiste teel, mõnel juhul on see laenuandja ainuotsus.

Enamasti valitakse järgmised skeemid: