Sporządzić dyspozycję zatwierdzenia limitu gotówkowego. Zlecenie na limit gotówkowy. Limit salda gotówkowego w kasie nowo utworzonej organizacji

Jak ustalić prawidłowy limit gotówkowy, aby organizacja była dogodna do jego przestrzegania, a jednocześnie nie została ukarana grzywną za błędnie sporządzone dokumenty – te kwestie dotyczą bez wyjątku wszystkich podmiotów gospodarczych, zarówno dużych organizacji, jak i mały biznes.

W przypadku różnych podmiotów, ze względu na ich odmienną działalność i specyfikę branży, mogą być wymagane różne dokumenty, a sama kalkulacja może zostać wykonana różne sposoby. Należy zaznaczyć, że przygotowanie tego typu dokumentów wymaga znajomości przepisów prawa oraz najnowszych zmian w przepisach różnych szczebli. Sporządzając dokumenty do wewnętrznych transakcji gotówkowych, należy wziąć pod uwagę wiele różnych aspektów i subtelności, specyfikę działalności organizacji.

W naszym dzisiejszym artykule szczegółowo rozważymy, jak lepiej obliczyć limit gotówki i jakie dokumenty należy sporządzić. Powiemy Ci szczegółowo, jak prawidłowo sporządzić wszystkie niezbędne dokumenty, aby inspektorzy nie mieli na co narzekać.

Ogólne zasady dotyczące limitów

Indywidualni przedsiębiorcy oraz organizacje, które pracują z kasą i posiadają kasę fiskalną muszą posiadać zlecenie na limit gotówkowy – forma i treść zlecenia ma kilka wariantów. Rozważmy bardziej szczegółowo te opcje i zasady tworzenia takich dokumentów.

Praca z kasą fiskalną zapewnia prowadzenie księgi kasowej. Księga ta prowadzi ewidencję dostępności i przepływu środków pieniężnych z podmiotu gospodarczego. Rozliczanie transakcji w tej księdze prowadzi kasjer / księgowy lub kierownik / przedsiębiorca. Księga koniecznie odzwierciedla aktualne stany środków pieniężnych na koniec dnia. Wartości tych sald nie powinny przekraczać limitów ustalonych przez organizację / indywidualnego przedsiębiorcę. Jeśli jest nadwyżka gotówki, należy ją odebrać za pośrednictwem banku lub przesłać do serwisu instytucja finansowa. Osoby odpowiedzialne muszą dopilnować, aby bieżące stany środków pieniężnych były zgodne z wewnętrznym zarządzeniem w sprawie limitu środków pieniężnych, a kierownik jest zobowiązany do zapewnienia, aby podmiot gospodarczy posiadał taki dokument i aby był on prawidłowo sporządzony zgodnie z najnowszymi normami prawnymi.

Stan środków pieniężnych i przepływ środków pieniężnych na kasie reguluje Rozporządzenie Banku Centralnego nr 373 z dnia 12 listopada 2011 r., którego nieprzestrzeganie uprawnia organy nadzoru do stosowania wobec podmiotu kar.

Funkcje sporządzenia zamówienia

Niezależnie od tego, czy w podmiocie gospodarczym obowiązuje limit środków pieniężnych, czy też nie, przepływ środków pieniężnych musi być określony odpowiednim zarządzeniem wewnętrznym szefa lub indywidualnego przedsiębiorcy.

Należy pamiętać, że dla niektórych podmiotów gospodarczych korzystanie z limitu gotówkowego nie jest obowiązkowe - małe firmy (liczba pracowników do 100, roczny przychód do 800 mln, indywidualni przedsiębiorcy).

Jeśli organizacja w którymś momencie przestanie należeć do kategorii SMP, wówczas jest zobowiązana do niezwłocznego wydania kalkulacji limitu gotówkowego i nakazu dyscypliny pieniężnej.

Zwracamy również uwagę, że całkowity brak jakiegokolwiek dokumentu o stanie środków pieniężnych oznacza, że limit ustalany jest przez kasę zerową i jakikolwiek stan środków pieniężnych na koniec dnia jest nieautoryzowany i stanowi naruszenie.

Zlecenie z limitem gotówkowym może zostać sporządzone w jednej z następujących opcji:

Zlecenie może zawierać wskazanie konkretnej wysokości limitu gotówkowego wraz z wyliczeniem tego limitu;
Zlecenie może zawierać wskazanie zniesienia dotychczasowego limitu środków pieniężnych;
Zlecenie może zawierać wskazanie, że limit gotówki nie został ustalony oraz jaka jest procedura przechowywania gotówki w organizacji/przedsiębiorcy indywidualnym.

Ogólne zasady dotyczące zlecenia z limitem gotówki

Limit salda gotówkowego to maksymalna kwota gotówki zatwierdzona zarządzeniem wewnętrznym podmiotu, która może oficjalnie znajdować się w kasie podmiotu gospodarczego na koniec dnia roboczego.

Przed złożeniem zamówienia należy wybrać jedną z dwóch opcji obliczenia limitu:

jeżeli podmiot przyjmuje płatność gotówką w kasie za towary lub usługi / prace, wówczas konieczne jest obliczenie limitu gotówkowego w gotówce na podstawie wielkości wpływów gotówkowych;
jeżeli wielkość wpływów gotówkowych w kasie jest często mniejsza od kwoty wydatków i wpłat w ciągu dnia, ze względu na specyfikę działalności podmiotu, to zwyczajowo oblicza się limit gotówkowy na podstawie kwoty dokonywanych wpłat, ale bez uwzględnienia wypłat na poczet wynagrodzeń lub jakichkolwiek świadczeń na rzecz pracowników.

Określone obliczenie limitu gotówkowego sporządzane jest na osobnym arkuszu - załączniku do zarządzenia w sprawie limitu gotówkowego. Treść zamówienia będzie taka sama w obu przypadkach.

Zlecenie ustalenia limitu środków pieniężnych musi zawierać następujące informacje:

pełna nazwa podmiotu gospodarczego;
nazwa (typ) opracowywanego dokumentu;
data i numer seryjny zamówienia;
miejsce kompilacji (miasto);
okres ważności zamówienia;

W przypadku nieokreślenia terminu ważności zamówienia, uważa się je za ważne do czasu wejścia w życie nowego zamówienia (lub jego odwołania przez nowe zamówienie).

wielkość ustalonego limitu (podana w pełnych rublach);
konieczne jest wskazanie w dokumencie okresu między wydaniem a otrzymaniem gotówki (w dniach roboczych);
wskazać osobę odpowiedzialną, która będzie monitorować realizację zamówienia (kasjer, księgowy, kierownik);
zatwierdzenie dokumentu przez kierownika podmiotu gospodarczego / indywidualnego przedsiębiorcę.

W tym miejscu należy również zaznaczyć, że wyodrębniony oddział, który posiada ważny własny rachunek bankowy, musi mieć również ustalony limit gotówkowy.

Ogólne zasady dotyczące limitu środków pieniężnych

Przypomnijmy raz jeszcze, że ustalona przez Ciebie kwota gotówki, którą deklarujesz oficjalnie i to ta kwota, która może pozostać po odbiorze na koniec dnia w Twojej kasie, jest limitem gotówkowym.

Przekroczenie limitu określonego w dokumencie wewnętrznym jest możliwe w następujących przypadkach:

w okresie wypłaty wynagrodzeń pracownikom podmiotu gospodarczego (wszelkich wypłat i świadczeń) na kwotę niewypłaconego jeszcze wynagrodzenia na wszystkie wypłaty wynagrodzeń przeznacza się pięć dni;
weekendy, wolne od pracy wakacje czy w tym okresie miały miejsce transakcje gotówkowe.

Za przekroczenie ustalonego limitu lub niewłaściwe przechowywanie gotówki przewidziane są administracyjne środki wpływu na podmiot gospodarczy - grzywny dla urzędników od czterech do pięciu tysięcy rubli, dla osób prawnych 40 - 50 tysięcy rubli.

Należy pamiętać, że jeśli organizacja nie ma dokumentu, który oficjalnie ustala limity gotówkowe lub określa ich brak, to domyślnie limit jest uważany za zerowy, a wtedy wszelkie saldo gotówkowe jest naruszeniem. W każdym przypadku organizacja lub przedsiębiorca pracujący z gotówką musi mieć wewnętrzne zamówienie, które określa zasady sald gotówkowych w kasie i przechowywania pieniędzy, wskazując osoby odpowiedzialne.

Teraz są nowe zasady dla małych firm (liczba do 100, a roczny przychód podmiotu gospodarczego za poprzedni rok do 800 milionów rubli), nie muszą już mieć limitu, ale dokument regulacyjny nadal należy sporządzić z wyraźnym wskazaniem braku środków ograniczających oraz określić zasady ich przechowywania. A ci, którzy wcześniej mieli limit i chcą go anulować - złóż dyspozycję rezygnacji z limitu.

Limity gotówkowe nie muszą być teraz zatwierdzane w banku, teraz podmiot gospodarczy zatwierdza je samodzielnie.

Opcje dokumentu do rejestracji limitu gotówkowego

Istnieje kilka opcji przetwarzania dokumentów dotyczących limitu gotówkowego:

Bez stosowania limitu od początku roku – wydawane jest Zamówienie na przechowywanie gotówki bez ustalonego limitu.
Rezygnacja z limitu w połowie roku – należy sporządzić dwa dokumenty: Dyspozycję anulowania wcześniej ustalonego limitu oraz Dyspozycję przechowania gotówki.
Ustanowienie limitu gotówkowego - wydawane jest Dyspozycja w sprawie limitu gotówkowego oraz Załącznik do dyspozycji Kalkulacja limitu gotówkowego.

Wystawienie nowego zlecenia na limit powoduje automatyczne anulowanie poprzedniego zlecenia, jeżeli nie został w nim określony okres jego ważności.

Forma zamówienia:

Pełna nazwa podmiotu gospodarczego;
Tytuł dokumentu (Zamówienie);
numer zamówienia, data;
Pełna nazwa dokumentu (na przykład „Po zatwierdzeniu salda gotówkowego Pieniądze w rejestrze");
Zgodnie z przepisami federalnymi ustanowiono wewnętrzny porządek dyscypliny pieniężnej;
Dalej „Zamawiam” oraz szczegółowy tekst polecenia, punkt po punkcie, w zależności od konkretnych okoliczności;
Wskazać ustanowienie/anulowanie/brak limitu gotówkowego w gotówce;
Określ procedurę przechowywania gotówki przy kasie;
Wyznaczyć osoby odpowiedzialne za wykonanie niniejszego zamówienia;
Przy ustalaniu limitu należy wskazać dokument - wniosek Obliczenie limitu;
Podpis dyrektora organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy.

Przykładowe zamówienie na limit gotówkowy można uzyskać pod linkiem: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Obliczanie limitu sald gotówkowych w kasie

Teraz podmiot gospodarczy ma możliwość wyboru schematu obliczania limitu, w oparciu o specyfikę działalności:

Wpływy pieniężne;
Wydatki gotówkowe.

Jeśli kwota wpływów pieniężnych wpływających do organizacji jest znacznie większa niż bieżące wydatki, wówczas limit gotówkowy ustalany jest na podstawie wpływów.

Jeśli podmiot prowadzi taką działalność, że wpływów gotówki jest mało, a wydatki i wypłaty z kasy są dla niego dość znaczące pod względem wielkości, wówczas wybierana jest druga opcja - kalkulacja wydatków.

Jeśli nie możesz od razu określić, która z metod najbardziej Ci odpowiada, wykonaj wstępne obliczenia dla obu opcji, a następnie zainstaluj i wydaj najbardziej preferowaną opcję.

Aby obliczyć i ustawić limity, wygodnie jest wybrać dane za ostatni rok lub ostatni kwartał (półrocze), w zależności od specyfiki działalności podmiotu gospodarczego (ale nie więcej niż 92 dni robocze). Limit salda ustala się w pełnych rublach bez kopiejek, w razie potrzeby zaokrąglając w górę zgodnie z zasadami matematyki - do 50 kopiejek w dół, jeśli 50 lub więcej, to do całego rubla w górę.

Kalkulacja oparta na przychodach:

L \u003d V / P x Nc,

Gdzie Ł— limit salda gotówkowego (w rublach);

V- wielkość wpływów pieniężnych ze sprzedanych przez podmiot towarów, wykonanej przez niego pracy lub usług za zaakceptowany okres, zauważamy, że dla nowych podmiotów akceptowana jest oczekiwana kwota wpływów (w rublach);

P- przyjęty okres rozliczeniowy (w dniach roboczych), nie dłuższy jednak niż 92 dni robocze;

nc- okres czasu (w dniach roboczych) między dniem otrzymania gotówki a dniem odbioru (dostawy do banku), np. jeśli gotówka jest wpłacana co dwa dni, Nc=2.

Należy pamiętać, że okres ten powinien być dłuższy niż 7 dni roboczych, a jeśli w osadzie, w której znajdują się placówki (obiekty) nie ma banku - 14 dni roboczych.

Okres P jest zwykle wybierany w następujący sposób:

Na podstawie poprzedniego okresu - obliczenia dla 1 mkw. Rok 2017 sporządzono na podstawie danych IV kwartału. 2016;
Na podstawie poprzedniego podobnego okresu (na przykład za poprzedni rok) - obliczenie dla 1 mkw. 2017 na podstawie danych za I kwartał 2016;
Na podstawie poprzedniego okresu szczytowej sprzedaży i uzyskania maksymalnego przychodu (jeżeli jest liczony wydatkami - przez okres maksymalnych płatności lub wydatków).

Przykład obliczenia: Malina LLC oblicza swój limit gotówkowy na czerwiec 2017 r., Jako podstawę przyjmuje czerwiec 2016 r., Liczba dni roboczych wynosi 22, przychód wynosi 500 000 rubli, odbiór odbywa się co dwa dni. Obliczenie limitu gotówkowego: L = (500 000/22) x 2 = 45 455 rubli.

Kalkulacja na podstawie wydatków (ustalonych niezależnie od tego, czy istnieją wpływy gotówkowe, czy nie, zgodnie z ust. 2 Instrukcji nr 3210-U):

L \u003d R / P x Nn,

Gdzie Ł— limit salda środków pieniężnych (w rublach);

R- kwota gotówki wydanej przez podmiot lub kwota wydatków za okres przyjęty do obliczeń (w rublach), pomniejszona o wynagrodzenia (świadczenia) wypłacone pracownikom, dla nowych organizacji, które akceptujemy - przewidywane wydatki;

P- termin przyjęty do wykonania obliczeń (w dniach roboczych), nie dłuższy jednak niż 92 dni robocze;

Nn- okres, w dniach roboczych, pomiędzy dwoma kolejnymi wypłatami środków pieniężnych z rachunku bieżącego w banku, z wyłączeniem wynagrodzeń (świadczeń) dla pracowników. Okres ten nie powinien przekraczać 7 dni roboczych, aw przypadku braku banku w miejscowości, w której znajdują się punkty (obiekty) handlowe - 14 dni roboczych.

Przykład obliczenia: Malina LLC oblicza swój limit gotówkowy na czerwiec 2017 r., Bierze za podstawę dane z czerwca, lipca i sierpnia 2016 r., Liczba dni roboczych wynosi 65, płatność dla dostawców za 3 miesiące wynosi 500 000 rubli, odbiór gotówki w banku - Co dwa dni. Obliczenie limitu gotówkowego: L = (500 000/65) x 2 = 15 385 rubli.

Wniosek

Składając zamówienie na limit gotówkowy, ważne jest, aby najpierw poprawnie obliczyć wysokość samego limitu, co przede wszystkim będzie wygodne dla samej organizacji, ponieważ nieprawidłowo obliczony limit doprowadzi do stale powtarzających się naruszeń środków pieniężnych dyscyplinarnego, co prędzej czy później zostanie zauważone przez organy nadzorcze i w konsekwencji doprowadzi do nałożenia kar. Dlatego papierkową robotę należy rozpocząć od ustalenia, czy limit jest w ogóle potrzebny i jaki powinien być, a następnie rodzaj dokumentu jest już wybrany.

Przy sporządzaniu zamówienia ważne jest, aby wskazać wszystkie niezbędne dane dotyczące dyscypliny gotówkowej ustalonej w organizacji, jasno określić procedurę przechowywania gotówki i wyznaczyć osoby odpowiedzialne za realizację zamówienia. Przy wydawaniu dyspozycji bezwzględnie należy zapoznać się z najnowszymi obowiązującymi przepisami dotyczącymi trybu ustalania limitów gotówkowych.Należy pamiętać, że dokumenty wewnętrzne organizacji, które odnoszą się do wcześniej obowiązujących zasad, są uważane za nieważne, należy to również wziąć pod uwagę na konto.

Dzisiaj szczegółowo przeanalizowaliśmy kwestię obliczania i przetwarzania limitu gotówkowego, poruszyliśmy niuanse, które należy znać i brać pod uwagę przy ustalaniu limitów. Szczegółowo opowiedzieli o typowych sytuacjach, podali przykłady i próbki do rejestracji różne opcje dokumenty. Mamy nadzieję, że te informacje będą dla Ciebie przydatne przy obliczaniu Twoich danych i przetwarzaniu dokumentów w Twojej organizacji. A po przeczytaniu naszego artykułu nie będziesz miał żadnych trudności z prawidłowym przygotowaniem wszystkich niezbędnych zamówień i wniosków do nich.

Firma musi ustalić maksymalną ilość gotówki, która może stale znajdować się w kasie: w tym celu określają limit kasy. Przykładowe zamówienie z aplikacją kalkulacyjną- poniżej na stronie.

Prowadzenie kasy w MySklad jest wygodne i proste: transakcje gotówkowe, śledzenie sald, drukowanie zamówień wychodzących i przychodzących, rejestracja sprzedaży detalicznej poprzez Miejsce pracy kasjera, a także automatyczne tworzenie PQS podczas zamykania zmiany i generowanie raportu Z w punkcie sprzedaży. Wypróbuj MySklad - przez pierwsze dwa tygodnie wszystkie funkcje usługi są całkowicie bezpłatne.

Tutaj możesz również bezpłatnie pobrać zlecenie na limit gotówkowy na 2019 rok.

Rozkaz wydawany jest przez kierownika organizacji na dowolny okres - miesiąc, kwartał, rok itp. Datę ważności limitu gotówkowego można pominąć. Następnie możesz z nim pracować, dopóki nie zostanie wydane nowe zamówienie. Formuły obliczeniowe i ilustrujące przykłady- Dalej.

Jak obliczyć limit gotówki na 2019 rok

Firma samodzielnie ustala procedurę obliczania limitu gotówkowego. Istnieją dwie opcje: w oparciu o przychód organizacji lub wypłatę gotówki

Kalkulacja limitu gotówkowego: według przychodów

Pierwsza metoda opiera się na rzeczywistych lub planowanych przychodach organizacji. Jest bardziej odpowiedni dla tych, którzy sprzedają towary lub świadczą usługi za gotówkę. W takim przypadku formuła limitu gotówkowego będzie wyglądać następująco:

Limit = Przychód / Okres rozliczeniowy x Dni

Okres rozliczeniowy wynosi nie więcej niż 92 dni robocze firmy. Możesz wybrać go dowolnie, biorąc pod uwagę np. sezonowość lub „szczytowe” wpływy z poprzednich lat.

Dni - jest to liczba dni roboczych między datami dostarczenia pieniędzy do banku, czas trwania tego okresu nie powinien przekraczać 7 dni, a na obszarach, gdzie nie ma banku - nie więcej niż 14.

Przykład. W IV kwartale kasa Solnyshko LLC otrzymała:

w październiku - 130 500 rubli,
w listopadzie - 345 000 rubli,
w grudniu - 146 900 rubli.

Pieniądze są codziennie wpłacane do banku. Jak obliczyć limit gotówki na 2019 rok?

Obliczamy według powyższego wzoru:

(130 500 rubli + 345 000 rubli + 146 900 rubli) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) x 1 = 9879,4

Otrzymaną liczbę należy zaokrąglić w górę do pełnych rubli. Tak więc limit gotówkowy wynosi 9879 rubli.

Obliczanie limitu kasowego: według wielkości wypłaty gotówki

Druga metoda jest odpowiednia dla tych, którzy za zakupy lub usługi płacą głównie gotówką. Formuła limitu gotówki będzie oparta na wolumenie wypłaty gotówki:

Limit = Wydanie / Okres rozliczeniowy x Dni

Przykład. Tigr LLC w IV kwartale 2017 r. Wydała pracownikom konto do zapłaty za artykuły gospodarstwa domowego:

w październiku - 30 000 rubli,
w listopadzie - 45 000 rubli,
w grudniu - 60 000 rubli.

Pieniądze były pobierane z rachunku bieżącego co 5 dni roboczych. Obliczenie limitu gotówkowego będzie wyglądać następująco:

(30 000 rubli + 45 000 rubli + 60 000 rubli) / (22 dni + 20 dni + 21 dni) x 5 = 10714,3

Zaokrąglamy do pełnych rubli, otrzymujemy 10 714 rubli.

Dyscyplina kasowa w kasach internetowych w 2019 roku

Dyscyplina gotówkowa polega na przestrzeganiu zasad rozliczeń pieniężnych, w tym ustalaniu limitu gotówkowego.

Ponieważ kasa jest używana nie tylko w organizacjach handlowych, ale także tam, gdzie występuje przepływ gotówki, dyscyplina gotówkowa dotyczy wszystkich osób prawnych. Na przykład CCP jest potrzebny, gdy:

lista płac,
zbiórka pieniędzy,
zwrot lub wydanie pożyczonych środków,
przyjmowanie lub wpłacanie gotówki do banku,
rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi.

Korzystając z kasy online, osoba prawna musi jeszcze wypełnić PKO, RKO, książeczkę kasową i określić limit gotówki. Ale niektóre dokumenty mogą nie być przechowywane.

Dzięki temu po zainstalowaniu kasy online nie jest już konieczne korzystanie z magazynu i certyfikatu kasjera-operatora.

Limit gotówkowy dla małych firm w 2019 roku

W 2019 roku limit gotówkowy dla małych firm i indywidualni przedsiębiorcy mogą nie być zainstalowane. Wszyscy indywidualni przedsiębiorcy mogą również nie korzystać z poleceń uznania i obciążenia oraz książeczki kasowej, czyli uproszczona jest dla nich dyscyplina kasowa. Otrzymane przychody przy prowadzeniu ewidencji bez PKO i RKO możesz potwierdzić za pomocą Z-raportów lub ścisłych formularzy sprawozdawczych. Ale odmowa wydania nakazu może utrudnić kontrolę nad pracownikami: nie będzie potwierdzenia, że pracownik otrzymał pieniądze.

Jeżeli zrzekłeś się limitu gotówkowego, musisz wystawić dyspozycję jego anulowania. Pamiętaj, aby wskazać w dokumencie, od której daty zmienia się zlecenie gotówkowe.

Przeanalizujmy bardziej szczegółowo dyscyplinę kasową dla indywidualnych przedsiębiorców i organizacji w różnych reżimach podatkowych, w tym korzystających z kas internetowych.

Dyscyplina kasowa dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym w 2019 r

Stosowanie uproszczonego systemu podatkowego nie zwalnia indywidualnego przedsiębiorcy z przestrzegania wymogu dyscypliny pieniężnej.

Indywidualni przedsiębiorcy w uproszczonym systemie podatkowym mają swoje własne cechy:

Muszą odnotowywać transakcje gotówkowe w Księdze Przychodów i Rozchodów (KUDiR).
Jeżeli przedsiębiorca na uproszczonym systemie podatkowym wziął pieniądze z kasy na cele osobiste, nie ma potrzeby odzwierciedlenia tej operacji w KUDiR (bo nie jest to traktowane jako wydatek w uproszczonym systemie podatkowym).
Nie trzeba ustalać limitu gotówkowego, prowadzić PKO, RKO i książeczki kasowej – przedsiębiorca sam wybiera sposób rozliczania.

Dyscyplina pieniężna dla przedsiębiorców indywidualnych w UTII w 2019 roku

Do terminu jest jeszcze trochę czasu, ale lepiej wcześniej założyć kasę online. Po pierwsze, będzie czas na przyzwyczajenie się do nowych zasad, po drugie, będziesz miał czas na odliczenie podatku w wysokości do 18 000 rubli, a po trzecie, będziesz mógł od razu docenić korzyści:

wygoda obliczeń,
oszczędności na druku BSO,
łatwość inwentaryzacji
efektywność w obsłudze klienta.

Zamów u nas kasę - w zestawie OFD i FN na 15 lub 36 miesięcy oraz program kasowy "Cashier MoySklad" na Win, Android lub Linux. Przeprowadzimy szkolenia online i pomożemy w imporcie produktów i cen.

Dyscyplina gotówkowa dla LLC w sprawie uproszczonego systemu podatkowego w 2019 roku

Dyscyplina gotówkowa dla LLC ma swoje własne cechy szczególne. Pamiętaj, że:

Konieczne jest ustalenie limitu środków pieniężnych i zapewnienie jego przestrzegania.
Firmy muszą prowadzić PKO, RKO i książeczkę kasową.
W spółce powoływany jest pracownik odpowiedzialny za prawidłowość obrotu gotówkowego.
Wszystkie transakcje gotówkowe muszą być rejestrowane.
Otrzymane środki powinny być wykorzystywane wyłącznie do celów, na które zostały wydane.
LLC ma wydatki, w przypadku których nie można użyć gotówki. Na przykład płatności za wynajem nieruchomości, płatności z tytułu dywidend czy odsetek od pożyczki.

Przy rozliczaniu w gotówce kwota transakcji nie powinna przekraczać 100 000 rubli. Ale jeśli kupujący jest osobą fizyczną, nie ma żadnych ograniczeń.

Często zadawane pytania dotyczące limitu gotówki

Jaki limit gotówki mogą ustawić małe firmy?

Dla małych firm w 2019 roku nie można ustalić limitu gotówki. Potwierdzenie - instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 11 marca 2014 r. Nr 3210-U. Jeśli firma zdecyduje się na ustalenie limitu gotówki, formuła będzie uzależniona od wysokości przychodu lub emisji pieniądza.

Jak często firma powinna przeliczać limit gotówkowy?

Decyduje o tym szef organizacji. Okres nie jest określony przez wskazanie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, ale w piśmie Banku Centralnego z dnia 15 lutego 2012 r. Nr 36-3 / 25 mówi się, że limit gotówkowy należy zweryfikować, jeśli wolumen wpływów lub wypłat gotówkowych znacznie się zmienił.

Kiedy mogę przekroczyć limit gotówki?

Przekroczenie limitu gotówkowego jest dopuszczalne w następujących przypadkach:

wynagrodzenia, stypendia i inne płatności,
praca firmy w weekendy i święta.

Kto ustala limit gotówki?

Kierownik firmy określa procedurę obliczania limitu środków pieniężnych na podstawie charakterystyki ekonomicznej przedsiębiorstwa.

Czy muszę ustalić limit gotówkowy dla LLC w 2019 roku?

Tak. Wszystkie organizacje są zobowiązane do ustalenia limitu środków pieniężnych na 2019 rok. Przykładowe zamówienie z aplikacją kalkulacyjną

Czy dyscyplina pieniężna jest obowiązkowa dla indywidualnych przedsiębiorców?

Tak. Ale dla indywidualnych przedsiębiorców dyscyplina kasowa jest uproszczona: nie mogą prowadzić PKO, RKO, księgi kasowej i nie ustalać limitu gotówkowego.

Czy przestrzegana jest dyscyplina kasowa w kasach internetowych w 2019 roku

Tak. Ale jeśli zainstalowałeś kasę fiskalną online, niektóre dokumenty gotówkowe mogą nie być przechowywane: na przykład dziennik kasjera. Czytaj więcej

Może ci się to również przydać.

Zarządzenie w sprawie ustalenia limitu środków pieniężnych jest dokumentem, który organizacje średnie i średnie duży rozmiar powinny być sporządzane regularnie (mają prawo do samodzielnego określenia terminu, ale zazwyczaj dzieje się to przynajmniej raz w roku).

AKTA

Ten artykuł opiera się na wydaniu aplikacji o określonych numerach. Na szczęście dzięki przyjętemu w 2014 roku Dekretowi Banku Rosji nr 3210-U limit gotówkowy nie jest wymagany dla małych firm, w tym mikroprzedsiębiorstw i przedsiębiorców indywidualnych (niezależnie od wybranej formy opodatkowania dla tych ostatnich ).

Do czego służy dokument?

Jeżeli firma nie spełnia kryteriów małej firmy (np. zatrudnia więcej niż 100 osób lub nie są spełnione inne warunki jak np. wysokość rocznych przychodów), to ustalenie i przestrzeganie dla niej limitu gotówkowego jest nadal obowiązkowe. Ale papier jest sporządzany trochę inaczej.

Od czasu do czasu firma może podlegać kontroli organów regulacyjnych.

Ważny! W przypadku nieprzestrzegania zasad organizacji i jej pracownikom grożą kary administracyjne w postaci grzywien, które reguluje art. 15 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.

I jeśli wykonawczy„wysiąść” 4-5 tysięcy rubli, wtedy legalny zostanie ukarany grzywną w wysokości 40-50 tysięcy rubli. za każde naruszenie.

Wcześniej limity w tym zakresie regulowało rozporządzenie nr 343-P Banku Rosji z dnia 12 października 2011 r. Teraz podstawa prawna do tego uległa zmianie, dlatego wskazane jest powtórzenie istniejących zarządzeń.

W celu lepszej interakcji z organem regulacyjnym lepiej odwołać się do Instrukcji nr 3210-U lub nawet wydać nakaz usunięcia limitu gotówkowego (jeśli firma przeniosła się do innej kategorii).

Jeśli wcześniej firma wydała polecenie ustalenia limitu gotówkowego, to teraz przeniosła się do kategorii małych podmiotów działalność przedsiębiorcza, wówczas obowiązkowe jest wystawienie dokumentów zastępczych. Może to być dyspozycja limitu gotówkowego w innej formie lub dyspozycja anulowania limitu gotówkowego.

W jakich przypadkach dopuszczalne jest przekroczenie limitu

Zgodnie z instrukcją Banku Rosji nr 3210-U wszystkie środki pieniężne z kasy przekraczające ustalony limit, które pozostają na koniec dnia, są przechowywane wyłącznie na rachunkach bankowych.
Wyjątkiem mogą być następujące przypadki:

Gdy potrzebna jest gotówka do wypłaty wynagrodzenie oraz inne płatności na rzecz pracowników (stypendia, świadczenia socjalne itp.). Ponadto gotówka ta może znajdować się na terenie organizacji nie dłużej niż 5 dni (zgodnie z punktem 6 wspomnianej Instrukcji nr 3210-U).
Weekend. W tym czasie operacje przychodowe i rozchodowe spółki mogą być prowadzone, a bank może być zamknięty. W takim przypadku dopuszczalne jest przekroczenie limitu gotówkowego bez konsekwencji w postaci kar pieniężnych.
Przypadki kontroli organów regulacyjnych w przedsiębiorstwie. Ponadto kontrole te powinny bezpośrednio odnosić się do działalności finansowej.

Formatowanie i zamówienia

W prawym górnym rogu lub na samej górze dokumentu podana jest pełna nazwa organizacji lub nazwisko, imię i patronim indywidualnego przedsiębiorcy.

Następnie następuje nagłówek „ROZPORZĄDZENIE w sprawie ustalenia limitu salda gotówkowego organizacji” z numerem i datą. W głównej części referatu naczelnik precyzuje, na jakie dokumenty się powołuje. Obowiązkowo należy również podać datę wyznaczenia limitu.

Zwykle dział księgowości jest zaangażowany w projektowanie tego dokumentu i zaleca określoną częstotliwość: 1 raz w roku, w każdym cyklu sprawozdawczym.

Notatka! Są chwile, kiedy należy zweryfikować ograniczenia dotyczące posiadania gotówki. W takim przypadku przepisy dopuszczają ponowne wydanie nakazu na dowolny numer roku obrachunkowego.

Wskazane jest powiadomienie banku, z którym organizacja współpracuje, o tym zdarzeniu, ponieważ pracownicy banku mogą przeprowadzać windykację na podstawie umowy.

Również w zamówieniu (w akapicie pierwszym) odnosi się do obliczeń wykonanych we wniosku. Te ostatnie zależą od okresu rozliczeniowego. Zgodnie z prawem czas ten nie powinien przekraczać 92 dni.

Artykuł odzwierciedla konkretną kwotę, która stanowiła przychód w tym okresie (lub wynagrodzenie, które zostało wypłacone pracownikom, jeśli obliczenia opierają się na tym wskaźniku). Jeśli okres rozliczeniowy pozostaje taki sam, jest to określone w zamówieniu.

W drugim akapicie zarządzenia wskazana jest osoba odpowiedzialna finansowo, która w przypadku przekroczenia limitu na koniec dnia roboczego jest zobowiązana do przekazania wszystkich środków przekraczających ten wskaźnik do banku i umieszczenia go na rachunku bieżącym organizacji konto.

Uwaga! Pracownik mający kontakt z gotówką musi wypełniać obowiązki kasjera, być wymieniony na tym stanowisku lub łączyć się ze stanowiskiem księgowego.

Jeśli organizacja jest mała i operacje związane z obiegiem gotówki są wykonywane przez księgowego, to musi istnieć. Wymóg ten jest związany z wymaganiami dokumentów założycielskich organizacji bankowych, z którymi mają do czynienia osoby prawne.

Do zlecenia dołączany jest załącznik dotyczący wyliczenia stanu kasy w kasie za okres rozliczeniowy. Saldo jest obliczane na podstawie otrzymanych środków za ten okres lub z wypłaty wynagrodzeń pracownikom i jest obliczane za pomocą wzorów. Należy to odpowiednio zaznaczyć.

Tak więc wysokość samego limitu wraz z czasem, na jaki został ustalony, jest ujawniona w pierwszym akapicie, a podpisy głównego księgowego i głównego księgowego uzupełniają oficjalny dokument.

Koordynacja

Zamówienie jest wewnętrznym dokumentem organizacji. Nie jest konieczne koordynowanie tego z bankiem czy organami podatkowymi (chociaż jest to pożądane, aby np. zapobiec nieplanowanym przyjazdom inkasentów).

Jeśli jednak mimo to zostanie rozwinięty i istnieje (nawet w odniesieniu do Rozporządzenia nr 343-P Banku Rosji z dnia 12 października 2011 r. i bez aneksu), to za nieprzestrzeganie zasad dotyczących ograniczeń dotyczących środków pieniężnych przechowywanych w kasie, instytucji lub osobie grozi odpowiedzialność administracyjna w postaci takiej uciążliwości jak grzywna.

22.08.2019

Limit salda środków pieniężnych przechowywanych w kasie to tzw. Środki przekraczające te limity muszą zostać przekazane przez kasjera do instytucji kredytowej.

Konieczne jest przeprowadzenie limitu gotówkowego zgodnie z normami obowiązujących przepisów Federacja Rosyjska, w którym wskazano konieczność sporządzenia zamówienia specjalnego.

Czy trzeba komponować?

Każda firma, która posiada kasę fiskalną (zajmuje się gotówką) corocznie ustala limit ilości gotówki w kasie.

Specjalne warunki są ustalone dla i .

Wcześniej limity środków pieniężnych były ustalane przez banki w porozumieniu z zarządem spółki. Dziś ten wymóg całkowicie spadł na barki samej organizacji.

wnioski

W ogólnych sytuacjach za wydanie zlecenia odpowiada księgowy, jego częstotliwość z reguły wynosi 1 rok kalendarzowy.

Firma może zatrzymać gotówkę, ale nie może jej gromadzić powyżej wyznaczonego kursu. Są chwile, kiedy należy zweryfikować limity posiadania gotówki. W tej sytuacji na poziomie legislacyjnym dopuszcza się ponowne wydanie zarządzenia w dowolnym momencie roku obrachunkowego.

Zlecenie jest dokumentem lokalnym firmy, jego zatwierdzenie przez bank lub organy nadzoru nie jest wymagane.

Jeśli wcześniej firma ustaliła limit salda gotówkowego, a wtedy ta potrzeba nie była potrzebna. Najpierw musisz anulować bieżące zamówienie, a następnie wystawić nowe, aby anulować limit.

Z nowego dokumentu powinno wynikać jasno, że firma nie ma już ograniczeń dotyczących sald gotówkowych. Warunkiem koniecznym jest wyznaczenie daty zniesienia poprzedniego limitu.

Jeśli takie zarządzenie nie zostanie wydane, to po sprawdzeniu przez kontrolerów podatkowych okoliczność tę można uznać za skutek poprzedniego dokumentu ustalającego limity sald gotówkowych.

Przekroczenie limitu grozi nałożeniem grzywny na podstawie art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej za naruszenie nakazu zapłaty w wysokości do 50 tysięcy rubli.

Do czego służy dokument?

Kasjer każdej firmy, z wyjątkiem małych, musi przestrzegać limitu salda gotówkowego na kasie. Firma oblicza to samodzielnie. Limit musi być zatwierdzony zarządzeniem szefa.

Termin sporządzenia dokumentu

Firma ma prawo do zmiany limitu w dowolnym momencie i tyle razy, ile sobie życzy. Ponadto sam skutek postanowienia o zatwierdzeniu limitu nie jest ograniczony.

Co musi znaleźć się w dokumencie

Wszystkie firmy mają prawo samodzielnie wybrać, czy obliczyć limit na podstawie kwoty wpływów gotówkowych lub wypłat gotówkowych (ust. 2 ust. 2 instrukcji nr 3210-U Banku Rosji z dnia 11.03.14). Wybrany wskaźnik należy zapisać w zamówieniu. Dokument powinien również zawierać wyliczenie samego limitu (próbka 1).

Wszystkie oddziały, które przekazują środki pieniężne do banku, a nie do centrali, potrzebują własnego limitu (ust. 4 ust. 2 dyrektywy nr 3210-U). Dlatego też dla tych jednostek, które przekazują gotówkę bankowi, konieczne jest określenie limitu i zatwierdzenie go odrębnym zleceniem (wzór 2). Przy jej obliczaniu należy wziąć pod uwagę przychód lub kwotę przekazaną do konkretnego odosobnionego urzędu. Ponadto, jeśli firma zatwierdza osobne limity dla centrali i oddziałów, bezpieczniej jest obliczać je na podstawie tych samych wskaźników - albo od wielkości wpływów pieniężnych, albo od wielkości ich emisji.

Limitu gotówkowego nie mogą ustalać małe przedsiębiorstwa (klauzula 2 dyrektywy nr 3210-U). W 2015 roku są to spółki, które jednocześnie spełniają następujące warunki: przychody za 2014 rok nie przekraczają 400 mln rubli, średnia liczba pracowników za 2014 rok nie przekracza 100 osób, a udział organizacji zewnętrznych w kapitale zakładowym nie przekraczać 25 procent (część 1 art prawo federalne z dnia 24 lipca 2007 r. nr 209-FZ). Jeśli organizacja spełnia te kryteria, może anulować wcześniej ustalony limit. W tym celu należy również wystawić zamówienie (próbka 3).

CZĘSTY BŁĄD
W zleceniu zatwierdzającym limit należy wpisać jedynie okres, od którego jest ważny. Spółka ma prawo w każdej chwili ustanowić nowy limit. A jeśli obliczony wskaźnik odpowiada organizacji, nie można zmienić limitu przez co najmniej kilka lat. Jeśli zamówienie ma ograniczony okres ważności, konieczne będzie wystawienie nowego.

RADA UNP
Spółka rozważa limit salda, biorąc pod uwagę przychody oddziałów, jeżeli same nie wpłacają pieniędzy do banku, ale przekazują je do kasy spółki (paragraf 5, art. 2 instrukcji nr 3210-U). Aby się nie pomylić, warto w zleceniu wypisać, dla których urzędów firma uwzględniła przychód w kalkulacji limitu.

NIEBEZPIECZNE REKWIZYTY
Firmy mają prawo samodzielnie decydować, na podstawie jakich wskaźników określić limit - wielkość wpływów lub wypłat gotówki. Aby się nie pomylić, w zamówieniu należy wskazać wskaźnik, na podstawie którego firma obliczyła kwotę ograniczenia.

RADA UNP
Przy obliczaniu limitu bezpieczniej dla firm przekazujących wpływy inkasentom jest uwzględnienie okresu pomiędzy dniami przekazania wpływów, który wynika z umowy z bankiem.

CZĘSTY BŁĄD
W przypadku biur, które wpłacają pieniądze bezpośrednio do banku, firma określa limit salda gotówkowego. W tym celu konieczne jest wydanie odrębnego zarządzenia w celu przekazania jego kopii do jednostki.

NIEBEZPIECZNE REKWIZYTY
Zlecenie zatwierdzenia limitu środków pieniężnych na podziały musi zostać zatwierdzone przez dyrektora spółki. Takich uprawnień nie ma kierownik odrębnego urzędu. W przeciwnym razie zlecenie będzie nieważne, a limit wyniesie zero.

CZĘSTY BŁĄD
Niektóre firmy, które otrzymały status małych, od razu przestają brać pod uwagę limit gotówkowy. Ale aby nie przekazywać pieniędzy bankowi, musisz najpierw anulować stare zlecenie z limitem. W przeciwnym razie podczas kontroli nie wyklucza się nałożenia na firmę grzywny w wysokości do 50 tysięcy rubli na podstawie art. 15 ust. 1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.

RADA UNP
Warto napisać w zleceniu, że kasjer przekaże pieniądze bankowi, jeśli to konieczne, ustnym poleceniem szefa. Firma ma prawo nie sporządzać żadnych dokumentów na ten temat.

NIEBEZPIECZNE REKWIZYTY
Kryteria, na podstawie których firma jest klasyfikowana jako mała, są wymienione w części 1 art. 4 ustawy federalnej nr 209-FZ z dnia 24 lipca 2007 r. Jeśli organizacja naruszy co najmniej jeden z warunków, konieczne będzie obliczenie limitu i wydanie nowego zamówienia.