Dopis pacijentu o povraćaju poreza na dohodak za liječenje i protetiku zuba. Kako ostvariti poresku olakšicu za liječenje zuba Popunite porez na dohodak 3 zubna protetika

ruska država omogućava svojim građanima da nadoknade dio troškova medicinskih usluga i lijekova. To se može učiniti podnošenjem prijave poreskoj upravi.

Šta je to?

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako rešite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

Brzo je i BESPLATNO!

Porezni odbitak za tretman uključuje vraćanje dijela Novac potrošeno na medicinske usluge.

Svaki obveznik poreza na dohodak koji je platio:

• Vaš tretman;
• medicinske usluge pružene supružniku, roditeljima, maloljetnoj djeci;
• lijekove koje je ljekar propisao podnosiocu zahtjeva ili njegovim bliskim srodnicima (supružnik, roditelji, maloljetna djeca);
• premije osiguranja za dobrovoljno osiguranje sebe, vaše bliže rodbine (supružnik (supruga), roditelji, maloljetna djeca).

Sredstva se vraćaju iz državnog budžeta na teret poreza na dohodak građana koji plaća građanin. Stoga, za primanje odbitka, preduvjet je prisustvo službenog posla.

Zakonodavni okvir

Postupak odobravanja odbitka za liječenje reguliran je Poreznim zakonikom Ruske Federacije. Njemu je posvećena tačka 3.

Spisak usluga i lijekova za koje se može izvršiti povrat poreza prikazan je u Uredbi Vlade br. 201 od 19. marta 2001. godine.

3-porez na dohodak za liječenje

Obrazac deklaracije je jedinstvene prirode i godišnje ga odobrava Federalna poreska služba Rusije. Stoga, da biste ga popunili, morate uzeti odgovarajući obrazac.

Dokument se sastoji od veliki broj stranice, jer je predviđeno za registraciju svih odbitaka i izvještavanje državi. Za povraćaj sredstava uplaćenih za liječenje nije potrebno popunjavati sve stranice.

Kako popuniti?

Možete se prijaviti za 3 poreza na dohodak za liječenje ručno ili na kompjuteru. Posljednja opcija je poželjnija, jer vam omogućava da automatski provjerite ispravnost unesenih podataka i lako ispravite greške.

Da biste ručno popunili dokument, morate preuzeti jedinstveni obrazac. Kada koristite računar - poseban program, na primjer, "Deklaracija 2016". Možete ih pronaći na web stranici Federalne poreske službe Rusije.

Prilikom odbitka za liječenje popunjavaju se sljedeći listovi deklaracije:

• naslovna strana(“postavljanje uslova”);
• prvi i drugi dio;
• listovi A i E1.

• Prihodi, troškovi i iznos odbitka označeni su kopejkama.
• Iznos poreza na dohodak građana zaokružuje se na pune rublje.
• Riječi se pišu velikim slovima.
• Lični podaci moraju biti u potpunosti u skladu sa podacima iz pasoša.

Iznos novca koji se vraća poreski obveznik obračunava samostalno. Svi ostali podaci preuzeti su iz dokumenata priloženih uz deklaraciju.

Na svakoj strani 3 poreza na dohodak fizičkih lica za povraćaj novca za liječenje mora biti stavljen potpis podnosioca zahtjeva. Ovo potvrđuje tačnost datih informacija.

Kako se prijaviti?

Postoje različiti načini za:

• Lična posjeta IFTS-u.
• Preko punomoćnika po punomoćju.
• Poštarina sa opisom priloga.
• U interaktivnom načinu rada: na web stranici Federalne porezne službe Rusije s ličnog računa ili na Jedinstvenom portalu (potrebna je autorizacija uz pribavljanje elektronskog potpisa u specijalizovanom centru).

Možete podnijeti zahtjev za naknadu za liječenje u bilo kojem trenutku. Ukoliko je uz povraćaj poreza potrebno prijaviti državi prihode, dokumente je potrebno dostaviti do 30. aprila. Porez na dohodak građana možete vratiti kako biste nadoknadili troškove liječenja za posljednje 3 godine. Na primjer, u 2019. godini predaju se 3 poreza na dohodak fizičkih lica za 2015-2017.

Prijave primaju poreske inspekcije u mjestu registracije poreskih obveznika. Prilikom predaje, sa sobom morate imati originale i fotokopije svih priloženih dokumenata.

Potrebni dokumenti

Spisak dokumenata priloženih uz 3-NDFL zavisi od vrste troškova.

Prilikom podnošenja zahtjeva za odbitak za medicinske usluge prilaže se:

• potvrdu zdravstvene ustanove o plaćanju usluga;
• fotokopija ugovora o pružanju usluga;
• licenca medicinske organizacije (u nedostatku njenih detalja u ugovoru).

Da biste dobili odbitak za plaćene lijekove, predviđeno je sljedeće:

• recept od ljekara sa pečatom na predaji poreskoj upravi;
• fotokopije finansijskih dokumenata koji potvrđuju plaćanje (čekovi, priznanice, uplate, itd.).

Za povraćaj dijela troškova VHI dostavljaju se fotokopije:

• ugovor o osiguranju ili polisa;
• licence osiguravajuće organizacije (u nedostatku potpunih detalja u ugovoru).

Ako se odbitak vrši za liječenje srodnika, potrebni su dokumentovani dokazi o porodičnim vezama (vjenčani list, rodni list, itd.). Ugovor o pružanju medicinskih usluga mora biti sastavljen za poreskog obveznika, a ne za klijenta kome je plaćen tretman.

U svakom slučaju, uz prijavu mora biti priložena originalna potvrda o prihodima (Obrazac 2-NDFL). Istovremeno, možete podnijeti zahtjev za odbitak.

Veličina

Odbitak se obezbjeđuje u iznosu od 13% nastalih troškova. Maksimalni mogući iznos zavisi od dva faktora:

• Prvo, o visini godišnjeg prihoda poreskog obveznika.
• Drugo, o vrsti tretmana.

Odbitak za skupo liječenje obezbjeđuje se u cijelosti i iznosi 13% bilo kojeg potrošenog iznosa. Maksimalni dozvoljeni iznos troškova za obične medicinske usluge i lijekove ograničen je na 120 hiljada rubalja.

Pogledajmo primjere.

Primjer #1. Za 2019. Komarova Yu.D. zaradio 300 hiljada rubalja. Poslodavac je za nju uplatio porez na dohodak u iznosu od 39 hiljada rubalja u budžet. Ove godine Komarova Yu.D. platila skupu operaciju za svog muža u vrijednosti od 450 hiljada rubalja.

U 2019. godini žena ima pravo da zatraži odbitak za liječenje: 58.500 rubalja (450.000 x 13%). Međutim, ona će moći primiti najviše 39.000 rubalja (iznos poreza na dohodak plaćen za 2019.).

Primjer #2. Za 2016. Petrogradov Z.F. primio prihod u iznosu od 560 hiljada rubalja, plativši porez na dohodak građana u iznosu od 72.800 rubalja. Iste godine je hospitalizovan, za šta je platio 58.000 rubalja. Podnošenjem izjave, Petrogradov Z.F. vratit će 7.540 rubalja (58.000 x 13%).

Primjer #3 U 2019. godini Sitnikova D.Zh. plaćeno za stomatološko liječenje, nevezano za skupe medicinske usluge, 180 hiljada rubalja. Njen godišnji porez na dohodak iznosio je 215 hiljada rubalja.

Žena će moći dobiti odbitak samo u iznosu od 15.600 rubalja, a ne 23.400 (180.000 x 13%) 120 hiljada rubalja, uprkos činjenici da porez na dohodak koji se plaća za nju prelazi 13% troškova liječenja. Postoji ograničenje koje je postavila država - 120.000 rubalja, prihvaćeno za odbitak.

Povrat poreza

Procedura za nadoknadu troškova lečenja putem IFTS-a je sledeća:

1. Pribavljanje 2-potvrde o porezu na dohodak od poslodavca.
2. Priprema dokumenata koji potvrđuju uplatu za liječenje ili kupovinu lijekova, srodstvo (u liječenju djece, roditelja, supružnika).
3. Popunjavanje poreskih prijava i odbitaka. Prilikom vlastite izrade, bolje je koristiti uzorak za odgovarajuću godinu.
4. Podnošenje 3-NDFL sa prijavama Federalnoj poreskoj službi.
5. Primanje sredstava na bankovni račun.

Odbitak za liječenje možete dobiti samo za godinu u kojoj su usluge ili lijekovi direktno plaćeni. Na primjer, ako je plaćanje izvršeno 2016. godine, tada je nemoguće vratiti 13% prema deklaraciji iz 2019. godine.

Stomatologija se, srećom, odavno više ne povezuje sa strašnim zujanjem bušilice, bolovima i drugim srodnim nevoljama. Moderna oprema i profesionalnost doktora pretvorili su odlazak kod zubara u običnu rutinu: došao je, sjeo na stolicu, anestezirao, liječio. Ljepota! Jedino što me svake godine sve više rastužuje su računi koje moramo platiti za ovaj obavezan događaj.

Na radost ruskih poreskih obveznika, postoji poreska olakšica za liječenje zuba. Socijalni odbitak za liječenje pokriva sve troškove plaćanja usluga zdravstvene ustanove, a tu su i troškovi stomatoloških usluga.

Glavni uslov: da biste dobili odbitak, morate biti rezident Ruske Federacije, imati službeni prihod i platiti porez na dohodak (porez na dohodak pojedinci) po stopi od 13%.

Registrirajte se na osobnom računu online usluge NDFLka.ru i dobijte odgovore na sva pitanja o povratu poreza za stomatološko liječenje

Koliko novca se može vratiti za liječenje zuba

Maksimalni iznos odbitka socijalnog poreza je 120 hiljada rubalja. To znači da se do 15,6 hiljada rubalja (13% x 120 hiljada rubalja) vraća na vaš račun.

Primjer:

U septembru 2018. Sergej N. je potrošio 75 hiljada rubalja na protetiku. U 2018. zaradio je 650 hiljada rubalja i uplatio 84,5 hiljada rubalja poreza na dohodak u budžet. Koliki iznos povrata Sergej može očekivati? U 2019. Sergej ima pravo da podnese deklaraciju o odbitku i vrati 9,75 hiljada rubalja (13% x 75 hiljada rubalja).

Deklaracija 3-NDFL se podnosi sljedeće godine nakon uplate usluge. U našem primjeru, Sergej je liječen 2018. To znači da se može prijaviti poreznoj upravi 2019., 2020. ili 2021. godine za poreski odbitak.

Uslovi za ostvarivanje poreske olakšice za stomatološko lečenje

• Bolnica mora biti licencirana.
• Morate čuvati svu uplatnu dokumentaciju koja može potvrditi troškove liječenja i kupovine lijekova.
• Vi ste lično platili tretman, a ne vaš poslodavac. Ako je organizacija platila stomatologiju, takvi troškovi se ne smatraju vašim ličnim troškovima.
• Odbitak se daje samo za prihode koji podliježu porezu na dohodak fizičkih lica po stopi od 13%. Prihodi po stopama od 9% i 35% se ne uzimaju u obzir prilikom davanja odbitka. Osim toga, individualni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sistemu ili uz plaćanje UTII nemaju pravo na povrat poreza za liječenje zuba.

Stomatološke usluge uključuju i ugradnju aparatića. Ako ste platili aparatić za sebe ili svoje dijete, onda imate pravo da ove troškove uzmete u obzir prilikom podnošenja 3-NDFL deklaracije i dobijete 13% troškova na svoj račun.

Zapamtite maksimalan iznos! Za jednu kalendarsku godinu možete vratiti najviše 15,6 hiljada rubalja. Ovo je 13% dozvoljenog odbitka od 120 hiljada rubalja.

Dokumenti za ostvarivanje poreske olakšice za stomatološko liječenje

Kontaktirajte online uslugu NDFDka.ru! Lični porezni stručnjak će provjeriti sve vaše dokumente za odbitak za stomatološko liječenje, pomoći vam da pripremite 3-prijavu poreza na dohodak i čak je poslati vašoj poreznoj upravi!

Kako ovjeriti dokumente

Kopije ne moraju biti ovjerene kod notara. Na svakoj stranici napišite "ispravan primjerak", stavite potpis sa prepisom i trenutnim datumom. Poreska uprava po pravilu ne odbija da prihvati takve dokumente.

Ruski poreski obveznici koji su potrošili velike svote na medicinske usluge iz zdravstvenih razloga imaju zakonsko pravo da vrate dio sredstava u vidu poreske olakšice. Da biste izvršili povraćaj novca, morate razumjeti pitanje kako dolazi do kompenzacije i koje vrste usluga su kvalifikovane za nadoknadu.

Slijedeći određeni redoslijed, papirologija neće biti teška. Osnov za primanje naknade su dokumenti koji potvrđuju da poreski obveznik snosi troškove u vezi sa medicinskim mjerama. Nakon prikupljanja potrebnih dokumenata, građani popunjavaju prijavu za povraćaj 3 poreza na dohodak na liječenje.

Koje vrste usluga su kvalifikovane za nadoknadu

Poreski zakonik utvrđuje listu rashodnih stavki koje se mogu zakonski nadoknaditi iz budžeta. Prema stavu 3 čl. 219 Poreskog zakonika, prethodno plaćeni porez na dohodak prima se samo za posljednje tri godine po činjenici troškova primljenih za:

• lični tretman poreskog obveznika;
• plaćanje medicinskih usluga bliskim rođacima, uključujući drugog supružnika, djecu, roditelje;
• kupovina lijekova za liječenje sebe i svojih najbližih prema pravilno izvršenim receptima;
• plaćanje polise po VHI programu (dobrovoljno osiguranje).

Skupo liječenje je također među mogućim troškovima, ali kategoriju pruženih usluga treba posebno navesti. Ako je po primitku naknade za troškove standardnog tretmana, naknada ograničena na maksimalni iznos od 120 hiljada rubalja, onda kada je naknada za skupo liječenje, naknada je ograničena samo na iznos poreznih olakšica zaposlenog.

Postupak punjenja

Prateći preporuke kako da popune 3-porez na dohodak fizičkih lica za poreski odbitak za lečenje, počinju da popunjavaju deklaraciju, čija će ispravnost zavisiti od uspešnog razmatranja prijave u poreskoj upravi. Najlakši način za popunjavanje obrasca deklaracije na više stranica je unos podataka u uspostavljeni obrazac pomoću posebnog programa.

Da biste sami predali dokumente za nadoknadu troškova liječenja, morate preuzeti aplikaciju sa službene web stranice Federalne porezne službe i kompjuterski unijeti tražene podatke. Ako podnosilac zahtjeva već poznaje pravila registracije i ima uspješno iskustvo u podnošenju 3-NDFL, postupak prijave se može obaviti i ručno.

Deklaracija 3-NDFL ima strogo propisani obrazac, odobren 2014. godine posebnim Nalogom Federalne poreske službe br. MMV-7-16/671@. Pošto se tradicionalno smatra da ručno popunjavanje deklaracija podrazumeva više greške, preporučuje se korištenje elektroničkog analoga uzorka popunjavanja papirnog obrasca 3-NDFL: u njega će sve informacije biti unesene u traženom formatu, a rizik od greške je minimalan. Kada samoregistracija, trebali biste prvo proučiti uzorak popunjavanja 3-NDFL prilikom vraćanja poreza na liječenje. Ova mjera će vam omogućiti da uspješno podnesete papire Federalnoj poreznoj službi prvi put. Primjer popunjavanja 3-NDFL prilikom vraćanja na liječenje pomaže u navigaciji ne samo u kojim stupcima treba popuniti, već i u unosu podataka prema utvrđenom formatu. Kao dio povrata poreza na dohodak na medicinske troškove, morat ćete popuniti sljedeće stranice:

• naslovni blok;
• odjeljci 1-2;
• listovi A, E1.

Opis radnji

Procedura za popunjavanje deklaracije je sljedeća:

Jedan od najpopularnijih medicinskih troškova je stomatološka njega. Stomatološke usluge se u potpunosti nadoknađuju ako se odnose na skupe vidove liječenja, u drugim opcijama, kao i za druge vrste liječenja, kompenzacija je moguća samo u roku od 120 hiljada rubalja.

Da biste sastavili 3-NDFL deklaraciju za stomatološko liječenje, trebate slijediti isti redoslijed kao i za nadoknadu troškova za druge medicinske usluge. Nakon popunjavanja svih pet listova, deklarant potpisuje formular i, uz prateću dokumentaciju i potvrde, prenosi paket u poresku upravu. To se može učiniti lično, zakazivanjem sastanka sa specijalistom teritorijalne filijale Federalne poreske službe ili poštom, slanjem paketa sa inventarom.

Dešifriranje niza

Počevši da popunjavate glavni deo izveštaja, trebalo bi da pročitate savete kako da unesete dalje informacije. Sljedeće informacije će vam pomoći u navigaciji prilikom popunjavanja redova i stupaca obrasca deklaracije:

• podaci o TIN-u su preuzeti iz 2-NDFL sertifikata;
• ćelija sa ispravnim brojem se popunjava kao «0» ako je podnošenje prvi put;
• u ćeliji poreskog perioda navesti godinu stvarnih troškova;
• ako prijavu podnosi fizičko lice, označava šifru poreskog obveznika "760";
• podaci o deklarantu se unose u potpuno istom formatu kao u građanskom pasošu;
• kod statusa poreskog obveznika za rezidente Ruske Federacije je vrijednost "1";
• adresa označava mjesto prebivališta koje je važeće u vrijeme podnošenja zahtjeva;
• prilikom pripreme žalbe, deklarant samostalno doprinosi "1" u mjestu odgovornom za pouzdanost datih informacija.

Savjeti za prvi dio

Pre nego što počnete da popunjavate prvi deo, potrebno je da saznate kojoj vrsti lečenja prema Listi medicinskih usluga i lekova pripada usluga koja se plaća. Informacije koje su vam potrebne možete pronaći u potvrdi o uplati zdravstvenih usluga određene ustanove. Kada se vrsta pružene usluge klasifikuje kao skupa vrsta u liniji 010 unesite kod "2", u svim ostalim slučajevima, potvrda koju je izdala institucija će naznačiti šifru "1".

Koristeći linijske kodove i njihovo dekodiranje, popunjavanje prvog odjeljka neće biti teško. Podnosilac prijave će moći samostalno pripremiti deklaraciju za podnošenje:

• 010 - naznačiti vrijednost "1" ili "2"(za povraćaj budžetskih sredstava);
• 020 - unesite vrijednost "182 1 01 02010 01 1000 110";
• 030 - u zavisnosti od lokacije poreskog obveznika, razlikuje se, prepoznaće OKTMO na adresi deklaranta;
• 050 - Unesite iznos poreskog odbitka.

Savjeti za drugi odjeljak

Slično, koriste se vrijednosti dekodiranja kodova linija prema odjeljku 2:

• 010 - upisuje se vrijednost iznosa prihoda;
• 030 – upisuje se vrijednost oporezivog iznosa;
• 040 - obavještava o visini svih poreskih olakšica;
• 060 - za unos vrijednosti izvršite matematički proračun - oduzmite redove iz reda 030 040 I 050 ;
• 070 - izvršiti proračun množenjem reda 060 sa 13%;
• 080 - sadrži podatke o zadržanom porezu;
• 140 - izraditi konačni zbir linija za povrat iz budžeta.

Savjeti za listove A, E1

Objašnjenje vrijednosti po listovima dato je u sljedećoj tabeli:

List	Linija	Značenje
A	010	13%
A	020	Šifra prihoda "02"
A	030	TIN organizacije (naveden prema 2-NDFL)
A	040	KPP (kao 2-NDFL)
A	050	OKTMO (kao 2-NDFL)
A	060	Naziv kompanije koja zapošljava deklaranta
A	070	Godišnji prihod
A	080	Oporezivi prihod
A	090	Iznos poreza
A	100	Hold Size
E1	140	Medicinski troškovi (navesti vrijednost u rubljama)
E1	170	Nastali troškovi (unutar 120 hiljada)
E1	180	Zatraženi odbitak za nadoknadu
E1	190	Ukupan iznos koji treba odbiti

Lista dokumentacije

Nakon što je pripremio 3-NDFL, podnosilac zahtjeva treba da sazna da li su prikupljeni svi dokumenti za 3-NDFL za liječenje. Glavni dokumenti uključuju:

1. 3-NDFL je glavni osnov za razmatranje prijave u porezu;
2. 2-NDFL - dostupan na zahtjev, služi kao osnova za popunjavanje 3-NDFL;
3. Zahtjev od poreskog obveznika;
4. Pasoš.

U zavisnosti od vrste pruženih usluga, dodatno se izrađuju sledeći radovi:

• ugovor o pružanju usluga od strane medicinske ustanove u kojem se navode podaci o licenci organizacije (prilikom podnošenja kopije, dokument mora biti ovjeren);
• isprava o uplati kojom se potvrđuje uplata za liječenje iz ličnih sredstava poreskog obveznika;
• ako su usluge liječenja pružene u sanatorijumu, potrebno je pribaviti ljekarsko uvjerenje u kojem je naveden iznos troškova liječenja, ne uključujući troškove koje je podnosilac zahtjeva imao prilikom plaćanja smještaja;
• potvrda o uplati usluga zdravstvene ustanove;
• kada kupujete lijekove, morat ćete obezbijediti pisane recepte od ljekara (izdate u skladu sa utvrđenim obrascem 107-1 / y, sa pečatom institucije koja se koristi za poreske dokumente;
• pri kupovini lijekova daju kopije uplatnih dokumenata koji potvrđuju ove troškove - priznanice, čekove, uplate itd.

Ako su se troškovi odnosili na zdravstveno osiguranje, deklarant obezbjeđuje:

• kopiju ugovora sa osiguranikom, polisa osiguranja;
• u nedostatku informacija o licenci kompanije u ugovoru, posebno dostaviti kopiju relevantne licence;
• priznanice za troškove.

Ako se troškovi odnose na liječenje najbližeg srodnika, pripremiti dodatne papire koji potvrđuju vezu sa deklarantom. Ovi dokumenti uključuju kopije:

• isprava o rođenju maloljetnog djeteta (izvod);
• vjenčani listovi;
• izvod iz matične knjige rođenih deklaranta, ako je potrebno potvrditi srodstvo sa roditeljima.

Pored toga što se kopije dostavljaju odeljenju FTS-a, inspekcijskom službeniku se dostavljaju originali na overu.

Kako dobiti odbitak

Do 2016. godine, da bi se nadoknadili troškovi liječenja, trebalo je podnijeti zahtjev lokalnim uredima Federalne porezne službe u mjestu registracije poreskog obveznika. Nakon uvođenja izmjena, porezni odbitak se može obraditi preko Vašeg poslodavca.

Prije nego što započnete proces prikupljanja dokumenata, potrebno je saznati da li plaćena medicinska usluga spada na listu usluga koje se naplaćuju i koja će biti šifra za ovaj odbitak. Proces nadoknade preko organizacije poslodavca je sljedeći:

1. Podnosilac zahtjeva, nakon plaćanja tretmana, prijavljuje se računovodstvu i predočava potrebnu dokumentaciju.
2. Računovođa dogovara povrat od 13% koji je prethodno odbijen za porez na dobit.
3. Pored osnovne plate, zaposleni prima sredstva u visini poreza na dohodak.

Ova opcija ima brojne prednosti: pored činjenice da je postupak podnošenja dokumenata uvelike pojednostavljen, poreski obveznik može odmah nadoknaditi nastale troškove, ne čekajući kraj godine.

Ako se u roku od jedne godine obezbijedi nepotpuni odbitak, zaposleni će vratiti neiskorišteni ostatak iznosa nadoknade na kraju godine. Istina, u ovom slučaju morat ćete kontaktirati poreznu upravu u mjestu prebivališta.

Pravljenje poreskog odbitka za liječenje nije teško, zahtijeva samo prikupljanje potrebne prateće dokumentacije i ispravno popunjavanje 3-NDFL deklaracije. Ukoliko poreski obveznik ima poteškoća sa sastavljanjem deklaracije, preporučuje se korišćenje posebna aplikacija, što će vam omogućiti da minimizirate rizike od grešaka, te će vam omogućiti da unesete tražene podatke u željenom formatu.

Svako ko je uspio potrošiti značajan iznos na sopstveno zdravlje, naime za liječenje, postavlja se pitanje: kako dobiti povrat poreza na dohodak za liječenje. Morate početi s pripremom, bez koje vam ovaj odbitak neće biti dat. Kada se prikupe papiri koji potvrđuju da vam je liječenje pružila medicinska organizacija (uključujući kopiju njene licence) i da ste sve troškove platili vi, možete nastaviti s popunjavanjem poreske prijave 3-NDFL za liječenje.

Kako popuniti 3-NDFL deklaraciju za liječenje

Ako odlučite da sami popunite trostruki porez na dohodak za liječenje, najpogodnije je to učiniti u programu koji je dostupan za preuzimanje s web stranice Federalne porezne službe Rusije ili putem vašeg osobnog računa. Osim toga, možete preuzeti i obrazac 3-NDFL (odobren Naredbom Federalne poreske službe Rusije od 03.10.2018. N MMV-7-11/569@) i ručno prikazati sve potrebne podatke u njemu. Ali, možda je ova opcija teža, a vjerovatnoća da ćete pogriješiti s njom je veća.

Koji god metod da odaberete, popunjavanje 3-poreza na dohodak fizičkih lica sa odbitakom za tretman će početi navođenjem podataka o obvezniku - deklarantu koji želi da dobije povrat poreza na dohodak (ime, PIB, datum i mjesto rođenja, itd.) .

Dalje u deklaraciji bit će potrebno navesti podatke o vašem izvoru prihoda, u pravilu poslodavcu. Njegov PIB, KPP, OKTMO i druge informacije mogu se naći u potvrdi o prihodima i poreskim iznosima pojedinca (mi smo to zvali "2-NDFL"), koju ćete morati dobiti na svom radnom mjestu prije podnošenja prijave. prijava poreza na dohodak. Tada ćete morati dati podatke o prihodu koji ste primili od ovog poslodavca i iznosu poreza po odbitku od njega. Podaci o prihodima se unose u program na mjesečnom nivou, a zatim se automatski sumiraju. Kao rezultat toga, podaci o prihodima i iznosu poreza na dohodak fizičkih lica će se pojaviti u odjeljku 2 deklaracije.

Posljednji korak je naznačiti iznos sredstava utrošenih na liječenje, koji bi trebao biti unutar 120 tisuća rubalja, ako ne govorimo o skupom liječenju (klauzula 2, član 219 Poreznog zakona Ruske Federacije). U obrascu 3-NDFL, odbitak za liječenje je prikazan u Dodatku 5.

A kada je prijava poreza na dohodak za liječenje gotova, potpišite je, uzmite ostatak dokumenata i idite na svoj IFTS. Ili pošaljite sve dokumente poštom u vrijednom pismu sa listom priloga. Ako ste deklaraciju popunili putem ličnog računa, možete je poslati na u elektronskom formatu.

3-NDFL za tretman: punjenje uzorka

Budući da je najprikladnije i najlakše popuniti deklaraciju putem osobnog računa ili pomoću programa, nećemo dati uzorak ručnog popunjavanja 3-NDFL.

01.11.2019., Saša Bukaška

Liječenje može biti skupo, ali država je spremna da malo snizi cijenu liječenja. Da biste to učinili, morate biti obveznik poreza na dohodak i izdati odbitak. Ovaj članak će vam pokazati kako to učiniti ispravno.

Dio novca potrošenog na medicinske usluge ili kupovinu lijekova može se vratiti u vidu poreske olakšice. Navodi se da svaki građanin koji plaća porez na dohodak građana u iznosu od 13% može dobiti odbitak.

Porezni odbitak. Šta je to i kako do njega?

Poreski odbitak je povrat dijela novca potrošenog, na primjer, za medicinske usluge, iz prethodno plaćenog poreza na dohodak građana. Da biste podnijeli zahtjev za povrat novca, morate:

• ako se plaćene usluge za vas ili vaše najbliže rođake (djeca, roditelji, muž/žena) pružaju u ruskoj klinici s licencom, uključene su u listu utvrđenu vladinom uredbom br. 201.
• ako su uključeni plaćeni lijekovi za vas ili blisku rodbinu koje vam je propisao ljekar. Usput, i oni su uključeni.

Koliko novca se može vratiti?

Nekoliko pravila utiče na konačan iznos vraćenog novca:

• nemoguće je vratiti više novca nego što je uplaćeno u budžet poreza na dohodak fizičkih lica u izvještajnoj godini;
• možete vratiti do 13% od maksimalno dozvoljenog odbitka od 120.000 rubalja, čak i ako ste potrošili više na medicinske usluge ili kupovinu lijekova. Kao rezultat toga, od poreza na dohodak neće biti vraćeno više od 15.600 rubalja;
• plafon od 15.600 rubalja se uklanja za slučajeve skupog tretmana.

Šta znači skup tretman u porezu na dohodak 3?

Vrste medicinskih usluga koje su uključene u posebnu listu čine listu skupih tretmana. To uključuje operacije, transplantacije organa, IVF procedure - ukupno 27 vrsta tretmana.

Na primjer, skup tretman stomatoloških usluga uključuje operaciju implantacije proteza (pismo od 07.11.2006. br. 26949 / MZ-14 Ministarstva zdravlja i socijalnog razvoja Ruske Federacije). Ako ste platili ovu operaciju, moći ćete da vratite 13% od ukupnog iznosa potrošenog na liječenje zuba putem 3-NDFL deklaracije.

Dokumenti za registraciju poreza na dohodak 3 lica za lečenje

Prije svega, prikupite sljedeće dokumente za registraciju odbitka:

• pasoš;
• za godinu u kojoj su plaćene medicinske usluge (izdate u računovodstvu na mjestu rada);
• zahtjev za povraćaj poreza sa navođenjem podataka o bankovnom računu;
• popunjenu deklaraciju na obrascu 3-NDFL (imajte na umu da se ne razlikuje od uzorka iz 2018.);
• kopiju licence zdravstvene ustanove i ugovora o pružanju plaćenih usluga;
• potvrda o uplati medicinskih usluga na uvid u kojoj je naznačen iznos troškova i vrsta liječenja, kao i da li je skupo ili ne (izdaje zdravstvena ustanova);
• čekovi, računi i/ili nalozi za plaćanje koji potvrđuju plaćanje medicinskih usluga, kao i isprave za plaćanje za kupovinu lijekova po preporuci ljekara;
• recepte koje izdaju ljekari, na obrascu br. 107-1/y sa pečatom „Za poreske organe Ruska Federacija, PIB poreskog obveznika“;
• uvjerenje medicinske ustanove o potrebi da podnosilac zahtjeva kupuje skupe lijekove i potrošni materijal (za skupo liječenje);
• dokumenti koji potvrđuju srodstvo (za slučajeve plaćanja za liječenje srodnika):
  • izvod iz matične knjige rođenih djeteta;
  • Vjenčani list;
  • izvod iz matične knjige rođenih podnosioca zahtjeva, ako je liječenje jednog od roditelja plaćeno.

Deklaracija o odbitku poreza na tretman za 2019. (uzorak) će biti detaljno predstavljena u nastavku.

Bitan: ako plaćate medicinske usluge bliskom srodniku, tada u ugovoru sa medicinskom ustanovom i potvrdi o uplati usluga mora biti navedeno vaše puno ime, a ne ime pacijenta.

Upute za popunjavanje 3-NDFL za izdavanje odbitka za liječenje

Potrebno je da koristite obrazac deklaracije 3-NDFL, odobren naredbom Federalne poreske službe Rusije od 25. oktobra 2017. br. MMV-7-11/822@. Ažurirani obrazac prijave važi od 2018. godine za prijavljivanje prihoda ostvarenih u 2017. godini, uključujući i u svrhu ostvarivanja odbitka za liječenje. U deklaraciji popunite naslovnu stranu, a zatim listove A i E1, a zatim idite na odjeljke 2 i 1. Razmislite kako izdati.

Dakle, ovako izgleda Deklaracija (referenca) 3-porez na dohodak fizičkih lica novi obrazac 2019 (uzorak) za tretman. I možete preuzeti datoteku koju želite popuniti na dnu ispod članka.

Naslovna strana

List A "Prihodi iz izvora u Ruskoj Federaciji"

List A treba da odražava izvore prihoda, kao i prethodno plaćene. Podaci o plaćama sadržani su u 2-NDFL certifikatu za izvještajnu godinu, koji treba uzeti na poslu unaprijed.

• "010" - poreska stopa - 13%.
• "020" - šifra vrste prihoda. Ako je deklarisano nadnica, stavite "06". Ostale opcije prihoda i njihovi kodovi razmatrani su u članku "".
• "030" - "050" - označava TIN, KPP i OKTMO poslodavca.
• "060" - naziv firme u kojoj podnosilac radi, a ako platu isplaćuje preduzetnik, onda se mora navesti njegovo puno ime.
• U paragrafima "070" i "080" upišite cjelokupnu platu primljenu za izvještajni period, naznačenu u 2-NDFL certifikatu.
• U red "080" - upisuje se porez na dohodak fizičkih lica plaćen iz zarade, što se takođe odražava u potvrdi 2-porez na dohodak fizičkih lica.
• U red "090" - uplaćuje se porez na dohodak fizičkih lica, koji dospeva za isplatu iz zarade, što je prikazano i u 2-potvrdi o porezu na dohodak fizičkih lica.
• U polju "100" navesti porez na dohodak fizičkih lica koji poslodavac plaća u budžet (iz 2-potvrde o porezu na dohodak fizičkih lica).

Na kraju lista ne zaboravite potpisati i dati datum.

List E1 "Obračun standardnih i socijalnih poreskih olakšica"

U svim podstavovima stava 1. upisati nule, jer uključuju poreske olakšice koje se ne odnose na troškove liječenja. U podstavu 1.3 - crtice.

U odeljku 2 popunite podstav 2.3, ako ste dobili skupo lečenje, navedite pun iznos troškova. Udvostručite ovu cifru u podstavu 2.4.

Da biste vratili novac za jeftino liječenje, popunite paragrafe 3.2 i 3.5, gdje navedete iznos potrošen na medicinske usluge i kupovinu lijekova.

Ako ste već koristili odbitak tretmana u izvještajnoj godini, to navedite u tački 3.5.1.

U paragrafu 3.6 sumirajte brojke iz podstava 2.4 i 3.5. Od rezultata treba oduzeti broj iz 3.5.1 ako je bilo odbitaka u istoj godini. Rezultirajuću vrijednost unesite i u paragraf 4.

Odjeljak 2 "Obračun poreske osnovice i iznos poreza na dohodak koji se oporezuje po stopi od 001 posto"

• Naslov odjeljka sadrži prvu tačku punjenja (“001”) - označava stopu od 13%.
• U redu "002" - odaberite vrstu prihoda. U ovom slučaju - 3 (ostalo).
• U red "010" upisuje se iznos iz tačke "070" lista A. Navodimo ga i u redu "030".
• Polje „040“ označava iznos socijalnih i standardnih poreskih olakšica – uzimamo iz stava 4. i 3.5.1. Tabela E1.
• U redu „060“ upisuje se poreska osnovica za obračun poreza na dohodak fizičkih lica koja se dobija tako što se od ukupnog prihoda („030“) oduzme iznos odbitka („040“).
• "070" - ukupan iznos poreza koji se uplaćuje u budžet. Izračunava se množenjem poreske osnovice ("060") sa stopom ("001"). Iznos poreza na dohodak građana se uvijek zaokružuje na najbliži cijeli broj.
• Polje "080" prikazuje iznos poreza po odbitku kod izvora isplate prihoda. Zbrojite vrijednosti navedene u redovima "100" List A.
• U paragrafu "140" obračunava se iznos koji morate vratiti iz budžeta. Da biste ga izračunali, morate saznati razliku između linija "080" i "070".

U neiskorištena polja stavljamo crtice.

Odjeljak 1 "Informacije o iznosima poreza koji se plaćaju (prireza) u budžet / vraćaju se iz budžeta"

Odjeljak 1 se popunjava nakon što se završi dio 2 na osnovu proračuna koji su dati u njemu.

• U stavu "010" stavite 2 - povrat iz budžeta.
• U liniji „020“ označava se šifra budžetske klasifikacije poreskih prihoda (BCC), prema kojoj se mora izvršiti povraćaj. U tom slučaju, unesite 18210102010011000110. Za druge situacije, BCC se može odrediti pomoću usluge na web stranici Federalne porezne službe.
• OKTMO kod (“030”) možete pronaći u poreskoj upravi ili na web stranici Federalne porezne službe. OKTMO kod može sadržavati do 11 znakova. Ako vaš kod sadrži manje cifara, zatim u preostale ćelije morate staviti crtice.
• U red "040" stavljamo crtice, jer je porez na dohodak fizičkih lica već prebačen na državu od strane poslodavca.
• U stavu "050" upišite iznos koji je obračunat u stavu "140" tačke 2.

Dakle, detaljno smo ispitali popunjavanje 3-NDFL deklaracije za liječenje (svježi primjer iz 2019.). Ostalo je samo nekoliko pitanja.

Gdje i kada predati dokumente?

Podnesite deklaraciju sa pratećom dokumentacijom na poreska služba na mjestu registracije.

Porez na dohodak 3 lica možete podnijeti za liječenje bilo kojeg dana u tekućoj godini, ne postoji rok za podnošenje dokumenata. Izjavu o povratu dijela novca utrošenog na liječenje moguće je izdati u roku od tri godine od dana uplate medicinskih usluga.

Kada će biti uplaćen poreski kredit?

Nakon provjere deklaracije i priloženih dokumenata, što će trajati od dva do četiri mjeseca, novac će biti prebačen na vaš bankovni račun.

Ako su medicinske usluge plaćene u tekuće godine, tada možete izdati porezni odbitak, koji će biti. U roku od 30 dana nakon podnošenja dokumenata poreskoj upravi, biće izdato obavještenje koje je potrebno dostaviti računovodstvu na mjestu rada. Nakon toga, dio poreza na dohodak fizičkih lica po odbitku od vaše plate biće vam isplaćen svakog mjeseca do kraja godine.