Sastaviti nalog za odobravanje gotovinskog limita. Nalog za gotovinski limit. Ograničenje stanja gotovine u blagajni novostvorene organizacije

Kako postaviti ispravan novčani limit tako da ga organizacija bude zgodna da ga poštuje, a da istovremeno ne dobije novčanu kaznu zbog pogrešno sastavljene dokumentacije - ova pitanja se tiču, bez izuzetka, svih poslovnih subjekata, kako velikih organizacija tako i mala preduzeća.

Za različite subjekte, zbog njihovih različitih aktivnosti i specifičnosti industrije, mogu biti potrebni različiti dokumenti, a može se izvršiti i sam obračun Različiti putevi. Treba napomenuti da je za izradu ovakvih dokumenata potrebno poznavanje zakonodavstva i najnovijih promjena podzakonskih akata na različitim nivoima. Prilikom sastavljanja dokumenata za interne gotovinske transakcije, morate uzeti u obzir mnoge različite aspekte i suptilnosti, specifičnosti aktivnosti organizacije.

U našem današnjem članku detaljno ćemo razmotriti kako je bolje izračunati gotovinski limit i koje dokumente treba sastaviti. Detaljno ćemo vam reći kako pravilno sastaviti svu potrebnu dokumentaciju, tako da inspektori nemaju na što zamjeriti.

Opća pravila o limitima

Poduzetnici i organizacije koje rade sa gotovinom i imaju kasu moraju imati nalog za gotovinski limit - oblik i sadržaj naloga ima nekoliko opcija. Razmotrimo dalje ove opcije i pravila za sastavljanje takvih dokumenata detaljnije.

Rad sa kasom omogućava vođenje blagajne. U ovoj knjizi se vodi evidencija o dostupnosti i kretanju gotovog novca privrednog subjekta. Računovodstvo transakcija u ovoj knjizi vodi blagajnik/računovođa ili menadžer/preduzetnik. Knjiga nužno odražava trenutna stanja gotovine na kraju dana. Vrijednosti ovih bilansa ne bi trebalo da prelaze granice koje je utvrdila organizacija/pojedinačni preduzetnik. Ako postoji višak gotovine, oni se moraju podići preko banke ili poslati u servis finansijska institucija. Odgovorna lica moraju obezbijediti da trenutna stanja gotovine budu u skladu sa internim nalogom o limitu gotovine, a rukovodilac je dužan osigurati da privredni subjekt posjeduje takav dokument i da je ispravno sastavljen u skladu sa najnovijim zakonskim normama.

Stanje gotovine i tokovi gotovine na blagajni regulisani su Uredbom Centralne banke broj 373 od 12.11.11., čije nepoštovanje daje pravo nadzornim organima da primjenjuju kazne prema subjektu.

Karakteristike sastavljanja naloga

Bez obzira na to da li je u privrednom subjektu na snazi ograničenje gotovine ili ne, novčani tok se utvrđuje odgovarajućim internim nalogom direktora ili individualnog preduzetnika.

Napominjemo da za neke privredne subjekte korištenje gotovinskog limita nije obavezno - mala preduzeća (broj zaposlenih do 100, godišnji prihod do 800 miliona, individualni poduzetnici).

Ako organizacija u jednom trenutku prestane da spada u kategoriju SMP, tada je dužna odmah izdati obračun gotovinskog limita i nalog o gotovinskoj disciplini.

Također napominjemo da potpuni nedostatak bilo kakvog dokumenta o stanju gotovine znači da je limit postavljen od strane nulte kase i da je svako stanje gotovine na kraju dana neovlašteno i predstavlja prekršaj.

Ograničeni gotovinski nalog se može sastaviti na jednu od sljedećih opcija:

Nalog može sadržavati naznaku konkretnog iznosa gotovinskog limita sa priloženim obračunom ovog limita;
Nalog može sadržavati naznaku ukidanja prethodno postojećeg gotovinskog limita;
Nalog može sadržavati naznaku da nije utvrđen limit gotovine i kakav je postupak pohranjivanja gotovine u organizaciji / individualnom preduzetniku.

Opća pravila o gotovinskom limitnom nalogu

Ograničenje stanja gotovine je maksimalni iznos gotovine odobren internim nalogom subjekta koji se službeno može nalaziti u blagajni privrednog subjekta na kraju radnog dana.

Prije nego što naručite, morate odabrati jednu od dvije opcije za izračunavanje limita:

ako subjekt prima gotovinsko plaćanje na blagajni za robu ili usluge/rad, tada je potrebno obračunati gotovinski limit u gotovini na osnovu obima gotovinskih primitaka;
ako je obim gotovinskih primitaka na blagajni često manji od iznosa troškova i uplata po danu, zbog specifičnosti djelatnosti subjekta, tada je uobičajeno da se novčani limit obračunava na osnovu iznosa izvršenih uplata, ali bez uzimanja u obzir isplata po osnovu plata ili bilo kakvih beneficija zaposlenima.

Navedeni obračun gotovinskog limita sastavlja se na posebnom listu - prilogu naloga o gotovinskom limitu. Tekst naredbe će biti isti u oba slučaja.

Nalog za postavljanje limita na stanje gotovine mora sadržavati sljedeće informacije:

puni naziv privrednog subjekta;
naziv (vrsta) dokumenta koji se sastavlja;
datum i serijski broj naloga;
mjesto sastavljanja (grad);
period važenja naloga;

Ukoliko rok važenja naloga nije naveden, smatra se da važi do stupanja na snagu novog naloga (ili njegovog poništenja novim nalogom).

veličina ograničenja koje treba postaviti (navedeno u cijelim rubljama);
potrebno je u dokumentu navesti period između isporuke i prijema gotovine (u radnim danima);
navesti odgovorno lice koje će pratiti izvršenje naloga (blagajnik, računovođa, rukovodilac);
odobrenje dokumenta od strane rukovodioca privrednog subjekta / individualnog preduzetnika.

Ovdje također treba napomenuti da poseban odjel koji ima važeći vlastiti bankovni račun mora imati i postavljeni novčani limit.

Opća pravila o ograničenju gotovine

Podsjetimo još jednom da je iznos gotovine koji zvanično prijavljujete, a upravo taj iznos koji može ostati nakon preuzimanja na kraju dana na Vašoj blagajni, koju sami odredite, limit gotovine.

Prekoračenje limita utvrđenog internim aktom moguće je u sljedećim slučajevima:

u periodu isplate plata zaposlenima u privrednom subjektu (bilo koje isplate i beneficije) na iznos još neisplaćene zarade, za sve isplate plata se izdvaja pet dana;
vikendom, neradni praznici ako je bilo gotovinskih transakcija u ovom periodu.

Za prekoračenje utvrđenog limita ili nepravilno skladištenje gotovine predviđene su mjere administrativnog uticaja na privredni subjekt - kazne za službenike od četiri do pet hiljada rubalja, za pravna lica od 40 do 50 hiljada rubalja.

Imajte na umu da ako organizacija nema dokument koji službeno utvrđuje limite gotovine ili propisuje njegovo odsustvo, tada se prema zadanim postavkama limit smatra nula i tada je bilo kakvo stanje gotovine kršenje. U svakom slučaju, organizacija ili preduzetnik koji radi sa gotovinom mora imati interni nalog kojim se utvrđuju pravila stanja gotovine u kasi i čuvanja novca, uz navođenje odgovornih lica.

Sada postoje nova pravila za mala preduzeća (broj je do 100, a godišnji prihod privrednog subjekta za prethodnu godinu je do 800 miliona rubalja), više ne moraju imati ograničenje, ali regulatorni dokument i dalje potrebno je sastaviti sa jasnom naznakom nepostojanja limitiranih sredstava i propisati pravila za njihovo skladištenje. A oni koji su ranije imali limit i žele ga poništiti - dajte nalog za napuštanje limita.

Novčani limiti sada ne moraju biti odobreni u banci, sada ih privredni subjekt odobrava samostalno.

Opcije dokumenta za registraciju gotovinskog limita

Postoji nekoliko opcija za obradu dokumenata na gotovinskom limitu:

Bez primjene limita od početka godine - izdaje se Nalog o čuvanju gotovog novca bez utvrđenog limita.
Otkazivanje limita sredinom godine - potrebno je sastaviti dva dokumenta: Nalog za poništenje prethodno utvrđenog limita i Nalog za pohranu gotovine.
Uspostavljanje gotovinskog limita - izdaje se Nalog o gotovinskom limitu i Prilog nalogu Obračun gotovinskog limita.

Izdavanjem novog naloga na limit automatski se poništava prethodni nalog, ako u njemu nije naveden period njegovog važenja.

Forma narudžbe:

Puni naziv privrednog subjekta;
Naslov dokumenta (Nalog);
Broj narudžbe, datum;
Puni naziv dokumenta (na primjer, „O odobrenju stanja gotovine Novac u registar");
U skladu sa kojim saveznim propisom utvrđuje se unutrašnji red novčane discipline;
Dalje, “Naređujem:” i detaljan tekst naredbe, tačku po tačku, u zavisnosti od konkretnih okolnosti;
Navesti uspostavljanje/otkazivanje/nedostatak gotovinskog limita za gotovinu;
Odrediti proceduru skladištenja gotovine na blagajni;
Imenovati odgovorna lica za izvršenje ovog naloga;
Prilikom postavljanja limita naznačiti dokument - aplikaciju Obračun limita;
Potpis direktora organizacije ili individualnog preduzetnika.

Uzorak naloga o ograničenju gotovine možete dobiti na linku: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Obračun limita stanja gotovine na blagajni

Sada poslovni subjekt ima mogućnost da odabere šemu za obračun limita, na osnovu specifičnosti djelatnosti:

Gotovina;
Troškovi gotovine.

Ako je iznos pristiglih novčanih prihoda u organizaciji znatno veći od tekućih rashoda, tada se limit gotovine određuje prihodima.

Ako subjekt ima takvu aktivnost da ima malo pristigle gotovine, a troškovi i podizanja sa blagajne su za njega prilično značajni po obimu, onda se bira druga opcija - obračun troškova.

Ako ne možete odmah odrediti koja vam od metoda najviše odgovara, napravite preliminarni proračun za obje opcije, a zatim instalirajte i izdajte najpoželjniju opciju za vas.

Za izračunavanje i postavljanje limita pogodno je odabrati podatke za posljednju godinu ili za posljednje tromjesečje (pola godine), ovisno o specifičnostima djelatnosti privrednog subjekta (ali ne duže od 92 radna dana). Ograničenje bilansa je postavljeno u cijelim rubljama bez kopejki, ako je potrebno, zaokruženo prema pravilima matematike - do 50 kopejki prema dolje, ako je 50 ili više, onda do cijele rublje nagore.

Obračun na osnovu prihoda:

L \u003d V / P x Nc,

Gdje L— ograničenje stanja gotovine (u rubljama);

V- obim novčanih primanja od robe koju je subjekt prodao, radova ili usluga koje je izvršio, za prihvaćeni period, napominjemo da se za nove subjekte prihvata očekivani iznos primitaka (u rubljama);

P- prihvaćeni period obračuna (u radnim danima), ali ne duži od 92 radna dana;

Nc- vremenski period (u radnim danima) između dana prijema gotovine i dana preuzimanja (dostave u banku), na primjer, ako se gotovina polaže svaka dva dana, Nc=2.

Napominjemo da ovaj period treba da bude duži od 7 radnih dana, a ako u naselju u kojem se nalaze poslovnice (objekti) ne postoji banka - 14 radnih dana.

Period P se obično bira na sljedeći način:

Na osnovu prethodnog perioda - obračun za 1 sq. 2017. je napravljena na osnovu podataka za 4. kvartal. 2016;
Na osnovu prethodnog sličnog perioda (na primjer, za prethodnu godinu) - obračun za 1 sq. 2017 na osnovu podataka za Q1 2016;
Na osnovu prethodnog perioda vršne prodaje i primanja maksimalnog prihoda (ako se obračunava po troškovima - po periodu maksimalnih plaćanja ili rashoda).

Primjer izračuna: Malina LLC izračunava svoj novčani limit za juni 2017., za osnovu uzima jun 2016., broj radnih dana je 22, prihod je 500.000 rubalja, naplata je svaka dva dana. Izračun gotovinskog limita: L = (500.000/22) x 2 = 45.455 rubalja.

Obračun na osnovu rashoda (utvrđuje se bez obzira na to da li ima novčanih primanja ili ne, u skladu sa tačkom 2. Uputstva br. 3210-U):

L \u003d R / P x Nn,

Gdje L— limit gotovinskog stanja gotovine (u rubljama);

R- iznos gotovine koju je izdao subjekt ili iznos troškova za period prihvaćen za obračun (u rubljama), umanjen za plate (beneficije) isplaćene zaposlenima, za nove organizacije koje prihvatamo - očekivani troškovi;

P- rok prihvaćen za vršenje obračuna (u radnim danima), ali ne duži od 92 radna dana;

Nn- period, u radnim danima, između dva uzastopna podizanja gotovine sa tekućeg računa u banci, isključujući plate (nadoknade) zaposlenima. Ovaj period ne bi trebao biti duži od 7 radnih dana, a ako u naselju u kojem se nalaze trgovačka mjesta (objekti) ne postoji banka - 14 radnih dana.

Primer kalkulacije: Malina doo izračunava svoj gotovinski limit za jun 2017. godine, uzima kao osnovu podatke za jun, jul i avgust 2016. godine, broj radnih dana je 65, plaćanje dobavljačima za 3 meseca je 500.000 rubalja, prijem gotovine u banci - svaka dva dana. Izračun gotovinskog limita: L = (500.000/65) x 2 = 15.385 rubalja.

Zaključak

Prilikom narudžbe za gotovinski limit, važno je prvo pravilno izračunati iznos samog limita, što će prije svega biti zgodno za samu organizaciju, jer će pogrešno izračunati limit dovesti do stalnog ponavljanja kršenja gotovine disciplina, što će prije ili kasnije biti uočeno od strane nadzornih organa i stoga dovesti do kazni. Dakle, papirologija mora početi određivanjem da li je limit uopće potreban i kakav bi trebao biti, a zatim je već odabrana vrsta dokumenta.

Prilikom sastavljanja naloga važno je navesti sve potrebne podatke o gotovinskoj disciplini uspostavljenoj u organizaciji, jasno propisati postupak čuvanja gotovine i imenovati odgovorne osobe za izvršenje naloga. Prilikom izdavanja naloga neophodno je pozvati se na najnovije važeće odredbe o postupku određivanja gotovinskih limita.Važno je napomenuti da se interni dokumenti organizacije koji se pozivaju na ranije važeća pravila smatraju nevažećim, to se takođe mora uzeti u obzir u obzir.

Danas smo detaljno ispitali pitanje izračunavanja i obrade gotovinskog limita, dotaknuli smo se nijansi koje morate znati i uzeti u obzir prilikom postavljanja limita. Oni su detaljno ispričali tipične situacije, dali primjere i uzorke za registraciju razne opcije dokumenata. Nadamo se da će vam ove informacije biti korisne za izračunavanje vaših podataka i obradu dokumenata u vašoj organizaciji. A nakon čitanja našeg članka, nećete imati poteškoća s pravilnom pripremom svih potrebnih narudžbi i prijava na njih.

Preduzeće mora postaviti maksimalnu količinu gotovine koja može stalno biti u kasi: za to oni određuju ograničenje naplate. Uzorak naloga sa aplikacijom za kalkulaciju- ispod na stranici.

Vođenje blagajne je praktično i jednostavno u MySkladu: gotovinske transakcije, praćenje stanja, štampanje odlaznih i dolaznih naloga, registracija maloprodaje putem radno mjesto blagajnik, kao i automatsko kreiranje PQS-a pri zatvaranju smjene i generiranje Z-izvještaja na prodajnom mjestu. Isprobajte MySklad - u prve dvije sedmice sve funkcije servisa su potpuno besplatne.

Ovdje također možete besplatno preuzeti nalog na gotovinski limit za 2019. godinu.

Nalog izdaje rukovodilac organizacije za bilo koji period - mjesec, kvartal, godinu itd. Datum isteka gotovinskog limita može se izostaviti. Tada možete raditi s njim dok se ne izda nova naredba. Proračunske formule i ilustrativni primjeri- Dalje.

Kako izračunati gotovinski limit za 2019

Kompanija samostalno utvrđuje proceduru za obračun gotovinskog limita. Postoje dvije opcije: na osnovu prihoda organizacije ili gotovinske isplate

Obračun gotovinskog limita: po prihodu

Prvi metod se zasniva na stvarnom ili planiranom prihodu organizacije. Pogodniji je za one koji prodaju robu ili pružaju usluge za gotovinu. U ovom slučaju, formula ograničenja gotovine će biti:

Limit = Prihod / Period poravnanja x Dani

Period poravnanja nije duži od 92 radna dana kompanije. Možete ga odabrati proizvoljno, uzimajući u obzir, na primjer, sezonalnost ili "vršne" primitke iz prošlih godina.

Dana - ovo je broj radnih dana između datuma dostave novca u banku, trajanje ovog perioda ne bi trebalo biti duže od 7 dana, a u područjima gdje nema banke - ne duže od 14.

Primjer. U 4. kvartalu, blagajna Solnyshko LLC je primila:

u oktobru - 130.500 rubalja,
u novembru - 345.000 rubalja,
u decembru - 146.900 rubalja.

Novac se polaže u banci svaki dan. Kako izračunati gotovinski limit za 2019. godinu?

Računamo prema gornjoj formuli:

(130.500 rubalja + 345.000 rubalja + 146.900 rubalja) / (22 dana + 20 dana + 21 dan) x 1 = 9879,4

Dobivena brojka mora se zaokružiti na cijele rublje. Dakle, ograničenje gotovine iznosi 9879 rubalja.

Obračun limita na blagajni: po obimu podizanja gotovine

Drugi način je pogodan za one koji uglavnom koriste gotovinu za plaćanje kupovine ili usluga. Formula ograničenja gotovine će se zasnivati na količini povlačenja gotovine:

Limit = Izdavanje / Period poravnanja x Dani

Primjer. Tigr doo je u 4. kvartalu 2017. godine izdao račun zaposlenima za plaćanje potrepština za domaćinstvo:

u oktobru - 30.000 rubalja,
u novembru - 45.000 rubalja,
u decembru - 60.000 rubalja.

Novac je podizan sa tekućeg računa svakih 5 radnih dana. Izračun gotovinskog limita će biti sljedeći:

(30.000 rubalja + 45.000 rubalja + 60.000 rubalja) / (22 dana + 20 dana + 21 dan) x 5 = 10714,3

Zaokružujemo na cijele rublje, dobijamo 10.714 rubalja.

Disciplina gotovine na online kasama u 2019

Gotovinska disciplina uključuje poštovanje pravila za gotovinska poravnanja, uključujući i određivanje gotovinskog limita.

S obzirom da se blagajna koristi ne samo u trgovinskim organizacijama, već i tamo gdje postoji kretanje gotovine, gotovinska disciplina važi za sva pravna lica. Na primjer, CCP je potreban kada:

platni spisak,
prikupljanje novca,
vraćanje ili izdavanje pozajmljenih sredstava,
primanje ili polaganje gotovine u banci,
obračuni sa odgovornim licima.

Prilikom korištenja online kase, pravno lice i dalje mora popuniti PKO, RKO, blagajnu i odrediti limit gotovine. Ali neki dokumenti se možda neće održavati.

Dakle, nakon instaliranja online kase, više nije potrebno koristiti časopis i potvrdu blagajnika-operatera.

Ograničenje gotovine za mala preduzeća u 2019

U 2019. godini ograničenje gotovine za mala preduzeća i individualni preduzetnici možda neće biti instaliran. Svim individualnim preduzetnicima je takođe dozvoljeno da ne koriste kreditne i debitne naloge i blagajnu, odnosno pojednostavljena im je blagajna disciplina. Primljene prihode možete potvrditi kada vodite evidenciju bez PKO i RKO putem Z-izvještaja ili obrasca striktnog izvještavanja. Ali odbijanje naloga može otežati kontrolu zaposlenih: neće biti potvrde da je zaposlenik primio novac.

Ako ste se odrekli gotovinskog limita, morate izdati nalog da ga poništite. Obavezno naznačite u dokumentu od kog datuma se mijenja gotovinski nalog.

Analizirajmo detaljnije disciplinu gotovine za individualne poduzetnike i organizacije u različitim poreznim režimima, uključujući i one koji koriste internetske blagajne.

Novčana disciplina za individualne preduzetnike na pojednostavljenom poreskom sistemu u 2019

Upotreba pojednostavljenog sistema oporezivanja ne oslobađa pojedinačnog preduzetnika od poštivanja zahtjeva gotovinske discipline.

Pojedinačni preduzetnici na pojednostavljenom poreskom sistemu imaju svoje karakteristike:

Oni moraju evidentirati gotovinske transakcije u Knjigu prihoda i rashoda (KUDiR).
Ako je preduzetnik na pojednostavljenom poreskom sistemu uzeo novac iz kase za lične potrebe, nije potrebno ovu operaciju prikazati u KUDiR-u (jer se to ne smatra rashodom po pojednostavljenom poreskom sistemu).
Nije potrebno postavljati gotovinski limit, voditi PKO, RKO i blagajnu – preduzetnik sam bira način obračuna.

Novčana disciplina za individualne preduzetnike na UTII u 2019

Do roka ima još vremena, ali bolje je unaprijed postaviti online kasu. Prvo, imat ćete vremena da se naviknete na nova pravila, drugo, imat ćete vremena da izdate porezni odbitak do 18.000 rubalja, i treće, moći ćete odmah cijeniti prednosti:

pogodnost proračuna,
uštede na BSO štampi,
jednostavnost inventara
efikasnost u korisničkoj službi.

Naručite kasu kod nas - u kompletu OFD i FN na 15 ili 36 meseci i program kase "Cashier MoySklad" za Win, Android ili Linux. Osigurat ćemo online obuku i pomoći vam da uvozite proizvode i cijene.

Novčana disciplina za DOO na pojednostavljenom poreskom sistemu u 2019

Novčana disciplina za DOO ima svoje specifičnosti. Zapiši to:

Potrebno je postaviti gotovinski limit i osigurati njegovo poštovanje.
Kompanije moraju voditi PKO, RKO i blagajnu.
U kompaniji se imenuje zaposlenik odgovoran za ispravnost gotovinskog prometa.
Sve gotovinske transakcije moraju biti evidentirane.
Primljena sredstva treba koristiti samo za svrhe za koje su izdata.
DOO ima troškove u kojima se gotovina ne može koristiti. Na primjer, plaćanja za iznajmljivanje nekretnina, plaćanja dividende ili kamate na kredit.

Prilikom plaćanja u gotovini, iznos transakcije ne bi trebao biti veći od 100.000 rubalja. Ali ako je kupac pojedinac, nema ograničenja.

Često postavljana pitanja o ograničenju gotovine

Koje ograničenje gotovine mogu postaviti mala preduzeća?

Za mala preduzeća u 2019. ne može se postaviti novčani limit. Potvrda - instrukcija Centralne banke Ruske Federacije od 11. marta 2014. br. 3210-U. Ako kompanija odluči da odredi gotovinski limit, formula će zavisiti od visine prihoda ili izdavanja novca.

Koliko često kompanija treba da preračunava gotovinski limit?

O tome odlučuje čelnik organizacije. Period nije definisan naznakom Centralne banke Ruske Federacije, ali se u pismu Centralne banke od 15. februara 2012. godine broj 36-3/25 kaže da je potrebno preispitati gotovinski limit ukoliko je obim primanja ili podizanja gotovine značajno se promijenila.

Kada mogu prekoračiti gotovinski limit?

Prekoračenje gotovinskog limita dozvoljeno je u sljedećim slučajevima:

plate, stipendije i druge isplate,
rad kompanije vikendom i praznicima.

Ko postavlja limit gotovine?

Rukovodilac preduzeća utvrđuje proceduru za obračun gotovinskog limita na osnovu ekonomskih karakteristika preduzeća.

Trebam li postaviti ograničenje gotovine za LLC preduzeće u 2019.?

Da. Sve organizacije su dužne da odrede gotovinski limit za 2019. Uzorak naloga sa aplikacijom za kalkulaciju

Da li je gotovinska disciplina obavezna za individualne preduzetnike?

Da. Ali za individualne preduzetnike, gotovinska disciplina je pojednostavljena: ne smeju da vode PKO, RKO, blagajnu i ne postavljaju gotovinski limit.

Da li se poštuje gotovinska disciplina na internet kasama u 2019

Da. Ali ako ste instalirali internetsku kasu, onda se neki dokumenti o gotovini možda neće čuvati: na primjer, dnevnik blagajne. Čitaj više

Možda će vam biti i korisno.

Naredba o određivanju gotovinskog limita je dokument koji organizacijama srednjeg i velika veličina treba redovno sastavljati (imaju pravo da samostalno odrede vremenski period, ali se to obično dešava najmanje jednom godišnje).

FILES

Ovaj rad se oslanja na izdavanje aplikacije sa određenim brojevima. Srećom, zahvaljujući Uredbi Banke Rusije br. 3210-U usvojenoj 2014. godine, ograničenje gotovine nije potrebno za mala preduzeća, uključujući mikro preduzeća i individualne preduzetnike (bez obzira na izabrani oblik oporezivanja za potonje). ).

Čemu služi dokument?

Ako kompanija ne ispunjava kriterijume malog biznisa (npr. broj zaposlenih je više od 100 ljudi ili nisu ispunjeni drugi uslovi kao što je visina godišnjeg prihoda), tada je utvrđivanje i poštovanje limita gotovine za njega i dalje obavezno. Ali papir je sastavljen malo drugačije.

S vremena na vrijeme, kompanija može biti predmet inspekcije regulatornih tijela.

Bitan! U slučaju nepoštivanja pravila, organizacija i njeni zaposleni će se suočiti sa administrativnom kaznom u vidu novčanih kazni, koje su regulisane čl. 15 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

I ako izvršni"skidaj" 4-5 hiljada rubalja, onda će zakonski biti kažnjen sa 40-50 hiljada rubalja. za svaki prekršaj.

Ranije su limiti u ovoj oblasti bili regulisani Uredbom br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. godine. Sada se zakonski osnov za to promijenio, pa je preporučljivo ponoviti postojeće naredbe.

Za bolju interakciju sa regulatornim tijelom, bolje je pogledati Uputstvo br. 3210-U ili čak izdati nalog za uklanjanje ograničenja gotovine (ako je kompanija prešla u drugu kategoriju).

Ako je ranije kompanija izdala nalog za postavljanje limita gotovine, sada je prešla u kategoriju malih subjekata preduzetničku aktivnost, tada je obavezno izdavanje zamjenskih papira. To može biti nalog za gotovinski limit drugog obrasca ili nalog za poništavanje gotovinskog limita.

U kojim slučajevima je dozvoljeno prekoračiti limit

Prema Uputstvu Banke Rusije br. 3210-U, sva gotovina iz blagajne iznad utvrđenog limita, koja ostane na kraju dana, čuva se isključivo na bankovnim računima.
Izuzetak mogu biti sljedeći slučajevi:

Kada je gotovina potrebna za isplatu plate i druge isplate zaposlenima (štipendije, socijalna davanja, itd.). Štaviše, ova gotovina može biti na teritoriji organizacije najviše 5 dana (prema tački 6 pomenutog Uputstva br. 3210-U).
Vikend. U ovom trenutku mogu se obavljati prihodi i rashodi kompanije, a banka može biti zatvorena. U ovom slučaju je dozvoljeno prekoračiti gotovinski limit bez posljedica u vidu novčanih kazni.
Slučajevi inspekcija od strane regulatornih organa u preduzeću. Štaviše, ove provjere treba da se odnose direktno na finansijske aktivnosti.

Formatiranje i narudžbe

U gornjem desnom uglu ili na samom vrhu dokumenta navodi se puni naziv organizacije ili prezime, ime i patronimik individualnog preduzetnika.

Zatim slijedi naslov "NALOG o postavljanju limita stanja gotovine organizacije" sa brojem i datumom. U glavnom delu rada rukovodilac propisuje na koje dokumente se poziva. Obavezno je navesti i datum kada je limit postavljen.

Uobičajeno, računovodstvo se angažuje na izradi ovog rada i propisuje određenu učestalost: 1 put godišnje, uz svaki izvještajni ciklus.

Bilješka! Postoje trenuci kada je potrebno preispitati ograničenja za držanje gotovine. U ovom slučaju, zakonodavstvo dozvoljava ponovno izdavanje naloga za bilo koji broj obračunske godine.

Preporučljivo je obavijestiti banku sa kojom organizacija komunicira o ovom događaju, jer zaposleni u banci mogu izvršiti naplatu po dogovoru.

Također u redoslijedu (u prvom stavu) se odnosi na obračune napravljene u aplikaciji. Ovo poslednje zavisi od obračunskog perioda. Prema zakonu, ovo vrijeme ne bi trebalo biti duže od 92 dana.

U radu je prikazan konkretan iznos koji je iznosio prihod u ovom periodu (ili naknada koja je isplaćena zaposlenima, ako se obračuni zasnivaju na ovom pokazatelju). Ako obračunski period ostane isti, to je propisano u nalogu.

U drugom stavu naloga je naznačeno finansijski odgovorno lice, koje je dužno, u slučaju prekoračenja limita na kraju radnog dana, sva sredstva koja prelaze ovaj pokazatelj prebaciti u banku i staviti ih na tekući račun organizacije. račun.

Pažnja! Zaposlenik koji radi s gotovinom mora ispunjavati dužnosti blagajnika, biti naveden na ovoj poziciji ili kombinirati s pozicijom računovođe.

Ako je organizacija mala i operacije vezane za promet gotovine obavlja računovođa, onda ona nužno mora postojati. Ovaj zahtjev se odnosi na zahtjeve osnivačkih dokumenata bankarskih organizacija sa kojima se bave pravna lica.

U prilogu naloga je prilog o obračunu stanja gotovine u kasi za obračunski period. Stanje se obračunava na osnovu prijema sredstava za ovaj period ili od isplate zarada zaposlenima, a obračunava se po formulama. Ovo treba u skladu s tim označiti.

Dakle, sam iznos limita sa vremenom na koje je postavljen je objavljen već u prvom stavu, a potpisi rukovodioca i glavnog računovođe upotpunjuju službeni papir.

Koordinacija

Nalog je interni dokument organizacije. Nije potrebno to koordinirati sa bankom ili poreskim organima (iako je poželjno, da bi se, na primer, sprečio neplanirani dolazak inkasatora).

Međutim, ako je ona ipak razvijena i postoji (čak i uz pozivanje na Uredbu br. 343-P Banke Rusije od 12. oktobra 2011. i bez aneksa), onda zbog nepoštivanja pravila u vezi sa ograničenjima gotovine koja se drži u blagajna, institucija ili osoba suočit će se s administrativnom odgovornošću u obliku takve smetnje kao što je novčana kazna.

22.08.2019

Limit na stanje gotovine koja se drži na blagajni naziva se. Sredstva koja prelaze ove limite blagajnik mora prenijeti u kreditnu instituciju.

Potrebno je izvršiti gotovinski limit u skladu sa normama važećeg zakonodavstva Ruska Federacija, gdje je naznačen zahtjev za sastavljanje posebnog naloga.

Da li treba da komponujete?

Svako preduzeće koje posjeduje kasu (posluje gotovinu) godišnje utvrđuje limit na količinu gotovine u blagajni.

Posebni uslovi su uspostavljeni za i .

Ranije su limite na gotovinu postavljale banke uz konsultacije sa menadžmentom kompanije. Danas je ovaj zahtjev u potpunosti pao na pleća same organizacije.

zaključci

U općim situacijama, računovođa je odgovoran za izdavanje naloga, njegova učestalost je u pravilu 1 kalendarska godina.

Firma može zadržati gotovinu, ali je ne može akumulirati više od predviđene stope. Postoje trenuci kada je potrebno preispitati ograničenja držanja gotovine. U ovoj situaciji, na zakonodavnom nivou, dozvoljeno je ponovno izdavanje naloga u bilo koje doba obračunske godine.

Nalog je lokalni dokument kompanije, nije potrebno njegovo odobrenje od strane banke ili nadzornih organa.

Ako je ranije kompanija postavila ograničenje na stanje gotovine, tada ova potreba nije bila potrebna. Prvo morate otkazati trenutnu narudžbu, a zatim izdati novu za poništavanje limita.

Iz novog dokumenta trebalo bi da bude jasno da kompanija više nema ograničenja u stanju gotovine. Preduslov je navođenje datuma poništenja prethodnog limita.

Ako se takav nalog ne izda, onda se, kada ga provjere poreski inspektori, ova okolnost može smatrati efektom prethodnog dokumenta kojim se utvrđuju granice stanja gotovine.

Prekoračenje limita prijeti izricanjem novčane kazne prema članu 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije za kršenje naloga za gotovinu u iznosu do 50 hiljada rubalja.

Čemu služi dokument?

Blagajnik svake kompanije, osim malih, mora se pridržavati limita stanja gotovine na blagajni. Kompanija to samostalno izračunava. Limit mora biti odobren naredbom rukovodioca.

Rok za sastavljanje dokumenta

Kompanija ima pravo promijeniti limit u bilo koje vrijeme i onoliko puta koliko želi. Osim toga, učinak naloga za odobravanje samog ograničenja nije ograničen.

Šta mora biti u dokumentu

Sve kompanije imaju pravo da same odaberu da li će obračunati limit od iznosa gotovinskih primanja ili podizanja gotovine (stav 2, tačka 2 Uputstva br. 3210-U Banke Rusije od 11.03.14.). Odabrani indikator mora biti zabilježen u narudžbi. Dokument treba da sadrži i sam obračun limita (uzorak 1).

Svim odjeljenjima koja prenose gotovinu u banku, a ne u centralu, potreban je vlastiti limit (stav 4. tačka 2. Direktive br. 3210-U). Stoga je za one jedinice koje predaju gotovinu banci potrebno odrediti limit i odobriti ga posebnim nalogom (uzorak 2). Prilikom izračunavanja potrebno je uzeti u obzir prihod ili iznos novca koji se prenosi određenoj izolovanoj kancelariji. Štaviše, ako kompanija odobri odvojene limite za sjedište i odjele, sigurnije ih je izračunati iz istih pokazatelja - bilo iz obima gotovinskih primanja ili iz obima njihovog izdavanja.

Ograničenje gotovine ne smeju da postavljaju mala preduzeća (klauzula 2 Direktive br. 3210-U). U 2015. godini to uključuje kompanije koje istovremeno ispunjavaju sljedeće uslove: prihod za 2014. ne prelazi 400 miliona rubalja, prosječan broj zaposlenih za 2014. ne prelazi 100 ljudi, a udio trećih organizacija u odobrenom kapitalu ne prelazi prelazi 25 posto (1. dio, član 4 savezni zakon od 24. jula 2007. br. 209-FZ). Ako organizacija potpada pod ove kriterije, može poništiti prethodno postavljeno ograničenje. Da biste to učinili, također morate izdati nalog (uzorak 3).

FREQUENT ERROR
U nalogu kojim se odobrava limit mora se upisati samo period od kojeg on važi. Kompanija ima pravo da u bilo kom trenutku uspostavi novi limit. A ako izračunati pokazatelj odgovara organizaciji, ne možete promijeniti granicu barem nekoliko godina. Ako narudžba ima ograničen rok važenja, morat ćete izdati novu.

UNP COUNCIL
Preduzeće uzima u obzir saldo limita, uzimajući u obzir prihod odeljenja, ako oni sami ne polože novac kod banke, već ga prenose u blagajnu preduzeća (stav 5, član 2 uputstva br. 3210-U). Da ne bi pogriješili, vrijedi zapisati redom za koje urede je kompanija uzela u obzir prihod u obračunu limita.

OPASNI PROPS
Kompanije imaju pravo da same odluče iz kojih indikatora će odrediti limit – obim primanja ili podizanja gotovine. Kako ne bi došlo do zabune, u redoslijedu je potrebno navesti indikator iz kojeg je kompanija izračunala iznos ograničenja.

UNP COUNCIL
Prilikom obračuna limita sigurnije je da kompanije koje predaju prihode sakupljačima uzmu u obzir period između dana predaje sredstava, što proizilazi iz ugovora sa bankom.

FREQUENT ERROR
Za urede koji polažu novac direktno u banku, kompanija određuje svoj limit salda gotovine. U te svrhe potrebno je izdati posebnu naredbu kako bi se njen primjerak prenio jedinici.

OPASNI PROPS
Nalog o odobravanju gotovinskog limita za podjele mora odobriti direktor društva. Šef posebne kancelarije nema takva ovlašćenja. U suprotnom, nalog će biti nevažeći i ograničenje će biti nula.

FREQUENT ERROR
Neke kompanije koje su dobile status malih odmah prestaju da vode računa o ograničenju gotovine. Ali da ne biste predali novac banci, prvo morate otkazati stari limitni nalog. Inače, kazna za kompaniju do 50 hiljada rubalja prema članu 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije nije isključena tokom revizije.

UNP COUNCIL
Vrijedno je napisati u nalogu da će blagajnik predati novac banci, ako je potrebno, usmenim nalogom šefa. Kompanija ima pravo da o tome ne sastavlja nikakve papire.

OPASNI PROPS
Kriterijumi prema kojima je kompanija klasifikovana kao mala navedeni su u dijelu 1. člana 4. Federalnog zakona br. 209-FZ od 24. jula 2007. godine. Ako organizacija prekrši barem jedan od uvjeta, bit će potrebno izračunati limit i izdati novi nalog.