ضع طلبًا للموافقة على الحد النقدي. طلب الحد النقدي. حد الرصيد النقدي في مكتب النقد لمنظمة تم إنشاؤها حديثًا

كيفية تعيين الحد النقدي الصحيح بحيث يكون مناسبًا للمؤسسة للامتثال له وفي نفس الوقت لا يتم تغريمه بسبب المستندات التي تم إعدادها بشكل غير صحيح - تتعلق هذه المشكلات ، دون استثناء ، بجميع الكيانات التجارية ، سواء المؤسسات الكبيرة أو تجارة صغيرة.

بالنسبة للكيانات المختلفة ، نظرًا لأنشطتها المختلفة وخصائص الصناعة ، قد تكون هناك حاجة إلى مستندات مختلفة ، ويمكن إجراء الحساب نفسه طرق مختلفة. وتجدر الإشارة إلى أن إعداد مثل هذه الوثائق يتطلب معرفة التشريعات وأحدث التغييرات في اللوائح على مختلف المستويات. عند إعداد المستندات للمعاملات النقدية الداخلية ، يجب أن تأخذ في الاعتبار العديد من الجوانب المختلفة والتفاصيل الدقيقة ، وتفاصيل أنشطة المنظمة.

سننظر بالتفصيل في مقالنا اليوم في كيفية حساب الحد النقدي بشكل أفضل وما هي المستندات التي يجب إعدادها. سنخبرك بالتفصيل عن كيفية إعداد جميع المستندات اللازمة بشكل صحيح حتى لا يكون لدى المفتشين ما يشكو منه.

القواعد العامة للحدود

يجب أن يكون لدى رواد الأعمال الأفراد والمنظمات التي تعمل بالنقود ولديها سجل نقدي طلب للحصول على حد نقدي - يحتوي شكل ومحتوى الطلب على عدة خيارات. دعونا نفكر أكثر في هذه الخيارات والقواعد الخاصة بتجميع هذه الوثائق بمزيد من التفصيل.

العمل مع ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية ، يوفر صيانة دفتر النقدية. يحتفظ هذا الكتاب بسجلات لتوافر وحركة النقد من الكيان الاقتصادي. يتم الاحتفاظ بمحاسبة المعاملات في هذا الكتاب من قبل أمين الصندوق / المحاسب أو المدير / رائد الأعمال. يعكس الكتاب بالضرورة الأرصدة النقدية الحالية للنقد في نهاية اليوم. يجب ألا تتجاوز قيم هذه الأرصدة الحدود التي وضعتها المنظمة / رائد الأعمال الفردي. إذا كان هناك فائض من النقد ، فيجب تحصيله من خلال أحد البنوك أو إرساله إلى خدمة مؤسسة مالية. يجب أن يتأكد الأشخاص المسؤولون من أن الأرصدة النقدية الحالية تمتثل للأمر الداخلي بشأن الحد النقدي ، وأن الرئيس ملزم بضمان أن الكيان الاقتصادي لديه مثل هذا المستند وأنه تم وضعه بشكل صحيح وفقًا لأحدث المعايير التشريعية.

يتم تنظيم الأرصدة النقدية والتدفقات النقدية في مكتب النقد بموجب لائحة البنك المركزي رقم 373 بتاريخ 11/12/11 ، ويخول عدم الامتثال للسلطات الرقابية تطبيق العقوبات على هذا الموضوع.

ميزات وضع الأمر

بغض النظر عما إذا كان الحد النقدي ساري المفعول في كيان اقتصادي أم لا ، يجب تحديد التدفق النقدي من خلال الترتيب الداخلي المناسب للرئيس أو صاحب المشروع الفردي.

لاحظ أنه بالنسبة لبعض الكيانات التجارية ، فإن استخدام حد نقدي ليس إلزاميًا - الشركات الصغيرة (عدد الموظفين يصل إلى 100 ، والعائد السنوي يصل إلى 800 مليون ، وأصحاب المشاريع الفردية).

إذا توقفت منظمة في وقت ما عن تصنيفها ضمن فئة SMP ، فإنها ملزمة بإصدار حساب للحد النقدي وأمر بشأن الانضباط النقدي على الفور.

نلاحظ أيضًا أن الغياب التام لأي مستند على الأرصدة النقدية يعني أن الحد الأقصى تم تعيينه من قبل مكتب النقود الصفري وأن أي رصيد نقدي في نهاية اليوم غير مصرح به ويشكل انتهاكًا.

يمكن وضع أمر حد نقدي في أحد الخيارات التالية:

• قد يحتوي الطلب على إشارة إلى المبلغ المحدد للحد النقدي مع حساب هذا الحد المرفق ؛
• قد يحتوي الطلب على إشارة إلى إلغاء الحد النقدي الموجود سابقًا ؛
• قد يحتوي الطلب على إشارة إلى أن الحد النقدي لم يتم تعيينه وما هو الإجراء الخاص بتخزين النقد في المؤسسة / رائد الأعمال الفردي.

القواعد العامة لأمر الحد النقدي

حد الرصيد النقدي هو الحد الأقصى للمبلغ النقدي المعتمد بموجب الأمر الداخلي للكيان والذي يمكن أن يكون رسميًا في مكتب النقدية للكيان التجاري في نهاية يوم العمل.

قبل أن تصدر طلبًا ، تحتاج إلى اختيار أحد الخيارين لحساب الحد:

• إذا قبل الموضوع الدفع النقدي في مكتب النقد للسلع أو الخدمات / العمل ، فمن الضروري حساب الحد النقدي نقدًا بناءً على حجم الإيصالات النقدية ؛
• إذا كان حجم الإيصالات النقدية في مكتب النقد غالبًا أقل من مبلغ المصروفات والمدفوعات في اليوم ، بسبب تفاصيل أنشطة الكيان ، فمن المعتاد حساب الحد النقدي بناءً على مبلغ المدفوعات المسددة ، ولكن دون مراعاة المدفوعات على حساب الرواتب أو أي مزايا للموظفين.

يتم وضع الحساب المحدد للحد النقدي في ورقة منفصلة - ملحق للأمر المتعلق بالحد النقدي. سيكون نص الطلب هو نفسه في كلتا الحالتين.

يجب أن يحتوي أمر وضع حد للأرصدة النقدية على المعلومات التالية:

• الاسم الكامل للكيان التجاري ؛
• اسم (نوع) المستند الجاري تجميعه ؛
• التاريخ والرقم التسلسلي للطلب ؛
• مكان التجميع (المدينة) ؛
• فترة صلاحية الأمر ؛

إذا لم يتم تحديد فترة صلاحية الأمر ، فإنه يعتبر ساريًا حتى دخول الأمر الجديد حيز التنفيذ (أو إلغائه بأمر جديد).

• حجم الحد المطلوب تعيينه (مبين بالروبل الكامل) ؛
• من الضروري الإشارة في المستند إلى الفترة بين تسليم واستلام النقد (في أيام العمل) ؛
• الإشارة إلى الشخص المسؤول الذي سيراقب تنفيذ الأمر (أمين الصندوق ، والمحاسب ، والمدير) ؛
• الموافقة على الوثيقة من قبل رئيس الكيان الاقتصادي / رجل الأعمال الفردي.

وتجدر الإشارة هنا أيضًا إلى أن القسم المنفصل الذي لديه حساب مصرفي خاص صالح يجب أن يكون له أيضًا حد نقدي محدد.

القواعد العامة للحد النقدي

دعنا نذكرك مرة أخرى بأن المبلغ النقدي الذي تعلنه رسميًا ، وهذا المبلغ الذي يمكن أن يبقى بعد التحصيل في نهاية اليوم في مكتب النقد الخاص بك ، والذي تحدده أنت ، هو الحد النقدي.

يمكن تجاوز الحد الذي حدده المستند الداخلي في الحالات التالية:

• خلال فترة دفع رواتب موظفي الكيان الاقتصادي (أي مدفوعات ومزايا) لمبلغ الراتب غير المدفوع ، يتم تخصيص خمسة أيام لجميع مدفوعات الرواتب ؛
• عطلات نهاية الأسبوع ، غير عاملة العطلإذا كانت هناك معاملات نقدية خلال هذه الفترة.

لتجاوز الحد المقرر أو التخزين غير السليم للنقد ، يتم توفير تدابير التأثير الإداري على الكيان الاقتصادي - غرامات للمسؤولين من أربعة إلى خمسة آلاف روبل ، للكيانات القانونية 40-50 ألف روبل.

لاحظ أنه إذا لم يكن لدى المنظمة مستند يحدد رسميًا حدودًا نقدية أو ينص على عدم وجودها ، فعندئذٍ يعتبر الحد بشكل افتراضي صفرًا ومن ثم يعد أي رصيد نقدي انتهاكًا. في أي حال ، يجب أن يكون لدى منظمة أو رائد أعمال يعمل بالنقد أمر داخلي يحدد قواعد الأرصدة النقدية في السجل النقدي وتخزين الأموال ، مع الإشارة إلى الأشخاص المسؤولين.

توجد الآن قواعد جديدة للشركات الصغيرة (العدد يصل إلى 100 والإيرادات السنوية للكيان الاقتصادي للعام السابق تصل إلى 800 مليون روبل) ، لم يعد مطلوبًا أن يكون لها حد ، لكن الوثيقة التنظيمية لا تزال يجب وضعها مع إشارة واضحة إلى عدم وجود أموال محدودة ووصف قواعد التخزين الخاصة بهم. وأولئك الذين كان لديهم سابقًا حد ويريدون إلغائه - أصدروا أمرًا بالتخلي عن هذا الحد.

لا يلزم الموافقة على الحدود النقدية في البنك الآن ، والآن يوافق عليها كيان الأعمال بشكل مستقل.

خيارات المستند لتسجيل حد نقدي

هناك عدة خيارات لمعالجة المستندات على الحد النقدي:

1. بدون تطبيق الحد من بداية العام - يتم إصدار أمر لتخزين النقود دون حد معين.
2. إلغاء الحد في منتصف العام - تحتاج إلى إعداد وثيقتين: أمر لإلغاء الحد المحدد مسبقًا وأمر لتخزين النقود.
3. إنشاء حد نقدي - يتم إصدار أمر بشأن الحد النقدي وملحق لأمر حساب الحد النقدي.

يؤدي إصدار أمر جديد على الحد الأقصى إلى إلغاء الأمر السابق تلقائيًا إذا لم يتم تحديد فترة صلاحيته فيه.

شكل الطلب:

• الاسم الكامل للكيان التجاري ؛
• عنوان الوثيقة (أمر) ؛
• رقم الطلب والتاريخ ؛
• الاسم الكامل للمستند (على سبيل المثال ، "عند الموافقة على الرصيد النقدي مالفي السجل ") ؛
• وفقًا لما تحدده اللوائح الفيدرالية ، النظام الداخلي للانضباط النقدي ؛
• علاوة على ذلك ، "أنا أطلب:" والنص التفصيلي للأمر ، نقطة بنقطة ، اعتمادًا على الظروف المحددة ؛
• الإشارة إلى المؤسسة / الإلغاء / عدم وجود حد نقدي للنقد ؛
• حدد إجراء تخزين النقود عند الخروج ؛
• تعيين الأشخاص المسؤولين عن تنفيذ هذا الأمر ؛
• عند تحديد الحد ، أشر إلى المستند - حساب التطبيق للحد ؛
• توقيع مدير المنظمة أو رائد الأعمال الفردي.

يمكن الحصول على نموذج طلب بالحد النقدي من الرابط: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

حساب حد الأرصدة النقدية في مكتب النقدية

الآن كيان الأعمال لديه الفرصة لاختيار مخطط لحساب الحد ، بناءً على تفاصيل النشاط:

• عائدات نقدية
• المصاريف النقدية.

إذا كان مبلغ العائدات النقدية الواردة في منظمة أكبر بكثير من النفقات الحالية ، يتم تحديد الحد النقدي من خلال العائدات.

إذا كان الموضوع لديه مثل هذا النشاط حيث يوجد القليل من النقد الوارد ، وكانت النفقات والسحوبات من مكتب النقد مهمة جدًا بالنسبة له من حيث الحجم ، فسيتم تحديد الخيار الثاني - حساب النفقات.

إذا لم تتمكن على الفور من تحديد الطريقة التي تناسبك بشكل أفضل ، فقم بإجراء حساب أولي لكلا الخيارين ، ثم قم بتثبيت الخيار المفضل لك وإصداره.

لحساب الحدود وتعيينها ، من الملائم تحديد البيانات للعام الماضي أو الربع الأخير (نصف العام) ، اعتمادًا على تفاصيل نشاط كيان الأعمال (ولكن ليس أكثر من 92 يوم عمل). يتم تحديد حد التوازن بالروبل الكامل بدون كوبيل ، إذا لزم الأمر ، يتم تقريبه وفقًا لقواعد الرياضيات - ما يصل إلى 50 كوبيل لأسفل ، إذا كان 50 أو أكثر ، ثم يصل إلى روبل كامل.

• الحساب على أساس الإيرادات:

L \ u003d V / P × Nc ،

أين إل- حد الرصيد النقدي (بالروبل) ؛

الخامس- حجم الإيصالات النقدية من البضائع المباعة من قبل الموضوع أو العمل أو الخدمات التي يؤديها ، للفترة المقبولة ، نلاحظ أنه بالنسبة للمواضيع الجديدة ، يتم قبول المبلغ المتوقع للإيصالات (بالروبل) ؛

ص- فترة التسوية المقبولة (بأيام العمل) ، ولكن لا تزيد عن 92 يوم عمل ؛

ن- الفترة الزمنية (بأيام العمل) بين يوم الاستلام النقدي ويوم التحصيل (التسليم إلى البنك) ، على سبيل المثال ، إذا تم إيداع النقد كل يومين ، Nc = 2.

علما أن هذه الفترة يجب أن تكون أكثر من 7 أيام عمل ، وإذا لم يكن هناك بنك في التسوية حيث توجد منافذ (كائنات) - 14 يوم عمل.

عادة ما يتم اختيار الفترة P على النحو التالي:

1. بناءً على الفترة السابقة - احتساب 1 متر مربع. تم إجراء عام 2017 بناءً على بيانات الربع الرابع. 2016 ؛
2. بناءً على الفترة المماثلة السابقة (على سبيل المثال ، للسنة السابقة) - احتساب 1 متر مربع. 2017 استنادًا إلى بيانات الربع الأول من عام 2016 ؛
3. استنادًا إلى الفترة السابقة من ذروة المبيعات واستلام الحد الأقصى من الإيرادات (إذا تم حسابها حسب المصروفات - حسب فترة المدفوعات أو المصروفات القصوى).

مثال الحساب: Malina LLC تحسب حدها النقدي لشهر يونيو 2017 ، وتستغرق يونيو 2016 كأساس ، وعدد أيام العمل 22 ، والإيرادات 500000 روبل ، والتحصيل كل يومين. حساب الحد النقدي: L = (500000/22) × 2 = 45455 روبل.

• الحساب على أساس النفقات (تم تحديده بغض النظر عما إذا كانت هناك إيصالات نقدية أم لا ، وفقًا للبند 2 من التعليمات رقم 3210-U):

L \ u003d R / P x Nn ،

أين إل- حد الرصيد النقدي النقدي (بالروبل) ؛

ص- مبلغ النقد الصادر عن الموضوع أو مبلغ النفقات للفترة المقبولة للحسابات (بالروبل) ، مطروحًا منه الرواتب (المزايا) المدفوعة للموظفين ، بالنسبة للمنظمات الجديدة التي نقبلها - النفقات المتوقعة ؛

ص- المدة المقبولة لإجراء العمليات الحسابية (بأيام العمل) ، ولكن لا تزيد عن 92 يوم عمل ؛

ن- الفترة ، بأيام العمل ، بين سحبتين متتاليتين من النقد من الحساب الجاري في البنك ، باستثناء رواتب (مزايا) الموظفين. يجب ألا تزيد هذه الفترة عن 7 أيام عمل ، وإذا لم يكن هناك بنك في التسوية حيث توجد نقاط التداول (الأشياء) - 14 يوم عمل.

مثال على الحساب: Malina LLC تحسب حدها النقدي لشهر يونيو 2017 ، تأخذ كأساس بيانات يونيو ويوليو وأغسطس 2016 ، عدد أيام العمل 65 ، الدفع للموردين لمدة 3 أشهر هو 500000 روبل ، إيصال نقدي في البنك - كل يومين. حساب الحد النقدي: L = (500000/65) × 2 = 15385 روبل.

خاتمة

عند تقديم طلب للحصول على حد نقدي ، من المهم أولاً حساب مبلغ الحد نفسه بشكل صحيح ، والذي سيكون أولاً وقبل كل شيء مناسبًا للمؤسسة نفسها ، لأن الحد المحسوب بشكل غير صحيح سيؤدي إلى تكرار انتهاكات النقد باستمرار الانضباط ، الذي ستلاحظه السلطات الإشرافية عاجلاً أم آجلاً وبالتالي يؤدي إلى فرض عقوبات. لذلك ، يجب أن تبدأ الأعمال الورقية بتحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى حد على الإطلاق وما يجب أن يكون ، ومن ثم تم تحديد نوع المستند بالفعل.

عند إعداد طلب ، من المهم الإشارة إلى جميع البيانات اللازمة حول النظام النقدي الذي تم تأسيسه في المنظمة ، وتحديد إجراءات تخزين النقود بوضوح وتعيين أشخاص مسؤولين عن تنفيذ الأمر. عند إصدار أمر ، من الضروري الرجوع إلى أحدث الأحكام الحالية بشأن إجراءات تحديد حدود النقد. من المهم ملاحظة أن المستندات الداخلية للمنظمة التي تشير إلى القواعد الصالحة سابقًا تعتبر غير صالحة ، ويجب أيضًا أخذ ذلك داخل الحساب.

درسنا اليوم بالتفصيل مسألة حساب ومعالجة الحد النقدي ، وتطرقنا إلى الفروق الدقيقة التي تحتاج إلى معرفتها وأخذها في الاعتبار عند وضع الحدود. تحدثوا بالتفصيل عن مواقف نموذجية ، وقدموا أمثلة وعينات للتسجيل خيارات مختلفةوثائق. نأمل أن تكون هذه المعلومات مفيدة لك لحساب بياناتك ومعالجة المستندات في مؤسستك. وبعد قراءة مقالتنا ، لن تواجه أي صعوبات في الإعداد الصحيح لجميع الطلبات والتطبيقات اللازمة لها.

يجب على الشركة أن تحدد الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن أن يكون باستمرار في السجل النقدي: لهذا ، فهي تحدد حد الخروج. طلب عينة مع تطبيق الحساب- أدناه على الصفحة.

يعد الاحتفاظ بسجل نقدي أمرًا مريحًا وبسيطًا في MySklad: المعاملات النقدية ، وتتبع الأرصدة ، وطباعة الطلبات الصادرة والواردة ، وتسجيل مبيعات التجزئة من خلال مكان العملأمين الصندوق ، بالإضافة إلى الإنشاء التلقائي لـ PQS عند إغلاق الوردية وإنشاء تقرير Z في نقطة البيع. جرب MySklad - في الأسبوعين الأولين ، جميع ميزات الخدمة مجانية تمامًا.

هنا يمكنك أيضًا تنزيل الطلب على الحد النقدي لعام 2019 مجانًا.

يتم إصدار الأمر من قبل رئيس المنظمة لأي فترة - شهر ، ربع سنة ، سنة ، إلخ. يمكن حذف تاريخ انتهاء صلاحية الحد النقدي. ثم يمكنك العمل معه حتى يتم إصدار أمر جديد. صيغ الحساب و أمثلة توضيحية- إضافي.

كيفية حساب الحد النقدي لعام 2019

تحدد الشركة بشكل مستقل الإجراء الخاص بحساب الحد النقدي. هناك خياران: بناءً على إيرادات المنظمة أو الصرف النقدي

حساب الحد النقدي: حسب الإيرادات

تعتمد الطريقة الأولى على الإيرادات الفعلية أو المخطط لها للمؤسسة. إنه أكثر ملاءمة لأولئك الذين يبيعون البضائع أو يقدمون الخدمات نقدًا. في هذه الحالة ، ستكون صيغة الحد النقدي:

الحد = الإيرادات / فترة التسوية × الأيام

لا تزيد فترة التسوية عن 92 يوم عمل للشركة. يمكنك اختياره بشكل تعسفي ، مع الأخذ في الاعتبار ، على سبيل المثال ، الموسمية أو إيصالات "الذروة" في السنوات الماضية.

الأيام - هذا هو عدد أيام العمل بين تواريخ تسليم الأموال للبنك ، ويجب ألا تزيد مدة هذه الفترة عن 7 أيام ، وفي المناطق التي لا يوجد بها بنك - لا تزيد عن 14.

مثال.في الربع الرابع ، تلقى مكتب النقدية لشركة Solnyshko LLC ما يلي:

• في أكتوبر - 130500 روبل ،
• في نوفمبر - 345000 روبل ،
• في ديسمبر - 146900 روبل.

يتم إيداع الأموال في البنك كل يوم. كيف تحسب الحد النقدي لعام 2019؟

نحسب وفقًا للصيغة أعلاه:

(130500 روبل + 345000 روبل + 146900 روبل) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 1 = 9879.4

يجب تقريب الرقم الناتج إلى روبل كامل. وبالتالي ، فإن الحد النقدي هو 9879 روبل.

حساب حد مكتب النقدية: حسب حجم السحب النقدي

الطريقة الثانية مناسبة لأولئك الذين يستخدمون النقود بشكل أساسي لدفع ثمن المشتريات أو الخدمات. تعتمد صيغة الحد النقدي على حجم السحب النقدي:

الحد = فترة الإصدار / التسوية × أيام

مثال.أصدرت Tigr LLC في الربع الرابع من عام 2017 حسابًا للموظفين لدفع ثمن السلع المنزلية:

• في أكتوبر - 30000 روبل ،
• في نوفمبر - 45000 روبل ،
• في ديسمبر - 60000 روبل.

تم سحب الأموال من الحساب الجاري كل 5 أيام عمل. سيكون حساب الحد النقدي على النحو التالي:

(30000 روبل + 45000 روبل + 60 ألف روبل) / (22 يومًا + 20 يومًا + 21 يومًا) × 5 = 10714.3

نقرب إلى روبل كامل ، نحصل على 10714 روبل.

الانضباط النقدي عند الخروج عبر الإنترنت في عام 2019

يتضمن الانضباط النقدي الامتثال لقواعد التسويات النقدية ، بما في ذلك تحديد الحد النقدي.

نظرًا لاستخدام مكتب النقد ليس فقط في المنظمات التجارية ، ولكن أيضًا في حالة وجود حركة نقدية ، فإن الانضباط النقدي ينطبق على جميع الكيانات القانونية. على سبيل المثال ، تكون هناك حاجة إلى CCP عندما:

• كشف رواتب،
• جمع الأموال ،
• عودة أو إصدار الأموال المقترضة ،
• استلام أو إيداع النقود في أحد البنوك ،
• التسويات مع الأشخاص المسؤولين.

عند استخدام سجل نقدي عبر الإنترنت ، لا يزال يتعين على الكيان القانوني ملء PKO و RKO ودفتر النقد وتحديد الحد النقدي. لكن قد لا يتم الاحتفاظ ببعض الوثائق.

لذلك ، بعد تثبيت السجل النقدي عبر الإنترنت ، لم يعد من الضروري استخدام المجلة وشهادة عامل الصراف.

الحد النقدي للشركات الصغيرة في عام 2019

في 2019 ، الحد النقدي للشركات الصغيرة و رواد الأعمال الأفرادقد لا يتم تثبيته. يُسمح أيضًا لجميع رواد الأعمال الأفراد بعدم استخدام أوامر الائتمان والخصم وكتاب النقود ، أي أن الانضباط النقدي مبسط لهم. يمكنك تأكيد الإيرادات المستلمة عند الاحتفاظ بالسجلات بدون PKO و RKO بواسطة تقارير Z أو نماذج الإبلاغ الصارمة. لكن رفض أوامر التوقيف يمكن أن يزيد من صعوبة السيطرة على الموظفين: لن يكون هناك تأكيد على أن الموظف قد تلقى المال.

إذا كنت قد تنازلت عن الحد النقدي ، فأنت بحاجة إلى إصدار أمر لإلغائه. تأكد من الإشارة في المستند إلى تاريخ تغيير الأمر النقدي.

دعونا نحلل بمزيد من التفصيل الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية والمنظمات في أنظمة ضريبية مختلفة ، بما في ذلك أولئك الذين يستخدمون مكاتب النقد عبر الإنترنت.

الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط في عام 2019

إن استخدام نظام ضريبي مبسط لا يعفي صاحب المشروع الفردي من الامتثال لمتطلبات الانضباط النقدي.

رواد الأعمال الأفراد في النظام الضريبي المبسط لهم خصائصهم الخاصة:

• يجب عليهم تسجيل المعاملات النقدية في دفتر الدخل والمصروفات (KUDiR).
• إذا أخذ رجل أعمال في النظام الضريبي المبسط أموالًا من مكتب النقدية لأغراض شخصية ، فليس من الضروري عكس هذه العملية في KUDiR (لأن هذا لا يعتبر مصروفًا بموجب النظام الضريبي المبسط).
• ليس من الضروري تعيين حد نقدي ، والحفاظ على PKO و RKO ودفتر النقد - يختار رائد الأعمال نفسه طريقة المحاسبة.

الانضباط النقدي لأصحاب المشاريع الفردية في UTII في عام 2019

لا يزال هناك وقت قبل الموعد النهائي ، ولكن من الأفضل إعداد سجل نقدي عبر الإنترنت مقدمًا. أولاً ، سيكون هناك وقت للتعود على القواعد الجديدة ، وثانيًا ، سيكون لديك الوقت لإصدار خصم ضريبي يصل إلى 18000 روبل ، وثالثًا ، ستتمكن من تقدير الفوائد على الفور:

• راحة العمليات الحسابية ،
• التوفير في طباعة BSO ،
• سهولة الجرد
• الكفاءة في خدمة العملاء.

اطلب سجل نقدي منا - في مجموعة OFD و FN لمدة 15 أو 36 شهرًا وبرنامج تسجيل النقدية "Cashier MoySklad" لنظام Win أو Android أو Linux. سوف نقدم التدريب عبر الإنترنت ونساعدك على استيراد المنتجات والأسعار.

الانضباط النقدي لشركة LLC على النظام الضريبي المبسط في عام 2019

الانضباط النقدي لشركة LLC له خصائصه الخاصة. لاحظ أن:

• من الضروري وضع حد نقدي والتأكد من التقيد به.
• يجب على الشركات الاحتفاظ بـ PKO و RKO و cash book.
• يتم تعيين موظف مسؤول عن صحة المعاملات النقدية داخل الشركة.
• يجب تسجيل جميع المعاملات النقدية.
• يجب استخدام الأموال المستلمة فقط للأغراض التي تم إصدارها من أجلها.
• تمتلك شركة ذات مسؤولية محدودة مصاريف لا يمكن استخدام النقود فيها. على سبيل المثال ، مدفوعات تأجير العقارات أو مدفوعات أرباح الأسهم أو الفائدة على القرض.

عند التسوية نقدًا ، يجب ألا يتجاوز مبلغ المعاملة 100000 روبل. ولكن إذا كان المشتري فردًا ، فلا توجد قيود.

الأسئلة المتداولة حول الحد النقدي

ما هو الحد النقدي الذي يمكن أن تحدده الشركات الصغيرة؟

بالنسبة للشركات الصغيرة في عام 2019 ، لا يمكن تعيين الحد النقدي. تأكيد - تعليمات من البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U. إذا قررت الشركة تحديد الحد النقدي ، فستعتمد الصيغة على مقدار الإيرادات أو إصدار الأموال.

كم مرة يجب على الشركة إعادة حساب الحد النقدي؟

هذا يقرره رئيس المنظمة. لم يتم تحديد الفترة من خلال إشارة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ولكن في خطاب البنك المركزي المؤرخ 15 فبراير 2012 رقم 36-3 / 25 يقال أنه يجب مراجعة الحد النقدي إذا كان الحجم تغيرت بشكل ملحوظ في المقبوضات أو السحوبات النقدية.

متى يمكنني تجاوز الحد النقدي؟

يسمح بتجاوز الحد النقدي في الحالات التالية:

• الرواتب والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى ،
• عمل الشركة في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد.

من الذي يحدد الحد النقدي؟

يحدد رئيس الشركة الإجراء الخاص بحساب الحد النقدي بناءً على الخصائص الاقتصادية للمشروع.

هل أحتاج إلى تعيين حد نقدي لشركة ذات مسؤولية محدودة في عام 2019؟

نعم. يتعين على جميع المنظمات تحديد الحد النقدي لعام 2019. طلب عينة مع تطبيق الحساب

هل الانضباط النقدي إلزامي لأصحاب المشاريع الفردية؟

نعم. ولكن بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يتم تبسيط الانضباط النقدي: فقد لا يحتفظون بـ PKO و RKO ودفتر النقود ولا يضعون حدًا نقديًا.

هل تمت ملاحظة الانضباط النقدي في مكاتب النقد عبر الإنترنت في عام 2019

نعم. ولكن إذا قمت بتثبيت سجل نقدي عبر الإنترنت ، فقد لا يتم الاحتفاظ ببعض المستندات النقدية: على سبيل المثال ، دفتر يوميات أمين الصندوق. اقرأ أكثر

قد تجده مفيدًا أيضًا.

أمر تعيين حد نقدي هو وثيقة أن المنظمات المتوسطة و حجم كبيريجب أن يتم إعدادها بانتظام (لديهم الحق في تحديد الفترة الزمنية بشكل مستقل ، ولكن هذا يحدث عادة مرة واحدة على الأقل في السنة).

ملفات

تعتمد هذه الورقة على إصدار تطبيق بأرقام محددة. لحسن الحظ ، وبفضل مرسوم بنك روسيا رقم 3210-U المعتمد في عام 2014 ، فإن الحد النقدي غير مطلوب للامتثال للشركات الصغيرة ، بما في ذلك الشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية (بغض النظر عن الشكل المختار للضرائب لهذا الأخير. ).

ما هي الوثيقة ل؟

إذا كانت الشركة لا تفي بمعايير شركة صغيرة (على سبيل المثال ، يكون عدد الموظفين أكثر من 100 شخص أو لم يتم استيفاء شروط أخرى مثل مبلغ الإيرادات السنوية) ، فإن تحديد الحد النقدي والامتثال له يكون كذلك لا يزال إلزاميا. لكن الورق يتم رسمه بشكل مختلف قليلاً.

من وقت لآخر ، قد تخضع الشركة للتفتيش من قبل السلطات التنظيمية.

مهم! في حالة عدم الامتثال للقواعد ، ستواجه المنظمة وموظفوها عقوبة إدارية في شكل غرامات ، والتي تنظمها المادة. 15 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

و إذا تنفيذي"النزول" 4-5 آلاف روبل ، ثم سيتم تغريم القانوني 40-50 ألف روبل. عن كل انتهاك.

في السابق ، كانت القيود في هذا المجال تنظمها اللائحة رقم 343-P لبنك روسيا بتاريخ 12 أكتوبر 2011. الآن تم تغيير الأساس القانوني لذلك ، لذا فمن المستحسن إعادة الأوامر الحالية.

لتحسين التفاعل مع السلطة التنظيمية ، من الأفضل الرجوع إلى التعليمات رقم 3210-U أو حتى إصدار أمر لإزالة الحد النقدي (إذا انتقلت الشركة إلى فئة أخرى).

إذا أصدرت الشركة في وقت سابق أمرًا لتعيين حد نقدي ، لكنها انتقلت الآن إلى فئة الكيانات الصغيرة النشاط الريادي، إذن لابد من إصدار أوراق بديلة. قد تكون طلبًا بحد نقدي لنموذج آخر أو أمرًا لإلغاء الحد النقدي.

في أي الحالات يجوز تجاوز الحد

وفقًا لتعليمات بنك روسيا رقم 3210-U ، فإن جميع الأموال النقدية من مكتب النقد التي تتجاوز الحد المقرر ، والتي تبقى في نهاية اليوم ، يجب أن يتم الاحتفاظ بها حصريًا في الحسابات المصرفية.
قد تكون الحالات التالية استثناءً:

• عندما تكون هناك حاجة إلى النقد لدفع تعويضات أجوروالمدفوعات الأخرى للموظفين (رواتب ، مزايا اجتماعية ، إلخ). علاوة على ذلك ، يمكن أن تكون هذه الأموال على أراضي المنظمة لمدة لا تزيد عن 5 أيام (وفقًا للمادة 6 من التعليمات رقم 3210-U المذكورة).
• عطلة نهاية الاسبوع. في هذا الوقت ، قد يتم إجراء عمليات دخل ونفقات الشركة ، وقد يتم إغلاق البنك. في هذه الحالة ، يجوز تجاوز الحد النقدي دون عواقب في شكل غرامات.
• حالات التفتيش من قبل الجهات الرقابية بالمنشأة. علاوة على ذلك ، يجب أن تتعلق هذه الشيكات مباشرة بالأنشطة المالية.

التنسيق والأوامر

في الزاوية اليمنى العليا أو في أعلى المستند ، يشار إلى الاسم الكامل للمؤسسة أو اسم العائلة واسم صاحب المشروع الفردي واسمه.

ثم يتبع العنوان "ORDER on تعيين حد الرصيد النقدي للمؤسسة" برقم وتاريخ. في الجزء الرئيسي من الورقة ، يصف الرئيس المستندات التي يشير إليها. من الضروري أيضًا ذكر تاريخ تعيين الحد.

عادةً ما يشارك قسم المحاسبة في تصميم هذه الورقة ويصف تواترًا معينًا: مرة واحدة في السنة ، مع كل دورة إعداد تقارير.

ملحوظة!هناك أوقات تحتاج فيها القيود المفروضة على الاحتفاظ بالنقد إلى إعادة النظر. في هذه الحالة ، يسمح التشريع بإعادة إصدار الأمر في أي رقم من السنة المحاسبية.

يُنصح بإخطار البنك الذي تتفاعل معه المنظمة بشأن هذا الحدث ، حيث يمكن لموظفي البنك إجراء التحصيل بالاتفاق.

أيضًا بالترتيب (في الفقرة الأولى) يشير إلى الحسابات التي تم إجراؤها في التطبيق. هذا الأخير يعتمد على فترة الفاتورة. بموجب القانون ، يجب ألا تتجاوز هذه المرة 92 يومًا.

تعكس الورقة المبلغ المحدد الذي بلغ الإيرادات خلال هذه الفترة (أو الرسوم التي تم دفعها للموظفين ، إذا كانت الحسابات تستند إلى هذا المؤشر). إذا ظلت فترة الفاتورة كما هي ، فسيتم تحديد ذلك في الطلب.

في الفقرة الثانية من الأمر ، يُشار إلى الشخص المسؤول ماليًا ، والذي في حالة تجاوز الحد في نهاية يوم العمل ، يكون ملزمًا بتحويل جميع الأموال التي تتجاوز هذا المؤشر إلى البنك ووضعها في حساب المؤسسة الحالي. حساب.

انتباه!يجب أن يمتثل الموظف الذي يتعامل مع النقد مع واجبات أمين الصندوق ، أو أن يتم إدراجه في هذا المنصب أو أن يتحد مع منصب محاسب.

إذا كانت المنظمة صغيرة ويتم تنفيذ العمليات المتعلقة بتداول النقد من قبل محاسب ، فيجب أن تكون موجودة بالضرورة. يرتبط هذا المطلب بمتطلبات المستندات التأسيسية للمؤسسات المصرفية التي تتعامل معها الكيانات القانونية.

مرفق بالطلب ملحق خاص بحساب الرصيد النقدي في السجل النقدي لفترة الفوترة. يتم احتساب الرصيد بناءً على استلام الأموال لهذه الفترة أو من دفع الأجور للموظفين ، ويتم حسابه باستخدام الصيغ. يجب وضع علامة على هذا وفقًا لذلك.

وبالتالي ، فإن مبلغ الحد نفسه مع الوقت الذي تم تحديده من أجله يتم الكشف عنه في الفقرة الأولى ، وتوقيع رئيس وكبير المحاسبين يكملان الورقة الرسمية.

تنسيق

الطلب هو وثيقة داخلية للمنظمة. ليس من الضروري التنسيق مع البنك أو السلطات الضريبية (على الرغم من أنه من المرغوب فيه ، على سبيل المثال ، لمنع الوصول غير المقرر لهواة التحصيل).

ومع ذلك ، إذا تم تطويرها وتواجدها مع ذلك (حتى مع الإشارة إلى اللائحة رقم 343-P لبنك روسيا بتاريخ 12 أكتوبر 2011 وبدون ملحق) ، فعندئذٍ لعدم الامتثال للقواعد المتعلقة بالقيود المفروضة على النقد المحتفظ به في سيواجه مكتب النقد أو المؤسسة أو الشخص المسؤولية الإدارية في شكل إزعاج مثل الغرامة.

22.08.2019

يسمى الحد الأقصى لرصيد النقدية المحتفظ بها في مكتب النقدية. يجب تحويل الأموال التي تتجاوز هذه الحدود من قبل أمين الصندوق إلى مؤسسة ائتمانية.

من الضروري تنفيذ حد نقدي وفقًا لمعايير التشريع الحالي الاتحاد الروسي، حيث يشار إلى متطلبات إعداد طلب خاص.

هل تحتاج إلى تأليف؟

تحدد كل شركة تمتلك سجل نقدي (يتعامل مع النقد) سنويًا الحد الأقصى لمقدار النقد المتاح.

يتم وضع شروط خاصة لـ و.

في السابق ، كانت حدود الأرصدة النقدية تضعها البنوك بالتشاور مع إدارة الشركة. اليوم ، وقع هذا المطلب بالكامل على عاتق المنظمة نفسها.

الاستنتاجات

في الحالات العامة ، يكون المحاسب مسؤولاً عن إصدار الأمر ، وتواتره ، كقاعدة عامة ، هو سنة تقويمية واحدة.

يمكن للشركة الاحتفاظ بالنقد ، ولكن لا يمكن أن تتراكم بما يزيد عن السعر المحدد. هناك أوقات يلزم فيها مراجعة القيود المفروضة على الاحتفاظ بالنقد. في هذه الحالة ، على المستوى التشريعي ، يُسمح بإعادة إصدار الأمر في أي وقت من السنة المحاسبية.

الطلب عبارة عن مستند محلي للشركة ، ولا يشترط الحصول على موافقة البنك أو السلطات الإشرافية عليه.

إذا قامت الشركة في وقت سابق بوضع حد للرصيد النقدي ، فلن تكون هناك حاجة إلى هذه الحاجة. تحتاج أولاً إلى إلغاء الأمر الحالي ، ثم إصدار أمر جديد لإلغاء الحد.

يجب أن يكون واضحًا من المستند الجديد أن الشركة لم تعد لديها قيود على الأرصدة النقدية. الشرط الأساسي هو تحديد تاريخ إلغاء الحد السابق.

إذا لم يتم إصدار مثل هذا الأمر ، فعند فحصه من قبل مفتشي الضرائب ، يمكن اعتبار هذا الظرف بمثابة تأثير المستند السابق الذي يحدد حدود الأرصدة النقدية.

يؤدي تجاوز الحد الأقصى إلى فرض غرامة بموجب المادة 15.1 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي على انتهاك النظام النقدي بمبلغ يصل إلى 50 ألف روبل.

ما هي الوثيقة ل؟

يجب أن يلتزم أمين الصندوق في كل شركة ، باستثناء الشركات الصغيرة ، بحد الرصيد النقدي في مكتب النقد. تقوم الشركة بحسابها بشكل مستقل. يجب أن تتم الموافقة على الحد بأمر من الرئيس.

الموعد النهائي لتجميع الوثيقة

يحق للشركة تغيير الحد في أي وقت وعدة مرات حسب الرغبة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن تأثير الأمر بالموافقة على الحد نفسه غير محدود.

ما يجب أن يكون في الوثيقة

يحق لجميع الشركات أن تختار لنفسها ما إذا كانت ستحسب الحد من مبلغ الإيصالات النقدية أو السحوبات النقدية (الفقرة 2 ، البند 2 من التعليمات رقم 3210-U لبنك روسيا بتاريخ 11.03.14). يجب تسجيل المؤشر المحدد بالترتيب. يجب أن يتضمن المستند أيضًا حساب الحد نفسه (نموذج 1).

تحتاج جميع الأقسام التي تقوم بتحويل العائدات النقدية إلى البنك ، وليس إلى المكتب الرئيسي ، إلى حد خاص بها (الفقرة 4 ، البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). لذلك ، بالنسبة لتلك الوحدات التي تسلم النقد للبنك ، من الضروري تحديد الحد والموافقة عليه بأمر منفصل (نموذج 2). عند حسابها ، من الضروري مراعاة الإيرادات أو مبلغ الأموال المحولة إلى مكتب منعزل معين. علاوة على ذلك ، إذا وافقت الشركة على حدود منفصلة للمكتب الرئيسي والأقسام ، فمن الآمن حسابها من نفس المؤشرات - إما من حجم الإيصالات النقدية أو من حجم إصدارها.

لا يجوز تعيين الحد النقدي من قبل الشركات الصغيرة (البند 2 من التوجيه رقم 3210-U). في عام 2015 ، تشمل هذه الشركات التي تستوفي الشروط التالية في وقت واحد: لا تتجاوز إيرادات عام 2014 400 مليون روبل ، ومتوسط ​​عدد الموظفين لعام 2014 لا يتجاوز 100 شخص ، وحصة مؤسسات الطرف الثالث في رأس المال المصرح به لا تتجاوز تتجاوز 25 بالمائة (الجزء 1 المادة 4 قانون اتحاديبتاريخ 24 يوليو 2007 برقم 209-FZ). إذا كانت المنظمة تندرج تحت هذه المعايير ، فيمكنها إلغاء الحد الذي تم تعيينه مسبقًا. للقيام بذلك ، تحتاج أيضًا إلى إصدار أمر (نموذج 3).

خطأ متكرر
في أمر الموافقة على الحد ، يجب فقط تسجيل الفترة التي يكون صالحًا منها. يحق للشركة وضع حد جديد في أي وقت. وإذا كان المؤشر المحسوب يناسب المنظمة ، فلا يمكنك تغيير الحد لبضع سنوات على الأقل. إذا كانت مدة صلاحية الطلب محدودة ، فستحتاج إلى إصدار طلب جديد.

مجلس UNP
تنظر الشركة في حد الرصيد ، مع الأخذ في الاعتبار إيرادات الأقسام ، إذا لم يودعوا هم أنفسهم أموالًا لدى البنك ، بل قاموا بتحويلها إلى مكتب النقد التابع للشركة (الفقرة 5 ، المادة 2 من التعليمات رقم 3210-U). حتى لا تكون مخطئًا ، يجدر تدوين ترتيب المكاتب التي أخذت الشركة في الاعتبار الإيرادات عند حساب الحد الأقصى.

دعائم خطيرة
يحق للشركات أن تقرر بنفسها المؤشرات التي تحدد الحد - حجم الإيصالات أو السحوبات النقدية. من أجل عدم الخلط ، بالترتيب ، من الضروري الإشارة إلى المؤشر الذي قامت الشركة من خلاله بحساب مقدار القيد.

مجلس UNP
عند حساب الحد ، يكون من الأكثر أمانًا للشركات التي تسلم العائدات إلى المحصلين أن تأخذ في الاعتبار الفترة بين أيام تسليم العائدات ، والتي تلي الاتفاقية مع البنك.

خطأ متكرر
بالنسبة للمكاتب التي تودع الأموال مباشرة في البنك ، تحدد الشركة حد رصيدها النقدي. لهذه الأغراض ، من الضروري إصدار أمر منفصل لنقل نسخته إلى الوحدة.

دعائم خطيرة
يجب أن يوافق مدير الشركة على أمر الموافقة على الحد النقدي للأقسام. لا يتمتع رئيس مكتب منفصل بهذه الصلاحيات. خلاف ذلك ، سيكون الأمر غير صالح وسيكون الحد صفرًا.

خطأ متكرر
تتوقف بعض الشركات التي حصلت على حالة صغيرة عن مراعاة الحد النقدي على الفور. ولكن من أجل عدم تسليم الأموال إلى البنك ، يجب عليك أولاً إلغاء أمر الحد القديم. خلاف ذلك ، لا يتم استبعاد غرامة تصل إلى 50 ألف روبل على الشركة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي أثناء المراجعة.

مجلس UNP
يجدر الكتابة بالترتيب الذي سيسلمه أمين الصندوق للبنك ، إذا لزم الأمر ، بأمر شفهي من رئيس الصندوق. يحق للشركة عدم تحرير أي أوراق بخصوص ذلك.

دعائم خطيرة
يتم سرد المعايير التي بموجبها يتم تصنيف شركة على أنها صغيرة في الجزء 1 من المادة 4 من القانون الاتحادي رقم 209-FZ المؤرخ 24 يوليو 2007. إذا انتهكت المنظمة شرطًا واحدًا على الأقل ، فسيكون من الضروري حساب الحد وإصدار أمر جديد.