Ulga podatkowa na implanty dentystyczne. Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne Jak wypełnić podatek dochodowy od osób fizycznych 3 na protetykę stomatologiczną

Każdy, komu udało się wydać znaczną kwotę własne zdrowie, a mianowicie na leczenie, pytanie brzmi: jak uzyskać zwrot podatku dochodowego za leczenie. Trzeba zacząć od przygotowania, bez którego to odliczenie nie zostanie Ci przyznane. Po zebraniu dokumentów potwierdzających, że leczenie zostało przeprowadzone przez organizację medyczną (w tym kopię jej licencji) i że wszystkie wydatki zostały przez Ciebie poniesione, możesz przystąpić do wypełniania zeznania podatkowego 3-NDFL za leczenie.

Jak wypełnić deklarację 3-NDFL na leczenie

Jeśli zdecydujesz się samodzielnie wypełnić podatek dochodowy od 3 osób w celu leczenia, najwygodniej jest to zrobić w programie dostępnym do pobrania ze strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji lub za pośrednictwem konta osobistego. Ponadto możesz również pobrać formularz 3-NDFL (zatwierdzony zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@) i ręcznie wpisać w nim wszystkie niezbędne dane. Być może jednak ta opcja jest trudniejsza, a prawdopodobieństwo popełnienia błędu jest większe.

Niezależnie od tego, którą metodę wybierzesz, wypełnienie podatku dochodowego od 3 osób z odliczeniem na leczenie rozpocznie się od podania informacji o podatniku - zgłaszającym, który chce otrzymać zwrot podatku dochodowego (imię i nazwisko, NIP, data i miejsce urodzenia itp.) .

W dalszej części oświadczenia konieczne będzie uwzględnienie informacji o źródle dochodów, z reguły pracodawcy. Jego NIP, KPP, OKTMO i inne informacje można znaleźć w zaświadczeniu o dochodach i wysokości podatku danej osoby fizycznej (nazywaliśmy to „2-NDFL”), które należy otrzymać w miejscu pracy przed złożeniem zeznania zwrot podatku dochodowego. Następnie będziesz musiał podać informację o dochodach jakie otrzymujesz od tego pracodawcy oraz o kwocie pobranego od niego podatku. Dane o dochodach wprowadzane są do programu co miesiąc, a następnie automatycznie podsumowywane. W efekcie informacja o dochodach i wysokości podatku dochodowego od osób fizycznych pojawi się w rubryce 2 deklaracji.

Ostatnim krokiem jest wskazanie kwoty środków wydanych na leczenie, która powinna mieścić się w granicach 120 tysięcy rubli, jeśli nie mówimy o kosztownym leczeniu (klauzula 2, art. 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). W formularzu 3-NDFL odliczenie za leczenie znajduje odzwierciedlenie w dodatku 5.

A gdy już będzie gotowe zeznanie na podatek dochodowy na leczenie, podpisz je, zabierz resztę dokumentów i udaj się do swojego IFTS. Lub wyślij wszystkie dokumenty pocztą w cennym liście z listą załączników. Jeśli wypełniłeś deklarację za pośrednictwem swojego Konta Osobistego, możesz ją wysłać na adres w formacie elektronicznym.

3-NDFL do obróbki: wypełnienie próbki

Ponieważ najwygodniej i najłatwiej jest wypełnić deklarację za pośrednictwem Konta Osobistego lub za pomocą programu, nie udostępnimy próbki ręcznego wypełnienia 3-NDFL.

Wszystkie osoby fizyczne uzyskujące dochody płacą od nich podatek dochodowy od osób fizycznych. Część zapłaconego podatku można zwrócić dzięki specjalnym ulgom podatkowym. Jeżeli zapłaciłeś za usługi medyczne świadczone Tobie lub Twoim bliskim, możesz obniżyć kwotę podatku dochodowego z tytułu odliczenia socjalnego na leczenie (klauzula 3 ust. 1 art. 219 Ordynacji podatkowej).

Odliczenie następuje na podstawie oświadczenia w formularzu 3-NDFL. Jak wypełnić zeznanie na leczenie, jakie inne dokumenty należy w tym celu przedstawić, rozważymy dalej.

Odliczenie z tytułu leczenia i jego wysokość

Istnieje możliwość uzyskania odliczenia i zwrotu części pieniędzy wydanych na leczenie, jeśli z własnych środków:

opłacono świadczenia lecznicze,
Płatne leki i leki przepisane przez lekarza,
Opłacali składki ubezpieczeniowe w ramach dobrowolnych umów ubezpieczenia medycznego.

Obowiązują następujące warunki:

Opłaty za leczenie, leki i ubezpieczenie brane są pod uwagę nie tylko za Ciebie, ale także za członków Twojej rodziny: dzieci do lat 18, małżonka, rodziców.
Świadczone Państwu usługi medyczne oraz zakupione leki muszą być ujęte w specjalnych Wykazach usług medycznych i leków, od których można skorzystać z ulgi podatkowej (dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201), oraz szpital, przychodnia lub inna placówka medyczna musi posiadać ważne zezwolenie na prowadzenie działalności leczniczej.
Umowa VHI, w ramach której opłacane były składki, nie może obejmować innych usług, z wyjątkiem płatności za leczenie, a zakład ubezpieczeń, który zawarł umowę, musi posiadać odpowiednią licencję.
Odliczenie nie zostanie przyznane, jeśli pracodawca lub inna osoba zapłaciła za całość lub część świadczeń medycznych za Ciebie. W tym płatność na koszt pomocy materialnej za leczenie zapewnione pracownikowi przez pracodawcę nie będzie akceptowana (klauzula 3 ust. 1 art. 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Płatność może zostać dokonana przez podatnika wyłącznie w całości.

Wysokość odliczenia zależy od tego, ile faktycznie wydałeś pieniędzy na leczenie. Ale nawet tutaj są granice.

Maksymalne odliczenie społeczne nie może przekraczać 120 000 rubli, a kwota ta obejmuje nie tylko leczenie, ale ogólnie wszystkie odliczenia społeczne. Oznacza to, że jeśli w ciągu roku zapłaciłeś na przykład za edukację dziecka, wpłaciłeś dodatkowe składki na emeryturę oraz opłaciłeś usługi medyczne i leki, wówczas wszystkie te wydatki łącznie uprawniają do odliczenia nie więcej niż 120 000 rubli . Odpowiednio z tej kwoty będzie można odzyskać 15 600 rubli podatku (120 000 rubli x 13%).

Od tej reguły istnieje wyjątek, ale tylko w przypadku kosztownego leczenia: płacąc za usługi medyczne znajdujące się na specjalnej Liście określonej dekretem nr 201, można zwrócić 13% podatku od pełny koszt takiego traktowania, ale oczywiście w granicach podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconego wcześniej od dochodów.

Należy pamiętać, że zwrot podatku można uzyskać jedynie za te okresy, w których leczenie zostało faktycznie opłacone. Można także zadeklarować odliczenie kilka lat po dokonaniu płatności, jednak zwrot możliwy jest tylko za ostatnie 3 lata. Przykładowo leczenie miało miejsce w 2013 r., a odliczenie zadeklarowano dopiero w 2016 r. W takim przypadku można zwrócić podatek zapłacony w latach 2015, 2014 i 2013.

Dokumenty rozliczeniowe dotyczące usług medycznych

Na koniec roku kalendarzowego, w którym opłacono leczenie, przekaż do IFTS:

zeznanie podatkowe 3-NDFL,
zaświadczenie o dochodach 2-NDFL od każdego pracodawcy, który potrącił podatek dochodowy od osób fizycznych od Twojego wynagrodzenia,
wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w określonej formie.

W zależności od rodzaju wydatków na leczenie należy dołączyć dodatkowo następujące dokumenty je potwierdzające:

Do zapłaty za świadczone usługi medyczne:

Zaświadczenie o opłacie usług (formularz zatwierdzony rozporządzeniem Ministerstwa Zdrowia Rosji nr 289, Ministerstwa Podatków Rosji z dnia 25 lipca 2001 r. Nr BG-3-04 / 256) od organizacji medycznej, w której odbyło się leczenie miejsce,
Kopia umowy o świadczenie usług medycznych. Jeżeli umowa nie określa wszystkich szczegółów licencji placówki medycznej, dołącz kopię licencji.

W przypadku rachunków medycznych:

Recepta od lekarza prowadzącego z pieczątką „Dla organów podatkowych Federacji Rosyjskiej NIP podatnika”,
Kopie dokumentów potwierdzających zakup leków (paragony, polecenia zapłaty itp.).

Dokonując odliczenia dla VMI:

Kopia polisy lub umowy ubezpieczenia,
Kopia licencji ubezpieczyciela, jeżeli jej pełne dane nie są wskazane w umowie.

W przypadku przyznania ulgi podatkowej na wydatki medyczne członków rodziny i krewnych potrzebne są kopie dokumentów potwierdzających związek - akty urodzenia, akty małżeństwa itp.

Cały pakiet dokumentów wysyłany jest do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania. W przypadku deklaracji składanych wyłącznie w celu zwrotu podatku nie ma ograniczeń co do terminu ich złożenia – 3-NDFL można składać przez cały rok następujący po roku sprawozdawczym. Jeżeli deklarujesz dochód jednocześnie z odliczeniem, to oświadczenie należy złożyć do 30 kwietnia następnego roku. Procedura zwrotu podatku może zająć do czterech miesięcy: kontrola dokumentów trwa 3 miesiące, a na zwrot nadpłaty podatku przeznacza się kolejny miesiąc (klauzula 2 art. 88; klauzula 6 art. 78 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej ).

Jeśli pracujesz oficjalnie i terminowo płacisz wymagane podatki, możesz ubiegać się o zwrot części wydanych środków.

Jeśli w ciągu roku potrzebowałeś kosztownego leczenia stomatologicznego, za które zapłaciłeś z własnych środków, skontaktuj się z Federalną Służbą Podatkową i odzyskaj kwotę podatku.

Czy można zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych za leczenie i protetykę zębów?

Każdy obywatel Federacja Rosyjska, oficjalnie zatrudniony i otrzymujący wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%, może zwrócić część poniesionych przez siebie kosztów korzystania z opieki medycznej.

Leczenie i protetyka zębów u dentysty również należy do kategorii usług, za które można uzyskać ulgę podatkową.

Aby otrzymać zwrot kosztów leczenia stomatologicznego poprzez obsługa podatkowa musi zostać spełnionych kilka ważnych warunków:

organizacja medyczna świadcząca usługi stomatologiczne musi posiadać oficjalną licencję;
odliczenie naliczane jest wyłącznie od dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%;
płatność za opiekę medyczną nie została dokonana na koszt organizacji, w której pracuje obywatel;
osoba ma w rękach wszystkie niezbędne dokumenty, które mogą potwierdzić fakt poniesienia kosztów leczenia i zakupu przepisanych przez lekarza leków.

Jeżeli wszystkie powyższe warunki zostaną spełnione, obywatel ma prawo ubiegać się o zwrot ulgi podatkowej.

Ponadto ta odprawa socjalna przysługuje także w sytuacji, gdy osoba opłaciła świadczenia medyczne z własnych środków na leczenie dzieci, rodziców, oficjalnego małżonka, a także poniosła koszt zakupu leków.

W tym drugim przypadku leki muszą zostać przepisane przez lekarza prowadzącego i umieszczone na liście ustalonej dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej nr 201 z dnia 19 marca 2001 roku.

Jak uzyskać zwrot pieniędzy za usługi medyczne?

Odliczenie gwarantowane wypłacane jest obywatelom, po spełnieniu wszystkich warunków wymienionych powyżej, w wysokości odpowiadającej faktycznie poniesionym przez nich kosztom. Jednocześnie maksymalny limit takiej płatności jest ograniczony do 120 tysięcy rubli (innymi słowy Federalna Służba Podatkowa wydaje do 15 600 rubli).

Warto zauważyć, że kwotę tę uważa się za całkowitą w przypadku otrzymania odliczeń z kilku powodów (na przykład podczas leczenia i szkolenia). Tym samym obywatel nie będzie mógł zwrócić podatku przekraczającego określony limit. Jeśli w trakcie leczenia wydałeś dużą kwotę, nie ma możliwości przeniesienia jej na następny rok.

Istnieją 2 sposoby uzyskania odliczenia:

po zakończeniu roku, w którym poniesiono koszty;
przed końcem tego roku, jeśli obywatel złożył wniosek z odpowiednimi dokumentami i wnioskiem do pracodawcy (w tym celu Federalna Służba Podatkowa musi potwierdzić, że dana osoba ma prawo do tego odliczenia, korzystając z określonego).

W pierwszym przypadku obywatel ma obowiązek przygotować obszerny zestaw dokumentacji i złożyć go w dziale FTS w miejscu zamieszkania.

Po zarejestrowaniu wniosku organ podatkowy w ciągu 90 dni dokonuje szczegółowej kontroli dokumentów (w przypadku jednoczesnego złożenia wniosku i deklaracji termin ten ulega skróceniu do miesiąca). Pieniądze są zwracane obywatelowi w przypadku pozytywnej decyzji Federalnej Służby Podatkowej.

Niezależnie od wybranego sposobu wystawienia potrącenia o zwrot pieniędzy koszty gotówkowe W celu leczenia w Departamencie Federalnej Służby Podatkowej przedstawiono niektóre dokumenty wymienione poniżej:

identyfikacja;
oświadczenie w formie;
dokumenty płatnicze potwierdzające fakt poniesienia wydatków na leczenie stomatologiczne, protetykę lub zakup przepisanych przez lekarza leków;
zaświadczenie w formie za rok, w którym udzielono opieki medycznej;
z wnioskiem o zwrot kwoty podatku;
umowa o świadczenie usług medycznych (jeśli występuje);
dokument potwierdzający pokrewieństwo z dzieckiem, małżonkiem lub rodzicem (jeżeli obywatel nie płaci własne leczenie);
kserokopia licencji instytucji (w przypadku braku danych organizacji w zawartej umowie);
o wpłacie środków na opłacenie usługi;
formularz recepty zawierający pieczątkę placówki medycznej (w przypadku zakupu leków).

Dokładną listę ustala ostatecznie Departament Federalnej Służby Podatkowej, dlatego zaleca się wcześniejsze wyjaśnienie listy pracownikom organu państwowego.

Jeżeli obywatel zdecyduje się na zwrot pieniędzy za pośrednictwem pracodawcy, te same dokumenty są składane do Federalnej Służby Podatkowej w celu uzyskania ulgi podatkowej za leczenie stomatologiczne, ale nie jest wymagane przedstawienie deklaracji i zaświadczenia 3-NDFL.

Zamiast wezwania do wypłaty gwarantowanego zwrotu sporządza się poświadczenie, że obywatel ma prawo do tego odliczenia (dokument sporządzany jest w ciągu miesiąca).

Następnie pracownik składa wniosek do działu księgowości z dowolnym wnioskiem i zaświadczeniem wydanym przez Federalną Służbę Podatkową. Reszta pracy spada na barki pracodawcy.

Obliczenie kwoty zwróconej przez służbę podatkową

Jak wspomniano powyżej, kwota maksymalnego odliczenia otrzymanego przez obywatela nie powinna przekraczać 15 600 rubli. Kwotę tę oblicza się według wzoru „120 tysięcy rubli x 13%”. Weźmy na przykład sposób ustalenia wysokości odliczenia zwracanego podatnikowi w przypadku leczenia stomatologicznego lub protetyki.

Obywatel Wasiliew zarobił w 2016 roku 500 tysięcy rubli, z czego zapłacił podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 65 tysięcy rubli. W tym samym roku potrzebował opieki medycznej, usługi dentysty kosztowały łącznie 40 tysięcy rubli.

Zatem obywatel ma prawo zwrócić 5200 rubli (kwota ta jest obliczana według wzoru „40 tysięcy x 13%)”.

Strona główna / Medycyna / Jak ubiegać się o ulgę z tytułu leczenia w podatku dochodowym od 3 osób? 19.02.2018, Sasha Bukashka Leczenie może być drogie, ale państwo jest gotowe obniżyć cenę leczenia. Aby to zrobić, musisz być płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych i dokonać odliczenia. W tym artykule dowiesz się, jak zrobić to dobrze. Część pieniędzy wydanych na usługi medyczne czy zakup leków można zwrócić w formie ulgi podatkowej. Artykuł 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi, że każdy obywatel płacący podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13% może otrzymać odliczenie. Odliczenie podatku. Co to jest i jak to zdobyć? Ulga podatkowa to zwrot części pieniędzy wydanych np. na usługi medyczne z wcześniej zapłaconego podatku dochodowego osoby.

Nowa deklaracja 3-NDFL w 2018 roku

Często takim dokumentem jest paszport (kod 21) Rejestracja pierwszej i drugiej sekcji W komórce nr 010, która jest wymagana w sekcji pierwszej, należy postawić dwójkę, wskazując, że dana osoba chce zwrócić podatek. Następnie należy napisać szyfr składający się z dwudziestu cyfr i przeznaczony do prowadzenia ewidencji wydatków i dochodów, tzw. kod klasyfikacji budżetowej. Następnie w polu 030 wprowadź kod zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem terytoriów gmin.

W komórce 050 należy wpisać kwotę, która zgodnie z prawem powinna zostać zwrócona osobie, która wydała pieniądze na leczenie. Druga sekcja również zapełnia się dość szybko:

„Kapelusz” z prześcieradła. Procedurę wydawania każdej strony zawsze rozpoczynaj od podania jej numeru seryjnego w deklaracji, a także numeru identyfikacyjnego osoby ubiegającej się o ulgę podatkową.

Wypełnienie zeznania na podatek dochodowy od 3 osób w celu uzyskania zwrotu podatku za leczenie

Jeśli chodzi o formę złożenia deklaracji (według tej, która obowiązywała na rok 2016 lub nowej, której forma wejdzie w życie dopiero od 18.02.18), Federalna Służba Podatkowa ostatecznie wyjaśniła . W piśmie z dnia 21 grudnia 2017 r. nr GD-4-11/26061 informujemy, że istnieje możliwość składania deklaracji 3 podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2017 zarówno w starej, jak i nowej formie. Termin złożenia zeznania nr 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych w 2018 r. Terminy złożenia zeznania podatkowego w 2018 r. zależą od celu jego wypełnienia.

Podatnicy, którzy uzyskali dochody ze sprzedaży nieruchomości w 2017 roku, mają obowiązek złożyć zeznanie podatkowe nie później niż do końca kwietnia 2018 roku. Obowiązek taki ciąży na zbywcach nieruchomości, jeżeli posiadają ją krócej niż 5 lat.

Jak ubiegać się o ulgę w podatku dochodowym od 3 osób?

Oblicza się ją poprzez pomnożenie podstawy opodatkowania („060”) przez stawkę („001”). Kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zaokrągla się zawsze do najbliższej liczby całkowitej. Pole „080” odzwierciedla kwotę podatku pobranego u źródła wypłaty dochodu. Zsumuj wartości wskazane w wierszach „100” arkusza A. W paragrafie „140” obliczana jest kwota, którą musisz zwrócić z budżetu.
Aby to obliczyć, musisz znaleźć różnicę między liniami „080” i „070”. W nieużywanych polach umieszczamy myślniki. Sekcja 1 „Informacja o kwotach podatku należnego (dopłata) do budżetu / zwrot z budżetu” Sekcja 1 jest wypełniana po wypełnieniu sekcji 2 na podstawie podanych w niej wyliczeń. W akapicie „010” wstaw 2 – zwrot z budżetu. Wiersz „020” wskazuje kod budżetowej klasyfikacji dochodów podatkowych (BCC), według którego należy dokonać zwrotu. W takim przypadku wpisz 18210102010011000110.

Deklaracja 3-NDFL na leczenie

Można go pobrać na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej, wypełnić w domu na komputerze, wydrukować i przekazać osobiście do urzędu skarbowego lub przesłać pocztą z obowiązkowym powiadomieniem i opisem załącznika. Do oświadczenia dołączone są wszystkie dokumenty uzupełniające.

Deklaracja elektroniczna. Na Koncie Osobistym Podatnika wypełnij deklarację, podpisz ją podpisem elektronicznym, załącz do niej wszystkie niezbędne zeskanowane dokumenty i wyślij do organu podatkowego.
Dokument trafi do urzędu skarbowego, którego numer został wskazany w deklaracji. Przy tej metodzie przesyłania trzeba użyć dobrego skanera, ponieważ zeskanowane dokumenty mają pewne wymagania: muszą być wysokiej jakości (tak, aby wszystkie zapisy na pieczęciach i innych dokumentach małe części dokumenty) i mają niewielką „wagę”.
Formularz 3 podatku dochodowego od osób fizycznych w 2018 r.

Jak złożyć 3-NDFL w celu uzyskania zwrotu podatku od leczenia?

Dokumenty do deklaracji 3-NDFL na leczenie Liczba i forma dokumentów, które będą wymagane do otrzymania odliczenia socjalnego zależą od:

osoba, której udzielono świadczenia medycznego i która ubiega się o odliczenie (za środki wydane przez wnioskodawcę na jego leczenie lub opłacone na leczenie osób bliskich);
rodzaj wydatków na leczenie (zakup leków lub świadczenie usług medycznych).

Wymagane dokumenty przedstawia schemat: Jeżeli podatnik opłacił leczenie osób bliskich, wymagane będą kopie zaświadczeń:

o narodzinach:
- wnioskodawca (jeżeli pokrył koszty leczenia swoich rodziców);
- dziecko, którego leczenie opłaca wnioskodawca;
o małżeństwie (w przypadku płacenia za leczenie współmałżonka).

Szczegółowe informacje na temat dokumentów wymaganych do uzyskania ulgi na leczenie znajdziesz w Dokumenty do ulgi podatkowej na leczenie.

Próbka wypełnienia 3 podatku dochodowego od osób fizycznych w celu odliczenia podatku za leczenie

Uwaga

Dlatego przed wypełnieniem dokumentu należy skonsultować się z lokalnym urzędem skarbowym i wyjaśnić procent obniżki wartości katastralnej w celu obliczenia podatku od dochodów ze sprzedaży. Przy sprzedaży innych nieruchomości (nie mieszkalnych) i innych nieruchomości ulga podatkowa w okresie rozliczeniowym wynosi 250 tysięcy rubli. Oznacza to, że w ciągu jednego roku można sprzedać kilka nieruchomości, ale łączne odliczenie nie powinno przekroczyć 250 000 rubli.

PRZYKŁAD 2. Sivtseva Irina Stepanovna kupiła sobie mieszkanie za 3 miliony rubli w grudniu 2017 roku. Jak wypełnić 3 deklarację na podatek dochodowy od osób fizycznych za 2018 rok, aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości? Irina Stepanovna jest uprawniona do odliczenia w wysokości 2 milionów rubli: otrzyma zwrot 260 tysięcy rubli z pobranych wcześniej podatków (2 000 000 * 0,13). W odróżnieniu od odliczeń standardowych i socjalnych, ulgi w podatku od nieruchomości można przenosić na kolejne okresy.

Deklaracja 3-NDFL: odliczenie na leczenie

Początek nowego roku kalendarzowego to gorący czas na raportowanie dla finansistów i przedsiębiorców. Ale także dla zwykłych obywateli, z którymi nie ma się nic wspólnego księgowość ani dla biznesu, okres sprawozdawczy rozpoczął się także:

ktoś sprzedał nieruchomość, którą posiadał przez okres krótszy niż określony przepisami prawa;
ktoś wręcz przeciwnie, nabył nowy dom i chce zwrócić część kosztów jego nabycia;
inni decydowali się odzyskać część kosztów leczenia lub edukacji.

Zarówno ci, jak i pozostali podatnicy muszą wypełnić zeznanie podatkowe 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych za 2018 rok. W ubiegłym roku w Ordynacji podatkowej nie zaszły żadne zmiany w zakresie opodatkowania osób fizycznych, a sam formularz sprawozdawczy nie uległ większym zmianom.

Aby jednak służba skarbowa przyjęła dokumenty od razu, konieczne jest bezbłędne rozliczenie 3 podatku dochodowego od osób fizycznych za 2018 rok.
Tym samym pracodawcy będą mogli uwzględnić w bazie „dochodowej” koszty płacenia za usługi związane z organizacją turystyki, leczenia sanatoryjnego i wypoczynku w Rosji dla pracowników i ich rodzin (rodziców, małżonków i dzieci).< … Сверьте зарплаты работников с новым МРОТ С 01.05.2018 размер федерального МРОТ составит 11 163 рубля, что на 1 674 рубля больше, чем сейчас. А это значит, что работодатели, оплачивающие труд своих работников по минималке, должны с 1 мая поднять им зарплаты.
< …

Informacje

Nieobecność w pracy nie zawsze jest absencją. Pracownik zachorował, ale nie uprzedził o tym pracodawcy i nie kontaktuje się z nim. Czy pracodawca w takiej sytuacji może zaliczyć absencję pracownika ze wszystkimi tego konsekwencjami?< … Платить налоги стало проще Для уплаты личных налогов гражданам больше не обязательно заполнять платежное поручение «от и до».

Wystarczy wpisać tylko jedną cyfrę.< …

Deklaracja 3NDFL dotycząca leczenia stomatologicznego na rok 2018 Instrukcja krok po kroku

Informacje należy wpisać na czterech pierwszych stronach wymienionych powyżej, niezależnie od tego, jakiego rodzaju odszkodowania żąda podatnik – majątkowego, socjalnego, standardowego, zawodowego czy inwestycyjnego. Arkusz E1 jest już bezpośrednio związany ze zwrotem podatku dochodowego od osób fizycznych za leczenie. Trzecia część arkusza poświęcona jest ulgom podatkowym o charakterze socjalnym.

Identyfikator YouTube NsNaqLi-pKA?start=23&feature=oembed jest nieprawidłowy. Zasady wypełniania formularza Osoby, które samodzielnie wypełniają formularz 3-NDFL, muszą przestrzegać pewnych zasad. Przede wszystkim należy mieć świadomość, że wszystkie dane muszą zostać zaczerpnięte z innej dokumentacji zawartej w pakiecie dokumentów do odliczenia płci społecznej.
Wszelkie zmiany, plamy lub deformacje danych są surowo niedopuszczalne. Wszystkie kwoty są podane w rublach, przy czym podatnicy nie powinni zapomnieć o podaniu kopiejek.

11.01.2019 , Sasza Bukashka

Leczenie może być drogie, ale państwo jest gotowe nieco obniżyć cenę leczenia. Aby to zrobić, musisz być płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych i dokonać odliczenia. W tym artykule dowiesz się, jak zrobić to dobrze.

Część pieniędzy wydanych na usługi medyczne czy zakup leków można zwrócić w formie ulgi podatkowej. Informuje się, że odliczenie może otrzymać każdy obywatel płacący podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%.

Odliczenie podatku. Co to jest i jak to zdobyć?

Ulga podatkowa to zwrot części pieniędzy wydanych np. na usługi medyczne z wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych. Aby złożyć wniosek o zwrot pieniędzy, musisz:

jeśli płatne usługi dla Ciebie lub Twoich najbliższych (dzieci, rodziców, męża/żony) są świadczone w rosyjskiej klinice z licencją, znajdują się na liście określonej dekretem rządowym nr 201.
jeśli zaliczają się do nich leki płatne dla Ciebie lub Twoich bliskich, przepisane przez Twojego lekarza. Nawiasem mówiąc, one również są uwzględnione.

Ile pieniędzy można zwrócić?

Na ostateczną kwotę zwracanych pieniędzy wpływa kilka zasad:

nie można zwrócić w roku sprawozdawczym większej kwoty niż wpłacono do budżetu podatku dochodowego od osób fizycznych;
możesz zwrócić do 13% maksymalnego dozwolonego odliczenia w wysokości 120 000 rubli, nawet jeśli wydałeś więcej na usługi medyczne lub zakup leków. W rezultacie z podatku dochodowego od osób fizycznych zostanie zwróconych nie więcej niż 15 600 rubli;
w przypadku kosztownego leczenia usuwa się pułap 15 600 rubli.

Co oznacza drogie leczenie w podatku dochodowym od 3 osób?

Rodzaje usług medycznych, które znajdują się na specjalnej liście, tworzą listę kosztownych zabiegów. Należą do nich operacje, przeszczepy narządów, procedury IVF – łącznie 27 rodzajów leczenia.

Przykładowo drogie leczenie z zakresu usług stomatologicznych obejmuje operację wszczepienia protezy (pismo z dnia 07.11.2006 nr 26949/MZ-14 Ministerstwa Zdrowia i Rozwoju Społecznego Federacji Rosyjskiej). Jeśli zapłaciłeś za tę operację, będziesz mógł zwrócić 13% całkowitej kwoty wydanej na leczenie stomatologiczne poprzez deklarację 3-NDFL.

Dokumenty do rejestracji podatku dochodowego od 3 osób na leczenie

W pierwszej kolejności zbierz następujące dokumenty w celu rejestracji odliczenia:

paszport;
za rok, w którym opłacono świadczenia medyczne (wystawione w dziale księgowości w miejscu pracy);
wniosek o zwrot podatku ze wskazaniem danych rachunku bankowego;
wypełnioną deklarację w formularzu 3-NDFL (uwaga nie różni się ona od próbki z 2018 r.);
kopia licencji placówki medycznej i umowa o świadczenie usług płatnych;
zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych do wglądu, które wskazuje wysokość wydatków i rodzaj leczenia, a także to, czy jest ono drogie, czy też nie (wydane przez placówkę medyczną);
czeki, rachunki i/lub polecenia zapłaty potwierdzające opłacenie usług medycznych, a także dokumenty płatnicze za zakup leków przepisanych przez lekarza;
recepty wydawane przez lekarzy, w formularzu nr 107-1 / r ze stemplem „Dla organów podatkowych Federacji Rosyjskiej NIP podatnika”;
zaświadczenie z instytucji medycznej o konieczności zakupu przez wnioskodawcę drogich leków i materiałów eksploatacyjnych (w celu kosztownego leczenia);
dokumenty potwierdzające pokrewieństwo (w przypadku płatności za leczenie osoby bliskiej):
- akt urodzenia dziecka;
- Akt małżeństwa;
- akt urodzenia wnioskodawcy, jeżeli leczenie jednego z rodziców było odpłatne.

Deklaracja odliczenia podatku od leczenia za 2019 rok (przykład) zostanie szczegółowo przedstawiona poniżej.

Ważny: jeśli płacisz za usługi medyczne świadczone bliskiej osobie, w umowie z placówką medyczną i potwierdzeniu zapłaty za usługi należy podać swoje imię i nazwisko, a nie pacjenta.

Instrukcja wypełnienia 3-NDFL w celu wydania odliczenia na leczenie

Należy skorzystać z formularza deklaracji 3-NDFL, zatwierdzonego zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 października 2017 r. Nr ММВ-7-11/822@. Zaktualizowany formularz deklaracji obowiązuje od 2018 roku przy deklarowaniu dochodów uzyskanych w 2017 roku, w tym w celu uzyskania odliczenia na leczenie. Wypełnij deklarację Strona tytułowa, a następnie Arkusze A i E1, następnie przejdź do sekcji 2 i 1. Zastanówmy się, jak wydać.

A więc tak wygląda Deklaracja (referencyjna) podatku dochodowego od 3 osób, nowy formularz 2019 (przykładowy formularz) do leczenia. Możesz także pobrać plik do wypełnienia na dole pod artykułem.

Strona tytułowa

Arkusz A „Dochody ze źródeł w Federacji Rosyjskiej”

Arkusz A powinien odzwierciedlać źródła dochodów, a także wcześniej zapłacone. Informacje o wynagrodzeniu zawarte są w zaświadczeniu 2-NDFL za rok sprawozdawczy, które należy wcześniej zabrać do pracy.

„010” – stawka podatku – 13%.
„020” – kod rodzaju dochodu. Jeśli zadeklarowano płaca, wstaw „06”. Pozostałe opcje dochodu i ich kody omówiono w artykule „”.
„030” - „050” - podaj NIP, KPP i OKTMO pracodawcy.
„060” – nazwa firmy, w której pracuje wnioskodawca, a jeżeli wynagrodzenie opłaca przedsiębiorca, należy podać jego pełne imię i nazwisko.
W paragrafach „070” i „080” zapisz całe wynagrodzenie otrzymane za okres sprawozdawczy, wskazane w zaświadczeniu 2-NDFL.
W wierszu „080” - wpisywany jest podatek dochodowy od osób fizycznych płacony od wynagrodzenia, co jest również odzwierciedlone w zaświadczeniu o podatku dochodowym od 2 osób.
W wierszu „090” - opłacany jest podatek dochodowy od osób fizycznych, który należny jest do zapłaty z wynagrodzeń, co znajduje również odzwierciedlenie w zaświadczeniu o podatku dochodowym od 2 osób.
W polu „100” należy wskazać podatek dochodowy od osób fizycznych płacony przez pracodawcę do budżetu (z zaświadczenia o podatku dochodowym od 2 osób).

Na końcu arkusza nie zapomnij o podpisie i dacie.

Arkusz E1 „Obliczanie ulg podatkowych standardowych i socjalnych”

We wszystkich akapitach ust. 1 należy wpisać zera, ponieważ obejmują one ulgi podatkowe niezwiązane z kosztami leczenia. W akapicie 1.3 - myślniki.

W rubryce 2 należy wypełnić ppkt 2.3, jeżeli korzystałeś z kosztownego leczenia, podaj pełną kwotę wydatków. Powtórz ten rysunek w podpunkcie 2.4.

Aby zwrócić pieniądze za niedrogie leczenie, wypełnij punkty 3.2 i 3.5, w których podajesz kwotę wydaną na usługi medyczne i zakup leków.

Jeżeli w roku sprawozdawczym skorzystałeś już z odliczenia na leczenie, zaznacz to w punkcie 3.5.1.

W paragrafie 3.6 podsumuj liczby z akapitów 2.4 i 3.5. Od wyniku należy odjąć liczbę z 3.5.1, jeżeli w tym samym roku miały miejsce odliczenia. Wynikową wartość wpisz także w paragrafie 4.

Oddział 2 „Obliczanie podstawy opodatkowania i kwoty podatku od dochodu podlegającego opodatkowaniu stawką 001 procent”

W tytule sekcji znajduje się pierwszy punkt tankowania („001”) – należy wskazać stawkę 13%.
W wierszu „002” - wybierz rodzaj dochodu. W tym przypadku - 3 (inne).
W wierszu „010” wpisana jest kwota z pozycji „070” arkusza A. Podajemy ją również w wierszu „030”.
Pole „040” wskazuje kwotę odliczeń socjalnych i standardowych – czerpiemy z ust. 4 i 3.5.1 arkusza E1.
W wierszu „060” należy wskazać podstawę opodatkowania do obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych, który uzyskuje się poprzez odjęcie kwoty odliczenia („040”) od całkowitego dochodu („030”).
„070” – całkowita kwota podatku do wpłacenia do budżetu. Oblicza się ją poprzez pomnożenie podstawy opodatkowania („060”) przez stawkę („001”). Kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zaokrągla się zawsze do najbliższej liczby całkowitej.
Pole „080” odzwierciedla kwotę podatku pobranego u źródła wypłaty dochodu. Dodaj wartości wskazane w wierszach „100” arkusza A.
W paragrafie „140” obliczana jest kwota, którą musisz zwrócić z budżetu. Aby to obliczyć, musisz znaleźć różnicę między liniami „080” i „070”.

W nieużywanych polach umieszczamy myślniki.

Oddział 1 „Informacja o kwotach podatku należnego (dopłaty) do budżetu/podlegającego zwrotowi z budżetu”

Sekcję 1 wypełnia się po wypełnieniu Sekcji 2 na podstawie podanych w niej obliczeń.

W akapicie „010” wstaw 2 – zwrot z budżetu.
Wiersz „020” wskazuje kod budżetowej klasyfikacji dochodów podatkowych (BCC), według którego należy dokonać zwrotu. W takim przypadku wpisz 18210102010011000110. W pozostałych sytuacjach BCC można ustalić za pomocą usługi na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Kod OKTMO („030”) można znaleźć w urzędzie skarbowym lub na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Kod OKTMO może zawierać maksymalnie 11 znaków. Jeśli Twój kod zawiera mniej cyfr, następnie w pozostałych komórkach musisz umieścić myślniki.
W wierszu „040” umieszczamy myślniki, ponieważ podatek dochodowy od osób fizycznych został już przekazany państwu przez pracodawcę.
W paragrafie „050” zapisz kwotę obliczoną w paragrafie „140” sekcji 2.

Dlatego szczegółowo sprawdziliśmy wypełnienie deklaracji 3-NDFL na leczenie (świeży przykład z 2019 r.). Pozostało tylko kilka pytań.

Gdzie i kiedy złożyć dokumenty?

Złóż deklarację wraz z dokumentami uzupełniającymi w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca rejestracji.

Wniosek o podatek dochodowy od 3 osób na leczenie można złożyć w dowolnym dniu bieżącego roku, nie ma terminu na złożenie dokumentów. Istnieje możliwość wystawienia oświadczenia o zwrocie części pieniędzy wydanych na leczenie w terminie trzech lat od dnia opłacenia świadczeń medycznych.

Kiedy zostanie wypłacona ulga podatkowa?

Po sprawdzeniu deklaracji i załączonych do niej dokumentów, co potrwa od dwóch do czterech miesięcy, pieniądze zostaną przelane na Twoje konto bankowe.

Jeżeli za usługi medyczne płacono w rok bieżący, wówczas możesz dokonać odliczenia podatkowego, które będzie. W ciągu 30 dni od złożenia dokumentów w urzędzie skarbowym zostanie wydane zawiadomienie, które należy przekazać do działu księgowości w miejscu pracy. Następnie co miesiąc aż do końca roku będzie Ci odprowadzana część podatku dochodowego od osób fizycznych potrącana z Twojego wynagrodzenia.