Koostage sularahalimiidi kinnitamise korraldus. Tellimus sularahalimiidi jaoks. Sularaha jäägi limiit vastloodud organisatsiooni kassas

Kuidas määrata õige sularahalimiit, et organisatsioonil oleks mugav seda järgida ja samas mitte saada trahvi valesti vormistatud dokumentide eest - need küsimused puudutavad eranditult kõiki majandusüksusi, nii suuri organisatsioone kui ka väikeettevõtted.

Erinevate üksuste jaoks võib nende erinevate tegevusalade ja valdkonna eripära tõttu nõuda erinevaid dokumente ning arvutusi saab teha ise erinevatel viisidel. Tuleb märkida, et selliste dokumentide koostamine eeldab erinevate tasandite seadusandluse ja viimaste muudatuste tundmist põhimäärustes. Sisemiste sularahatehingute dokumentide vormistamisel tuleb arvestada paljude erinevate aspektide ja peensustega, organisatsiooni tegevuse spetsiifikaga.

Kuidas on parem sularahalimiiti arvutada ja milliseid dokumente tuleb koostada, käsitleme meie tänases artiklis üksikasjalikult. Räägime teile üksikasjalikult, kuidas kõik vajalikud dokumendid õigesti vormistada, et inspektoritel poleks midagi ette heita.

Üldised piirangud

Sularahaga tegelevatel ja kassaaparaati omavatel üksikettevõtjatel ja organisatsioonidel peab olema sularahalimiidi tellimus - tellimuse vormil ja sisul on mitu võimalust. Vaatleme neid võimalusi ja selliste dokumentide koostamise reegleid üksikasjalikumalt.

Töö kassaaparaadiga, näeb ette kassaraamatu pidamise. Selles raamatus peetakse arvestust majandusüksuse sularaha olemasolu ja liikumise kohta. Tehingute arvestust selles raamatus peab kassapidaja/raamatupidaja või juhataja/ettevõtja. Raamat kajastab tingimata sularaha hetkejääke päeva lõpus. Nende saldode väärtused ei tohiks ületada organisatsiooni / üksikettevõtja kehtestatud piirmäärasid. Kui sularaha on üleliigne, tuleb see panga kaudu välja nõuda või teenindusse saata finantseerimisasutus. Vastutavad isikud peavad tagama jooksvate sularahajääkide vastavuse kassalimiidi sisekorrale ning juht on kohustatud tagama sellise dokumendi olemasolu majandusüksusel ja selle korrektse vormistamise vastavalt viimastele seadusandlikele normidele.

Sularaha jääke ja rahavooge kassas reguleerib Keskpanga 11.12.11 määrus nr 373, selle täitmata jätmine annab järelevalveasutustele õiguse kohaldada subjekti suhtes karistusi.

Tellimuse vormistamise tunnused

Olenemata sellest, kas majandusüksuses kassalimiit kehtib või mitte, tuleb rahavoog kindlaks määrata juhi või üksikettevõtja vastava sisemise korraldusega.

Pange tähele, et mõnele majandusüksusele ei ole sularahalimiidi kasutamine kohustuslik – väikeettevõtted (töötajate arv kuni 100, aastane tulu kuni 800 miljonit, üksikettevõtjad).

Kui organisatsioon lakkab ühel hetkel kuulumast SMP kategooriasse, on ta kohustatud viivitamatult väljastama kassalimiidi arvestuse ja kassadistsipliini korralduse.

Samuti märgime, et sularahajääkide dokumentide täielik puudumine tähendab, et limiidi määrab nullkassa ja päeva lõpus on sularahajääk volitamata ja on rikkumine.

Sularaha limiitkorralduse saab vormistada ühel järgmistest võimalustest:

Korraldusel võib olla märge sularahalimiidi konkreetse summa kohta, millele on lisatud selle limiidi arvestus;
Korraldus võib sisaldada viidet varem kehtinud sularahalimiidi kaotamise kohta;
Tellimus võib sisaldada märget, et sularaha limiiti pole määratud ja milline on sularaha säilitamise kord organisatsioonis / üksikettevõtjas.

Sularaha limiitorderi üldreeglid

Sularaha jäägi limiit on üksuse sisekorraga kinnitatud maksimaalne sularaha kogus, mis võib tööpäeva lõpus ametlikult olla majandusüksuse kassas.

Enne tellimuse vormistamist peate limiidi arvutamiseks valima ühe kahest võimalusest:

kui uuritav võtab kassas kaupade või teenuste/tööde eest vastu sularahamakseid, siis tuleb sularahalimiit arvestada sularaha laekumiste mahu alusel;
kui kassas laekuvate raha laekumiste maht jääb üksuse tegevuse eripärast tulenevalt sageli alla kulude ja maksete summa päevas, siis on tavaks arvutada kassalimiiti tehtud maksete summast, kuid võtmata arvesse palgamakseid või töötajatele tehtavaid soodustusi.

Nimetatud sularahalimiidi arvestus vormistatakse eraldi lehel - sularahalimiidi korralduse lisana. Tellimuse tekst on mõlemal juhul sama.

Sularaha jääkide limiidi seadmise korraldus peab sisaldama järgmist teavet:

majandusüksuse täielik nimi;
koostatava dokumendi nimi (liik);
tellimuse kuupäev ja seerianumber;
koostamise koht (linn);
tellimuse kehtivusaeg;

Kui tellimuse kehtivusaega ei täpsustata, loetakse see kehtivaks kuni uue tellimuse jõustumiseni (või selle tühistamiseni uue tellimusega).

määratava limiidi suurus (näidatud tervetes rublades);
dokumendis on vaja märkida ajavahemik sularaha üleandmise ja vastuvõtmise vahel (tööpäevades);
märkige vastutav isik, kes tellimuse täitmist jälgib (kassapidaja, raamatupidaja, juhataja);
dokumendi kinnitamine majandusüksuse juhi / üksikettevõtja poolt.

Siinkohal tuleb ka tähele panna, et eraldi allüksusel, millel on kehtiv oma pangakonto, peab olema ka määratud sularahalimiit.

Sularahalimiidi üldreeglid

Tuletame veelkord meelde, et sularaha limiit on teie poolt määratud sularaha kogus, mille te ametlikult deklareerite ja just see summa võib pärast päeva lõpus teie kassasse laekumist jääda.

Sisedokumendiga kehtestatud piirmäära ületamine on võimalik järgmistel juhtudel:

majandusüksuse töötajatele töötasu maksmise perioodil (võimalikud väljamaksed ja hüvitised) veel maksmata töötasu ulatuses eraldatakse viis päeva kõikideks palgamakseteks;
nädalavahetused, töövaba pühad kui sel perioodil toimus sularahatehinguid.

Kehtestatud limiidi ületamise või sularaha mittenõuetekohase hoidmise eest on ette nähtud majandusüksusele haldusliku mõjutamise meetmed - trahvid ametnikele neli kuni viis tuhat rubla, juriidilistele isikutele 40-50 tuhat rubla.

Pange tähele, et kui organisatsioonil pole dokumenti, mis ametlikult kehtestaks sularahalimiidid või sätestaks selle puudumise, siis vaikimisi loetakse limiit nulliks ja mis tahes sularahajääk on rikkumine. Sularahaga töötaval organisatsioonil või ettevõtjal peab igal juhul olema sisekord, mis kehtestab kassajääkide ja raha hoidmise reeglid, näidates ära vastutavad isikud.

Nüüd on väikeettevõtetele uued reeglid (arv on kuni 100 ja majandusüksuse eelmise aasta tulu kuni 800 miljonit rubla), neil ei pea olema enam limiiti, kuid normdokument on endiselt olemas. tuleb koostada koos selge viitega piiravate rahaliste vahendite puudumisele ja ette näha nende säilitamise eeskirjad. Ja need, kellel oli varem limiit ja kes soovivad selle tühistada - tehke korraldus limiidist loobumiseks.

Sularaha limiite ei pea praegu pangas kinnitama, nüüd kinnitab majandusüksus selle iseseisvalt.

Sularahalimiidi registreerimise dokumendivõimalused

Sularahalimiidi dokumentide töötlemiseks on mitu võimalust:

Aasta algusest limiiti rakendamata - antakse korraldus sularaha hoiustamise kohta ilma kehtestatud limiidita.
Limiidi tühistamine aasta keskel - tuleb vormistada kaks dokumenti: Korraldus varem kehtestatud limiidi tühistamiseks ja Korraldus sularaha hoidmiseks.
Sularahalimiidi kehtestamine - väljastatakse korraldus sularahalimiidi kohta ja korralduse lisa Kassalimiidi arvestus.

Uue tellimuse väljastamine limiidile tühistab automaatselt eelmise tellimuse, kui selle kehtivusaega ei olnud selles märgitud.

Tellimuse vorm:

äriüksuse täielik nimi;
Dokumendi pealkiri (Tellimus);
Tellimuse number, kuupäev;
Dokumendi täisnimi (näiteks „Kassajäägi kinnitamisel Raha registris");
Vastavalt sellele, millise föderaalmäärusega on kehtestatud sularahadistsipliini sisekord;
Edasi “Tellin:” ja korralduse üksikasjalik tekst punkthaaval, olenevalt konkreetsetest asjaoludest;
Märkige sularaha limiidi kehtestamine/tühistamine/puudumine;
Täpsustage sularaha kassas hoidmise kord;
Määrata selle korralduse täitmiseks vastutavad isikud;
Limiidi määramisel märkida dokument - taotlus Limiidi arvutamine;
Organisatsiooni direktori või üksikettevõtja allkiri.

Sularahalimiidi tellimuse näidise leiate lingilt: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Sularaha jääkide limiidi arvutamine kassas

Nüüd on majandusüksusel võimalus valida limiidi arvutamise skeem, lähtudes tegevuse spetsiifikast:

sularaha tulu;
Sularahakulud.

Kui organisatsiooni sissetuleva sularaha laekumise summa on oluliselt suurem kui jooksvad kulud, siis määratakse sularahalimiit tulu alusel.

Kui katsealusel on selline tegevus, et sularaha laekub vähe ning kassast väljaminekud ja väljaminekud on tema jaoks mahult üsna märkimisväärsed, siis valitakse teine variant - kulude arvestus.

Kui te ei saa kohe kindlaks teha, milline meetod teile kõige paremini sobib, tehke mõlema võimaluse jaoks esialgne arvutus ning seejärel installige ja väljastage teile kõige eelistatum variant.

Limiitide arvutamiseks ja seadmiseks on mugav valida viimase aasta või viimase kvartali (poolaasta) andmed, olenevalt majandusüksuse tegevuse spetsiifikast (kuid mitte rohkem kui 92 tööpäeva). Saldo limiit määratakse tervetes rublades ilma kopikateta, vajadusel ümardatakse matemaatikareeglite järgi üles - kuni 50 kopikat alla, kui 50 või rohkem, siis kuni terve rubla üles.

Arvutamine tulude põhjal:

L \u003d V / P x Nc,

Kus L— sularahajäägi limiit (rublades);

V- subjekti müüdud kaupade, tema tehtud tööde või teenuste sularaha laekumiste maht vastuvõetud perioodi kohta, märgime, et uute subjektide puhul aktsepteeritakse eeldatavat laekumissummat (rublades);

P- aktsepteeritud arveldusperiood (tööpäevades), kuid mitte rohkem kui 92 tööpäeva;

Nc- ajavahemik (tööpäevades) sularaha laekumise päeva ja laekumise (panka üleandmise) päeva vahel, näiteks kui sularaha deponeeritakse iga kahe päeva tagant, Nc=2.

Pange tähele, et see periood peaks olema pikem kui 7 tööpäeva ja kui asulas, kus asuvad müügipunktid (objektid), pole panka - 14 tööpäeva.

Periood P valitakse tavaliselt järgmiselt:

Eelmise perioodi põhjal - arvutus 1 ruutmeetri kohta. 2017 on tehtud IV kvartali andmete põhjal. 2016;
Eelmise sarnase perioodi (näiteks eelmise aasta) põhjal - arvutus 1 ruutmeetri kohta. 2017 2016. aasta I kvartali andmete põhjal;
Eelmise müügi tippperioodi ja maksimaalse tulu laekumise alusel (kui arvutatakse kulude järgi - maksimaalsete maksete või kulude perioodi järgi).

Arvutamise näide: Malina LLC arvutab oma sularahalimiidi 2017. aasta juuniks, võtab aluseks 2016. aasta juuni, tööpäevade arv on 22, tulu 500 000 rubla, laekumine toimub iga kahe päeva tagant. Sularahalimiidi arvutamine: L = (500 000/22) x 2 = 45 455 rubla.

Kuludepõhine arvestus (kehtestatud olenemata sellest, kas on olemas või mitte, vastavalt juhendi nr 3210-U punktile 2):

L \u003d R / P x Nn,

Kus L- sularaha jäägi piirmäär (rublades);

R- subjekti väljastatud sularaha summa või arvestusteks aktsepteeritud perioodi kulude summa (rublades), millest on maha arvatud töötajatele makstud palgad (hüvitised), uutele organisatsioonidele, mida aktsepteerime - eeldatavad kulud;

P- arvutuste tegemiseks aktsepteeritud periood (tööpäevades), kuid mitte rohkem kui 92 tööpäeva;

Nn- ajavahemik tööpäevades kahe järjestikuse sularaha väljavõtmise vahel pangas arvelduskontolt, välja arvatud töötajate töötasud (hüvitised). See periood ei tohiks olla pikem kui 7 tööpäeva ja kui asulas, kus kauplemispunktid (objektid) asuvad, panka pole, siis 14 tööpäeva.

Arvutuse näide: Malina LLC arvutab oma sularahalimiidi 2017. aasta juunikuuks, võtab aluseks 2016. aasta juuni, juuli ja augusti andmed, tööpäevade arv on 65, tarnijatele tasumine 3 kuu eest 500 000 rubla, sularaha laekumine pangas - iga kahe päeva tagant. Sularahalimiidi arvutamine: L = (500 000/65) x 2 = 15 385 rubla.

Järeldus

Sularahalimiidi tellimust esitades on oluline esmalt õigesti arvutada limiidi suurus ise, mis on ennekõike organisatsiooni enda jaoks mugav, sest valesti arvutatud limiit toob kaasa sularaha pidevate rikkumiste. distsipliin, mida järelevalveasutused varem või hiljem märkavad ja seetõttu karistatakse. Seetõttu tuleb paberimajandust alustada sellest, et tehakse kindlaks, kas limiiti on üldse vaja ja milline see peaks olema, ning seejärel on juba dokumendi liik valitud.

Korralduse koostamisel on oluline märkida kõik vajalikud andmed organisatsioonis kehtestatud kassadistsipliini kohta, selgelt ette näha sularaha hoidmise kord ja määrata korralduse täitmise eest vastutavad isikud. Korralduse andmisel tuleb kindlasti viidata uusimatele kehtivatele sularahalimiitide seadmise korra sätetele.Oluline on märkida, et organisatsiooni sisedokumendid, mis viitavad varem kehtinud reeglitele loetakse kehtetuks, sellega tuleb ka arvestada. arvesse.

Täna uurisime üksikasjalikult sularahalimiidi arvutamise ja töötlemise küsimust, puudutasime nüansse, mida peate teadma ja limiidi määramisel arvestama. Nad rääkisid üksikasjalikult tüüpilistest olukordadest, tõid näiteid ja näidiseid registreerimiseks erinevaid valikuid dokumente. Loodame, et see teave on teile kasulik andmete arvutamisel ja dokumentide töötlemisel teie organisatsioonis. Ja pärast meie artikli lugemist ei teki teil raskusi kõigi vajalike tellimuste ja neile esitatavate taotluste õige ettevalmistamisega.

Ettevõte peab määrama maksimaalse sularahakoguse, mis võib pidevalt kassas olla: selleks nad määravad kassa limiit. Tellimuse näidis koos arvutusrakendusega- lehel allpool.

Kassa pidamine on MySkladis mugav ja lihtne: sularahatehingud, saldode jälgimine, väljaminevate ja sissetulevate tellimuste printimine, jaemüügi registreerimine läbi töökoht kassapidaja, samuti automaatne PQS-i loomine vahetuse sulgemisel ja müügikohas Z-aruande genereerimisel. Proovige MySkladi - esimese kahe nädala jooksul on kõik teenuse funktsioonid täiesti tasuta.

Siit saate tasuta alla laadida ka 2019. aasta sularahalimiidi tellimuse.

Korralduse annab välja organisatsiooni juht mis tahes perioodiks - kuu, kvartal, aasta jne. Sularahalimiidi aegumiskuupäeva võib ära jätta. Siis saate temaga koostööd teha kuni uue tellimuse väljastamiseni. Arvutusvalemid ja illustreerivad näited- Edasi.

Kuidas arvutada 2019. aasta sularahalimiiti

Ettevõte kehtestab iseseisvalt sularahalimiidi arvutamise korra. On kaks võimalust: organisatsiooni tulu või sularaha väljamakse alusel

Sularahalimiidi arvestus: tulude järgi

Esimene meetod põhineb organisatsiooni tegelikel või kavandatud tuludel. See sobib rohkem neile, kes müüvad kaupu või osutavad teenuseid sularaha eest. Sel juhul on sularahalimiidi valem järgmine:

Limiit = tulu / arveldusperiood x päeva

Arveldusperiood ei ole pikem kui ettevõtte 92 tööpäeva. Saate selle suvaliselt valida, võttes arvesse näiteks hooajalisust või viimaste aastate "tipptulemusi".

Päevad - see on tööpäevade arv panka raha üleandmise kuupäevade vahel, selle perioodi kestus ei tohiks ületada 7 päeva ja piirkondades, kus panka pole, mitte rohkem kui 14.

Näide. IV kvartalis laekus Solnyshko LLC kassasse:

oktoobris - 130 500 rubla,
novembris - 345 000 rubla,
detsembris - 146 900 rubla.

Raha hoiustatakse panka iga päev. Kuidas arvutada 2019. aasta sularahalimiiti?

Arvutame ülaltoodud valemi järgi:

(130 500 rubla + 345 000 rubla + 146 900 rubla) / (22 päeva + 20 päeva + 21 päeva) x 1 = 9879,4

Saadud arv tuleb ümardada terveteks rubladeks. Seega on sularahalimiit 9879 rubla.

Kassa limiidi arvutamine: sularaha väljavõtmise mahu järgi

Teine meetod sobib neile, kes kasutavad ostude või teenuste eest tasumiseks peamiselt sularaha. Sularahalimiidi valem põhineb sularaha väljavõtmise mahul:

Limiit = emissiooni / arveldusperiood x päeva

Näide. Tigr OÜ väljastas 2017. aasta IV kvartalis töötajatele kodukaupade eest tasumiseks konto:

oktoobris - 30 000 rubla,
novembris - 45 000 rubla,
detsembris - 60 000 rubla.

Arvelduskontolt võeti raha välja iga 5 tööpäeva järel. Sularahalimiidi arvutamine on järgmine:

(30 000 rubla + 45 000 rubla + 60 000 rubla) / (22 päeva + 20 päeva + 21 päeva) x 5 = 10714,3

Ümardame terveteks rubladeks, saame 10 714 rubla.

Sularahadistsipliin veebikassades 2019. aastal

Sularahadistsipliin hõlmab sularahaarvelduste reeglite järgimist, sealhulgas sularahalimiidi määramist.

Kuna kassa on kasutusel mitte ainult kaubandusorganisatsioonides, vaid ka seal, kus toimub sularaha liikumine, kehtib kassadistsipliin kõikidele juriidilistele isikutele. Näiteks CCP-d on vaja, kui:

palgaarvestus,
raha kogumine,
laenatud vahendite tagastamine või väljastamine,
sularaha vastuvõtmine või hoiustamine panka,
arveldused vastutavate isikutega.

Internetikassa kasutamisel peab juriidiline isik siiski täitma PKO, RKO, kassaraamatu ja määrama sularahalimiidi. Kuid mõnda dokumenti ei pruugita säilitada.

Seega pole pärast veebikassa paigaldamist ajakirja ja kassapidaja tunnistust enam vaja kasutada.

Sularaha limiit väikeettevõtetele 2019. aastal

2019. aastal kehtib väikeettevõtete sularahalimiit ja üksikettevõtjad ei pruugi olla installitud. Samuti on kõigil üksikettevõtjatel lubatud mitte kasutada kreedit- ja deebetkorraldusi ning kassaraamatut, st nende jaoks on kassadistsipliin lihtsustatud. Saadud tulu saate ilma PKO ja RKOta arvestuse pidamisel kinnitada Z-aruannete või rangete aruandlusvormide abil. Kuid orderi andmisest keeldumine võib muuta töötajate kontrollimise keerulisemaks: ei saa kinnitust, et töötaja raha kätte sai.

Kui olete sularahalimiidist loobunud, peate selle tühistamiseks andma korralduse. Kindlasti märkige dokumendis, mis kuupäevast alates kassaorder muutub.

Analüüsime üksikasjalikumalt kassadistsipliini üksikute ettevõtjate ja organisatsioonide jaoks erinevates maksurežiimides, sealhulgas nende jaoks, kes kasutavad veebikassasid.

Kassadistsipliin üksikettevõtjatele lihtsustatud maksusüsteemil 2019. aastal

Lihtsustatud maksusüsteemi kasutamine ei vabasta üksikettevõtjat kassadistsipliini nõude täitmisest.

Lihtsustatud maksusüsteemi üksikettevõtjatel on oma omadused:

Nad peavad kandma sularahatehingud tulude ja kulude raamatusse (KUDiR).
Kui lihtsustatud maksusüsteemis ettevõtja võttis kassast raha isiklikuks otstarbeks, ei pea seda toimingut KUDiR-is kajastama (sest seda ei loeta lihtsustatud maksusüsteemis kuluks).
Sularaha limiiti seada, PKO-d, RKO-d ja kassaraamatut pidada pole vaja – arvestusmeetodi valib ettevõtja ise.

Üksikettevõtjate sularahadistsipliin UTII-s 2019. aastal

Tähtajani on veel aega, kuid parem on online kassaaparaat eelnevalt seadistada. Esiteks on teil aega uute reeglitega harjumiseks, teiseks on teil aega kuni 18 000 rubla suuruse maksusoodustuse tegemiseks ja kolmandaks saate kohe hinnata eeliseid:

arvutuste tegemise mugavus,
kokkuhoid BSO printimisel,
inventuuri lihtsus
tõhusus klienditeeninduses.

Telli meilt kassaaparaat - komplektis OFD ja FN 15 või 36 kuuks ning kassaprogramm "Cashier MoySklad" Win, Android või Linux jaoks. Pakume veebikoolitust ning aitame importida tooteid ja hindu.

LLC-le kassadistsipliin lihtsustatud maksusüsteemi kohta 2019. aastal

LLC sularahadistsipliinil on oma eripärad. Pange tähele, et:

Vajalik on määrata sularahalimiit ja tagada selle järgimine.
Ettevõtted peavad pidama PKO, RKO ja kassaraamatut.
Ettevõttesiseselt määratakse sularahatehingute õigsuse eest vastutav töötaja.
Kõik sularahatehingud tuleb registreerida.
Saadud vahendeid tuleks kasutada ainult sel eesmärgil, milleks need väljastati.
OÜ-l on kulusid, mille puhul sularaha kasutada ei saa. Näiteks kinnisvara üürimaksed, dividendimaksed või laenuintress.

Sularahas arveldades ei tohiks tehingu summa ületada 100 000 rubla. Aga kui ostjaks on eraisik, siis piiranguid pole.

Korduma kippuvad küsimused sularahalimiidi kohta

Millise sularahalimiidi saavad väikeettevõtted seada?

Väikeettevõtetele 2019. aastal sularahalimiiti määrata ei saa. Kinnitus - Vene Föderatsiooni Keskpanga 11. märtsi 2014 juhend nr 3210-U. Kui ettevõte otsustab määrata sularahalimiidi, sõltub valem tulu suurusest või raha väljastamisest.

Kui tihti peaks ettevõte sularahalimiiti ümber arvutama?

Selle otsustab organisatsiooni juht. Periood ei ole määratletud Vene Föderatsiooni Keskpanga märgetega, kuid Keskpanga 15. veebruari 2012 kirjas nr 36-3 / 25 on öeldud, et sularahalimiit tuleks üle vaadata, kui maht sularaha laekumiste või väljamaksete arv on oluliselt muutunud.

Millal saan sularahalimiiti ületada?

Sularahalimiidi ületamine on lubatud järgmistel juhtudel:

palgad, stipendiumid ja muud maksed,
firma töö nädalavahetustel ja pühadel.

Kes määrab sularaha limiidi?

Sularahalimiidi arvutamise korra määrab ettevõtte juht, lähtudes ettevõtte majanduslikest omadustest.

Kas ma pean 2019. aastal LLC-le määrama sularahalimiidi?

Jah. Kõik organisatsioonid peavad määrama 2019. aasta sularahalimiidi. Tellimuse näidis koos arvutusrakendusega

Kas sularahadistsipliin on üksikettevõtjatele kohustuslik?

Jah. Kuid üksikettevõtjate jaoks on kassadistsipliin lihtsustatud: nad ei tohi pidada PKO-d, RKO-d, kassaraamatut ega määrata sularaha limiiti.

Kas 2019. aastal järgitakse veebikassades sularahadistsipliini?

Jah. Aga kui oled paigaldanud online kassaaparaadi, siis osa kassadokumente ei pruugi alles jääda: näiteks kassapäevik. Loe rohkem

Samuti võib see teile kasulikuks osutuda.

Sularahalimiidi seadmise korraldus on dokument, mida organisatsioonid keskmise ja suur suurus tuleks koostada regulaarselt (neil on õigus määrata ajaperiood iseseisvalt, kuid tavaliselt juhtub see vähemalt kord aastas).

FAILID

See artikkel põhineb konkreetsete numbritega rakenduse väljalaskmisel. Õnneks ei ole tänu 2014. aastal vastu võetud Venemaa Panga dekreedile nr 3210-U sularahalimiit väikeettevõtete, sealhulgas mikroettevõtete ja üksikettevõtjate jaoks kohustuslik (olenemata sellest, milline on viimaste jaoks valitud maksustamisvorm). ).

Mille jaoks dokument on mõeldud?

Kui ettevõte ei vasta väikeettevõtte kriteeriumitele (näiteks töötajaskond on üle 100 inimese või ei ole täidetud muud tingimused nagu aastase tulu suurus), siis on tema jaoks rahalimiidi määramine ja järgimine. ikka kohustuslik. Paberit vormistatakse aga veidi teisiti.

Aeg-ajalt võivad reguleerivad asutused ettevõtet kontrollida.

Tähtis! Reeglite täitmata jätmise korral ähvardab organisatsioon ja selle töötajad halduskaristus trahvide näol, mis on reguleeritud art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.

Ja kui tegevjuht"Astuge maha" 4-5 tuhat rubla, siis trahvitakse legaalset 40-50 tuhat rubla. iga rikkumise eest.

Varem reguleeris piiranguid selles valdkonnas Venemaa Panga 12. oktoobri 2011 määrus nr 343-P. Nüüd on selle õiguslik alus muutunud, mistõttu on soovitav olemasolevad tellimused ümber teha.

Reguleeriva asutusega paremaks suhtlemiseks on parem viidata juhisele nr 3210-U või isegi anda korraldus sularahalimiidi eemaldamiseks (kui ettevõte on liikunud teise kategooriasse).

Kui varem andis ettevõte korralduse kassalimiidi määramiseks, siis nüüd on see liikunud väikeettevõtete kategooriasse ettevõtlustegevus, siis on kohustuslik väljastada asenduspaberid. Need võivad olla muul kujul sularahalimiidi korraldus või sularahalimiidi tühistamise korraldus.

Millistel juhtudel on lubatud piirmäära ületada

Venemaa Panga juhendi nr 3210-U kohaselt hoitakse kogu päeva lõpuks alles jäävat sularaha kassast üle kehtestatud limiidi eranditult pangakontodel.
Erandiks võivad olla järgmised juhtumid:

Kui väljamaksmiseks on vaja sularaha palgad ja muud töötajatele tehtavad maksed (stipendiumid, sotsiaaltoetused jne). Pealegi võib see sularaha olla organisatsiooni territooriumil mitte rohkem kui 5 päeva (vastavalt nimetatud juhiste nr 3210-U punktile 6).
Nädalavahetus. Sel ajal võidakse teha ettevõtte tulu- ja kuluoperatsioone ning pank võib olla suletud. Sel juhul on lubatud sularahalimiiti ületada ilma tagajärgedeta trahvi näol.
Reguleerivate asutuste kontrollide juhtumid ettevõttes. Lisaks peaksid need kontrollid olema otseselt seotud finantstegevusega.

Vormindamine ja tellimused

Dokumendi paremas ülanurgas või ülaosas on märgitud organisatsiooni täisnimi või üksikettevõtja perekonnanimi, nimi ja isanimi.

Seejärel järgneb pealkiri "KORRALDUS organisatsiooni sularahajäägi limiidi määramise kohta" numbri ja kuupäevaga. Töö põhiosas kirjutab juhataja ette, millistele dokumentidele ta viitab. Samuti on kohustuslik mainida, mis kuupäevaks limiit seatakse.

Tavaliselt tegeleb selle paberi kujundamisega raamatupidamine ja määrab teatud sageduse: 1 kord aastas, iga aruandlustsükliga.

Märge! Mõnikord tuleb sularaha hoidmise piirangud üle vaadata. Sel juhul lubab seadusandlus korralduse uuesti välja anda mis tahes aruandeaasta numbril.

Soovitav on sellest sündmusest teavitada panka, kellega organisatsioon suhtleb, kuna pangatöötajad saavad inkasseerida kokkuleppel.

Ka järjekorras (esimeses lõigus) viitab taotluses tehtud arvutustele. Viimased sõltuvad arveldusperioodist. Seaduse järgi ei tohiks see aeg ületada 92 päeva.

Paber kajastab konkreetset summat, mis sellel perioodil tulu moodustas (või töötajatele makstud tasu, kui arvutused põhinevad sellel näitajal). Kui arveldusperiood jääb samaks, siis on see tellimuses ette nähtud.

Korralduse teises lõigus on märgitud rahaliselt vastutav isik, kes limiidi ületamise korral tööpäeva lõpus on kohustatud kõik seda näitajat ületavad rahalised vahendid panka kandma ja kandma organisatsiooni jooksvale pangakontole. konto.

Tähelepanu! Sularahaga suhtlev töötaja peab täitma kassapidaja kohustusi, olema sellel ametikohal loetletud või ühendama raamatupidaja ametikohaga.

Kui organisatsioon on väike ja sularaha ringlusega seotud toiminguid teeb raamatupidaja, siis peab see tingimata olemas olema. See nõue on seotud juriidiliste isikute tehingutega pangandusorganisatsioonide asutamisdokumentide nõuetega.

Tellimusele on lisatud arveldusperioodi kassajäägi arvestuse lisa. Jääk arvutatakse selle perioodi raha laekumise või töötajatele töötasude maksmise alusel ja arvutatakse valemite abil. See tuleb vastavalt märgistada.

Seega avalikustatakse limiidi suurus koos ajaga, milleks see on määratud, esimeses lõigus ning ametlikku paberit täidavad juhataja ja pearaamatupidaja allkirjad.

Koordineerimine

Tellimus on organisatsiooni sisedokument. Seda ei ole vaja kooskõlastada panga või maksuametiga (kuigi see on soovitav, näiteks selleks, et vältida kollektsionääride plaanivälist saabumist).

Kui see aga on siiski välja töötatud ja olemas (kasvõi viidates Venemaa Panga 12.10.2011 määrusele nr 343-P ja ilma lisata), siis reeglite mittejärgimise eest, mis puudutavad piiranguid sularaha hoidmisele kl. kassat, asutust või isikut ootab haldusvastutus sellise ebameeldivuse näol nagu rahatrahv.

22.08.2019

Nimetatakse kassas hoitava sularaha jäägi limiit. Neid piirmäärasid ületavad rahalised vahendid peab kassapidaja üle kandma krediidiasutusse.

Sularahalimiit tuleb läbi viia vastavalt kehtivate õigusaktide normidele Venemaa Föderatsioon, kus on märgitud eritellimuse vormistamise nõue.

Kas teil on vaja komponeerida?

Iga kassaaparaati omav (sularahaga tegelev) ettevõte määrab igal aastal kassas oleva sularaha koguse limiidi.

Eritingimused on kehtestatud ja .

Varem määrasid sularaha jääkide limiidid pangad, konsulteerides ettevõtte juhtkonnaga. Tänaseks on see nõue langenud täielikult organisatsiooni enda õlule.

järeldused

Üldjuhul vastutab korralduse väljastamise eest raamatupidaja, selle sagedus on reeglina 1 kalendriaasta.

Ettevõte võib hoida sularaha, kuid mitte koguda seda üle määratud määra. Mõnikord tuleb sularaha hoidmise piirangud üle vaadata. Sellises olukorras on seadusandlikul tasandil lubatud korraldus uuesti väljastada igal aruandeaasta ajal.

Korraldus on ettevõtte kohalik dokument, selle kinnitamine panga või järelevalveasutuste poolt ei ole vajalik.

Kui varem seadis ettevõte sularahajäägile limiidi, siis seda vajadust polnud. Esmalt peate praeguse tellimuse tühistama ja seejärel limiidi tühistamiseks uue väljastama.

Uuest dokumendist peaks selguma, et ettevõttel ei ole enam piiranguid sularahajäägile. Eelduseks on eelmise limiidi tühistamise kuupäeva määramine.

Kui sellist korraldust ei anta, võib seda asjaolu maksuinspektorite kontrollimisel lugeda eelmise sularahajääkide piirmäärasid kehtestava dokumendi mõjuks.

Piirmäära ületamine ähvardab Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.1 alusel rahatrahviga kassaorderi rikkumise eest kuni 50 tuhande rubla ulatuses.

Mille jaoks dokument on mõeldud?

Iga ettevõtte kassapidaja, välja arvatud väikesed, peab järgima kassas oleva sularaha jäägi limiiti. Ettevõte arvutab selle iseseisvalt. Limiit tuleb kinnitada juhataja korraldusega.

Dokumendi koostamise tähtaeg

Ettevõttel on õigus muuta limiiti igal ajal ja nii mitu korda kui soovitakse. Lisaks ei ole piirmäära enda kinnitamise korralduse mõju piiratud.

Mis peab dokumendis olema

Kõigil ettevõtetel on õigus ise valida, kas arvutada limiit sularaha laekumiste või sularaha väljamaksete summalt (Vene Panga 11.03.14 juhendi nr 3210-U punkt 2, punkt 2). Valitud indikaator tuleb tellimuses registreerida. Dokument peaks sisaldama ka limiidi enda arvutust (näidis 1).

Kõik divisjonid, mis kannavad sularaha laekumist panka, mitte peakontorisse, vajavad oma limiiti (direktiivi nr 3210-U punkt 4 punkt 2). Seetõttu on nendele üksustele, kes sularaha pangale üle annavad, vaja määrata limiit ja kinnitada see eraldi korraldusega (näidis 2). Selle arvutamisel tuleb arvestada tulu või konkreetsele isoleeritud kontorile üle kantud rahasummaga. Veelgi enam, kui ettevõte kinnitab peakontorile ja divisjonidele eraldi limiidid, on neid kindlam arvutada samade näitajate järgi - kas sularaha laekumiste mahu või nende väljastamise mahu järgi.

Sularaha limiiti ei tohi kehtestada väikeettevõtjad (käskkirja nr 3210-U punkt 2). 2015. aastal hõlmavad need ettevõtteid, mis vastavad samaaegselt järgmistele tingimustele: 2014. aasta tulud ei ületa 400 miljonit rubla, 2014. aasta keskmine töötajate arv ei ületa 100 inimest ja kolmandate isikute organisatsioonide osa põhikapitalis ei ületa ületada 25 protsenti (1. osa artikkel 4 föderaalseadus 24. juuli 2007 nr 209-FZ). Kui organisatsioon vastab nendele kriteeriumidele, saab ta varem seatud limiidi tühistada. Selleks tuleb väljastada ka tellimus (näidis 3).

SAGEDANE VIGA
Limiidi kinnitamise korralduses tuleb märkida ainult periood, millest alates see kehtib. Ettevõttel on igal ajal õigus kehtestada uus limiit. Ja kui arvutatud näitaja organisatsioonile sobib, ei saa te limiiti vähemalt paar aastat muuta. Kui tellimusel on piiratud kehtivusaeg, peate väljastama uue.

ÜRO NÕUKOGU
Ettevõte arvestab saldolimiiti, võttes arvesse allüksuste tulusid, kui nad ise ei kanna raha panka, vaid kannavad selle ettevõtte kassasse (juhendi nr 3210-U punkt 5, p 2). Et mitte eksida, tasub järjekorda kirja panna, milliste büroode puhul võttis ettevõte limiidi arvutamisel tulu arvesse.

OHTLIKUD TUKI
Ettevõtetel on õigus ise otsustada, milliste näitajate põhjal limiit määrata – laekumise või sularaha väljavõtmise maht. Selleks, et mitte segadusse sattuda, tuleb korralduses märkida näitaja, mille järgi ettevõte piirangu suuruse arvutas.

ÜRO NÕUKOGU
Limiidi arvutamisel on tulusid inkassoidele üle andvatel ettevõtetel kindlam arvestada pangaga sõlmitud lepingust tuleneva perioodiga raha üleandmise päevade vahel.

SAGEDANE VIGA
Kontorite jaoks, mis deponeerivad raha otse panka, määrab ettevõte oma sularahajäägi limiidi. Nendel eesmärkidel on vaja väljastada eraldi tellimus, et selle koopia üksusele üle kanda.

OHTLIKUD TUKI
Jagunemise sularahalimiidi kinnitamise korralduse peab kinnitama ettevõtte direktor. Eraldi büroo juhatajal selliseid volitusi pole. Vastasel juhul on tellimus kehtetu ja limiit on null.

SAGEDANE VIGA
Mõned väikese staatuse saanud ettevõtted lõpetavad koheselt sularahalimiidi arvestamise. Aga selleks, et mitte pangale raha üle anda, tuleb esmalt tühistada vana limiitkorraldus. Vastasel juhul pole auditi käigus välistatud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.1 alusel trahv ettevõttele kuni 50 tuhande rubla ulatuses.

ÜRO NÕUKOGU
Tellimusse tasub kirjutada, et kassapidaja annab vajadusel raha pangale üle pea suulise korraldusega. Ettevõttel on õigus selle kohta pabereid mitte vormistada.

OHTLIKUD TUKI
Kriteeriumid, mille alusel ettevõte liigitatakse väikeseks, on loetletud 24. juuli 2007. aasta föderaalseaduse nr 209-FZ artikli 4 1. osas. Kui organisatsioon rikub vähemalt ühte tingimust, on vaja limiit arvutada ja uus tellimus väljastada.