Czym różni się beneficjent od beneficjenta? Co firma musi wiedzieć o swoich beneficjentach. Informacje o beneficjentu rzeczywistym

Partner zarządzający, prawnik

24.01.2018

Słowo „beneficjent” na stałe wpisało się w leksykon każdego, kto jest w jakiś sposób związany z biznesem, a także z prawem bankowym, podatkowym, korporacyjnym i powierniczym. Pojęcie „beneficjenta rzeczywistego” wpływa na wiele aspektów działalności podmiotów prawnych, a dla samych beneficjentów – z góry warunkuje szereg skutków prawnych.

Zwykle pod beneficjant(właściciel rzeczywisty, właściciel rzeczywisty) oznacza rzeczywistego właściciela spółki, czyli tego, do którego spółka nie należy prawnie, ale faktycznie i ostatecznie, oraz tego, który ma znaczący wpływ na podejmowanie decyzji takiej spółki firma. Beneficjentem w tym sensie może być tylko osobnik, wyjątkowa osoba.

Jednak pojęcie „beneficjenta” może mieć różne znaczenia w zależności od obszaru, w którym jest stosowane:

• Przede wszystkim używa się pojęcia „właściciela rzeczywistego”. przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu (dalej – AML/CFT) oraz ustawodawstwo bankowe, a także w dokumentach organizacji międzynarodowych w tym zakresie (FATF, OECD, UE).
• Ponadto słowo „beneficjent” jest używane w prawo korporacyjne i powiernicze krajów anglosaskiej rodziny prawnej. Beneficjentem spółki może być jej akcjonariusz tytularny lub osoba, na rzecz której udziały posiada akcjonariusz nominowany. Beneficjentem trustu jest osoba, na rzecz której (na rzecz) powiernik posiada i zarządza majątkiem przekazanym trustowi.
• Odnosimy się również do „beneficjenta rzeczywistego” jako osoby, która ma rzeczywiste prawo do dochodu (faktycznego odbiorcy dochodu), dla celów stosowania międzynarodowych umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
• Wreszcie pojęcie „beneficjenta” częściowo przecina się z pojęciem „osoba kontrolująca”, który jest wykorzystywany do celów opodatkowania kontrolowanych spółek zagranicznych w Rosji.

Beneficjent rzeczywisty do celów AML/CFT w Rosji

W Rosji pojęcie „beneficjenta rzeczywistego” jest używane głównie w kontekście ustawodawstwa dotyczącego przeciwdziałania praniu pieniędzy. Ustawa federalna nr 115-FZ z dnia 07.08.2001 r. „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu” (zwana dalej ustawą nr 115-FZ) podaje następującą definicję:

Uprzywilejowany właściciel to osoba, która ostatecznie bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem osób trzecich) posiada(ma dominujący udział ponad 25% w kapitale) przez klienta - osobę prawną lub ma zdolność kontrolowania działania klienta.

Przykład. Jedynym członkiem Russian LLC jest firma zarejestrowana na Cyprze. 100% udziałowcem wspomnianej spółki cypryjskiej jest spółka zarejestrowana na Brytyjskich Wyspach Dziewiczych, której 100% udziałowcem jest N. W tym przypadku N. jest faktycznym właścicielem rosyjskiej LLC.

W jakich przypadkach wymagane są dane o beneficjentach?

1. Po pierwsze, art. 6 ust. 1 ustawy nr 115-FZ zobowiązuje osoby prawne do posiadania informacji o ich beneficjentach rzeczywistych i podejmowania działań w celu ustalenia informacji na ich temat, a także do regularnego aktualizowania, dokumentowania i przechowywania takich informacji przez co najmniej 5 lat. Wymóg ten wszedł w życie 21 grudnia 2016 r.

Informacje, które osoba prawna musi ustalić w odniesieniu do beneficjenta, obejmują:

• nazwisko, imię, patronim (jeśli występuje);
• obywatelstwo;
• Data urodzenia;
• szczegóły dokumentu tożsamości;
• dane karty migracyjnej, dokumentu potwierdzającego prawo cudzoziemca lub bezpaństwowca do pobytu (pobytu) na terytorium Federacji Rosyjskiej;
• adres miejsca zamieszkania (meldunku) lub miejsca pobytu;
• numer identyfikacyjny podatnika (jeśli istnieje).

Podmiot zobowiązany dostarczyć dostępne udokumentowane informacje o ich beneficjentach rzeczywistych lub o środkach podjętych w celu ustalenia informacji na ich temat na żądanie uprawnionego organu (Rosfinmonitoring) lub organów podatkowych.

Niewypełnienie przez osobę prawną tych obowiązków pociąga za sobą odpowiedzialność (art. 14.25.1 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej) w postaci grzywny administracyjnej dla urzędników od 30 000 do 40 000 rubli, dla osób prawnych - od 100 000 do 500 000 rubli.

2. Po drugie, organizacje zajmujące się pieniędzmi lub innej własności (mianowicie - banki, brokerzy, towarzystwa ubezpieczeniowe, towarzystwa funduszy inwestycyjnych, pośrednicy w obrocie nieruchomościami, lombardy i szereg innych), zobowiązany podejmować rozsądne i dostępne środki w celu ustalenia beneficjentów rzeczywistych swoich klientów.

Jeżeli w wyniku tych działań beneficjent rzeczywisty nie zostanie zidentyfikowany, za takiego może zostać uznany jedyny organ wykonawczy (np. dyrektor generalny) klienta.

Ponadto banki (oraz inne organizacje zajmujące się funduszami) są zobowiązane do aktualizacji informacji o beneficjentach rzeczywistych swoich klientów przynajmniej raz w roku, a w przypadku wątpliwości co do rzetelności i prawidłowości otrzymanych wcześniej informacji, w ciągu 7 dni roboczych od dzień takich wątpliwości.

Wreszcie banki są zobowiązane do przedłożenia uprawnionemu organowi (Rosfinmonitoring) na jego żądanie informacje dostępne organizacji na temat beneficjentów rzeczywistych klientów w sposób określony w rozporządzeniu Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 20 września 2017 r. nr 600-P.

Beneficjent rzeczywisty do celów AML/CFT w UE

W państwach członkowskich Unii Europejskiej „beneficjenta rzeczywistego” ustala się na podstawie Dyrektywy 2015/849 z dnia 20 maja 2015 r. w sprawie przeciwdziałania korzystaniu z systemu finansowego w celu prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu (tzw. tak zwana 4 dyrektywa).

Zgodnie z art. 3 ust. 6 tej dyrektywy, "uprzywilejowany właściciel" to każda osoba fizyczna, która ostatecznie jest właścicielem lub kontroluje klienta i/lub osobę fizyczną, na rzecz której dokonywana jest transakcja lub działanie.

Gdy korporacyjne osoby prawne Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna, która ostatecznie jest właścicielem lub kontroluje podmiot prawny poprzez bezpośredni Lub własność pośrednia poprzez wystarczający udział w akcjach, prawach głosu lub udziałach w takim podmiocie prawnym, w tym poprzez akcje na okaziciela, lub poprzez kontrolować w inny sposób.

„Własność bezpośrednia” odnosi się do posiadania przez osobę fizyczną 25% plus jeden udział lub więcej niż 25% firmy. „Własność pośrednia” ma miejsce, gdy 25 procent udziałów plus jeden udział lub więcej niż 25 procent udziałów w jednostce prawnej klienta jest własnością innego podmiotu prawnego (lub kilku podmiotów prawnych), który jest kontrolowany przez osobę fizyczną. Państwa członkowskie mają swobodę ustalania niższego odsetka ustalania własności lub kontroli.

Gdy trusty Beneficjenta rzeczywistego można rozpoznać:

1. założyciel trustu;
2. powiernik;
3. opiekun (jeśli istnieje);
4. faktyczni beneficjenci trustu lub, jeżeli takie osoby nie zostały jeszcze zidentyfikowane, to grupa osób, w interesie których trust został ustanowiony;
5. każda inna osoba fizyczna sprawująca ostateczną kontrolę nad trustem.

Należy pamiętać, że na potrzeby AML/CFT w UE beneficjenci trustu mogą być uznawani nie tylko za beneficjenta bezpośredniego („beneficjenta” w terminologii warunków trustu), ale także innych uczestników relacji powierniczych – założyciel trustu, powiernik itp.

Gdy fundusze(które są osobami prawnymi) lub stosunków prawnych podobnych do trustów, beneficjenci faktyczni to osoby fizyczne, które zajmują równoważne lub podobne stanowiska z powyższymi osobami w trustach.

W krajach UE identyfikacja beneficjenta rzeczywistego klienta banków i innych instytucji finansowych jest warunkiem nawiązania z nim relacji lub zawarcia transakcji.

Korporacje i inne podmioty prawne z krajów UE są zobowiązane do uzyskiwania i utrzymywania pełnych, dokładnych i aktualnych informacji o ich beneficjentach rzeczywistych, w tym o charakterystyce ich beneficjentów rzeczywistych. Właściwe organy (np. agencje wywiadu finansowego) mogą mieć dostęp do takich informacji.

Ponadto kraje UE będą musiały stworzyć scentralizowane rejestry informacji o beneficjentach rzeczywistych spółek zarejestrowanych w tych krajach oraz określić warunki, tryb i zakres publicznego dostępu do tych danych.

Beneficjent w prawie spółek i prawie powierniczym

W firmy beneficjentem może być:

• akcjonariusz tytularny (osoba, której dane są wskazane w świadectwie akcji), lub
• inna osoba, w imieniu której iw interesie której akcje posiada nominowany akcjonariusz (w krajach, których prawo zezwala na własność nominalną akcji/udziałów w spółkach).

W praktyce stosunek między pełnomocnikiem a beneficjentem rzeczywistym określa deklaracja lub umowa powiernicza (nie mylić z „trustem” – patrz poniżej), zgodnie z którą pełnomocnik zobowiązuje się do powstrzymania się od jakichkolwiek działań (np. zbycie, zbycie) z powierzonych mu akcji, przenosi bezwarunkowo na beneficjenta rzeczywistego wszelkie prawa do dywidendy i innych podziałów zysku spółki, a także zobowiązuje się do wykonywania prawa głosu z posiadanych przez siebie akcji wyłącznie zgodnie z instrukcjami beneficjenta rzeczywistego.

Tym samym beneficjentem spółki jest nie tylko ten, kto ostatecznie posiada udziały/udziały w nim, ale także ten, który daje instrukcje, wiążące kandydata i określa przeznaczenie gospodarcze dochód firmy.

Otwierając konto bankowe dla firmy w dowolnym banku, konieczne będzie wskazanie (i zidentyfikowanie) beneficjenta, a nie tylko nominalnego właściciela firmy. Natomiast rola nominalnego właściciela ogranicza się do posiadania akcji i formalnego bycia w rejestrze akcjonariuszy spółki. Odpowiedzialność prawna za wszelkie działania spółki (w tym sytuacje, które doprowadziły do ​​sporu sądowego) spoczywa na jej beneficjentu.

W zaufanie(mówimy o pełnoprawnym trustie jako powierniczym stosunku prawnym, a nie o oświadczeniu powierniczym w ramach spółki, jak opisano powyżej) beneficjentem jest osoba, na rzecz której i w czyjej interesie powiernik wykonuje obowiązki zarządzania majątek przekazany trustowi. Beneficjent ma określone warunki zaufania odsetki w majątku i/lub dochodach trustu nie ma jednak prawa do zarządzania majątkiem trustu i kontroli nad działaniami trustu.

Konstrukcja trustu jest typowa dla krajów anglosaskiej rodziny prawnej (w tym wielu jurysdykcji offshore) i nie jest przewidziana w większości krajów Europy kontynentalnej, w tym w Rosji.

Beneficjent na potrzeby stosowania UPO

W międzynarodowym prawie podatkowym (a mianowicie na potrzeby stosowania umów o unikaniu podwójnego opodatkowania) słowo „beneficjent” ma inne znaczenie. Odnosi się do osoby, która ma faktyczne prawo do dochodu. Ponadto takimi osobami mogą być osoby fizyczne, osoby prawne i inne struktury.

Faktem jest, że preferencyjne postanowienia UPO (stawki obniżone lub zwolnienia z podatku) mogą być zgodnie z prawem stosowane pod warunkiem, że odbiorca dochodu (mieszkaniec państwa będącego stroną UPO) jest osoba, która ma faktyczne prawo do takiego dochodu. To sformułowanie jest używane w większości rosyjskich tekstów SID. W równie autentycznych angielskich tekstach tych samych UPO brzmi to jak „właściciel rzeczywisty” („właściciel rzeczywisty”).

Zgodnie z art. 7 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej osoba, która ma faktyczne prawo do dochodu, uznawana jest osoba (lub zagraniczna struktura nieposiadająca osobowości prawnej), która ze względu na bezpośredni i (lub) pośredni udział w organizacji, kontrolę nad organizacją (strukturą) lub z powodu innych okoliczności ma prawo do samodzielnego korzystania i (lub) dysponowania dochodami otrzymane przez tę organizację (strukturę).

osoba z zagranicy nie rozpoznany posiadanie faktycznego prawa do dochodu, jeżeli:

Posiada ograniczone uprawnienia w zakresie dysponowania tymi dochodami,
- pełni funkcje pośrednictwa w stosunku do określonego dochodu w interesie innej osoby, nie pełniąc innych funkcji i nie podejmując żadnego ryzyka,
- bezpośrednio lub pośrednio wypłacić taki dochód (w całości lub w części) tej innej osobie, która, uzyskując taki dochód bezpośrednio ze źródeł w Federacji Rosyjskiej, nie miałaby prawa stosować odpowiednich postanowień UPO.

Podejście to ma na celu zapobieganie nadużywaniu preferencyjnych postanowień UPO w przypadkach, gdy przy wypłacaniu dochodu z Rosji osobie będącej rezydentem kraju członkowskiego UPO, beneficjentem rzeczywistym dochodu jest osoba trzecia z innego kraju, na przykład jurysdykcja offshore z zerowym opodatkowaniem. W praktyce możliwe są również sytuacje, gdy faktyczny (ostateczny) odbiorca dochodu wypłacanego za granicą jest rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej (w takich przypadkach Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej przewiduje szczególne zasady - art. 7, 312 Ordynacji podatkowej Kodeks Federacji Rosyjskiej).

Zagraniczna organizacja otrzymująca dochód z Rosji bez podatku u źródła w Rosji (lub stosującego obniżone stawki) zgodnie z UPO musi przedstawić agentowi podatkowemu w Rosji dokument potwierdzający jej faktyczne prawo do dochodu (art. 312 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacja Rosyjska). Wymóg ten obowiązuje od 1 stycznia 2017 r.

„Beneficjent Rzeczywisty” i „Osoba Kontrolująca” CFC

Definicje „beneficjenta rzeczywistego” dla celów AML/CFT i „osoby kontrolującej” dla celów opodatkowania kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC) ustanowionych przez prawo rosyjskie nie są tożsame, ale są często używane jako synonimy, jeśli chodzi o zobowiązań podatkowych rosyjskich beneficjentów spółek offshore. Różnice są następujące:

Po pierwsze, taka cecha jak „osoba kontrolująca” jest używana w Federacji Rosyjskiej tylko w odniesieniu do zagranicznych spółek i struktur do celów podatkowych zgodnie z zasadami CFC. Natomiast pojęcie „właściciela rzeczywistego” dla celów AML/CFT ma zastosowanie do wszystkich – zarówno rosyjskich, jak i zagranicznych firm.

Po drugie, podstawa uznania spółki zagranicznej za „kontrolowaną” jest związana z krajem rezydencji podatkowej osoby kontrolującej (tj. jeżeli taka osoba jest rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej, to ta spółka zagraniczna jest „kontrolowana” ). Dla celów AML/CFT czynnik rezydencji podatkowej nie ma znaczenia.

Po trzecie, zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej „osobą kontrolującą” może być nie tylko osoba fizyczna, ale także osoba prawna. Nie zwalnia to jednak osób fizycznych będących rezydentami podatkowymi Federacji Rosyjskiej, które pośrednio (tj. poprzez rosyjskie osoby prawne) kontrolują spółki zagraniczne, do zadeklarowania organom podatkowym Federacji Rosyjskiej swojego udziału i kontroli nad nimi.

Po czwarte, jeżeli ponad połowa uczestników spółki zagranicznej jest rezydentami podatkowymi Federacji Rosyjskiej, procentowy „pasek” udziału danej osoby w kapitale spółki, którego przekroczenie prowadzi do uznania osoby za „kontrolującą” , staje się niższy - i nie wynosi już 25%, ale tylko 10% (akapit 2 ust. 3 art. 25.13 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W praktyce (dostosowując się do powyższych cech) „osoba kontrolująca” i „beneficjent rzeczywisty” spółki zagranicznej często pokrywają się w jednej osobie. Dlatego w publikacjach medialnych poświęconych deoffshoryzacji i opodatkowaniu CFC mówi się o „beneficjentach”, czyli właśnie o „osobach kontrolujących”.

Witajcie, drodzy czytelnicy magazynu finansowego „site”! W tym artykule chcemy powiedzieć, kto jest finalistą beneficjant(beneficjent), kim są beneficjenci rzeczywiści, czym różnią się beneficjenci od beneficjentów i tak dalej.

W końcu rozwój stosunków gospodarczych implikuje pojawienie się nowych podmiotów tej sfery działalności gospodarczej społeczeństwa, dla których używa się specjalnych terminów.

W okresie kształtowania się gospodarki rynkowej podmioty te stały się kategoriami osób, które czerpią zyski z różnego rodzaju działalności przedsiębiorczej lub uzyskują dochód dzięki wykorzystaniu instrumentów inwestycyjnych. Termin ten jest używany do określenia takich osób.

Z materiału dowiesz się:

• Beneficjent - kto to jest;
• Różnice między beneficjentami a beneficjentami;
• Kto jest beneficjentem rzeczywistym (właścicielem) i jak przekazać informacje o beneficjentze rzeczywistym – komu i dlaczego są potrzebne;
• Jak powstrzymać naruszanie praw beneficjentów – prawa i obowiązki
• i tak dalej.

Przyjrzyjmy się więc szczegółowo każdemu elementowi.

Z artykułu dowiesz się wszystkiego o pojęciu „beneficjenta” (beneficjenta): kim jest i czym jest, komu i jakie informacje o beneficjentach rzeczywistych należy przekazać i wiele więcej

Termin ten pochodzi od francuskiego słowa oznaczającego korzyść, zysk.

Dlatego najprostsza definicja terminu „ beneficjant" (Również beneficjant) to osoba osiągająca zysk.

W mniej uproszczonym sensie beneficjent (beneficjent) - jest to osoba, która faktycznie jest właścicielem aktywów, obiektów biznesowych i innych wartości organizacji.

W działalności gospodarczej nie wszystko determinuje wysokość uzyskiwanego dochodu w danym okresie. Istotne są także perspektywy i kierunki działania w celu osiągnięcia zysku, a tu już istotne jest źródło zarządzania przepływami finansowymi, ponieważ z ich dystrybucji i użytkowania zależy od rentowności każdego przedsiębiorstwa handlowego, kwoty otrzymanego dochodu.

Zatem w szerszym znaczeniu beneficjenci (beneficjenci) są nie tylko osoby fizyczne i prawne posiadanie dochodów z określonych transakcji finansowych, ale także osoby posiadające zdolność kontrolowania działalności organizacji i zarządzania jej majątkiem.

Oznacza to, że beneficjentami są osoby, które faktycznie są właścicielami określonej firmy.

2. Kim są beneficjenci rzeczywiści - definicja 📝

Ustawowa definicja beneficjenta rzeczywistego zawarta jest w art Ustawa federalna Federacji Rosyjskiej nr 115 z 07.08.2001 r.

Zgodnie z tą definicją:

Uprzywilejowany właściciel — Ten osoba fizyczna, która bezpośrednio lub pośrednio posiada przeważający udział w osobie prawnej więcej niż 25%) i możliwość działania kontrolne podmiot prawny.

Ten sam akt normatywny zawiera definicję beneficjenta jako osoby, na rzecz której dokonywane są czynności majątkowe i pieniężne, w tym na podstawie stosownych umów ( agencja, poręczenie, zarządzanie zaufaniem, prowizja).

Kto jest nazywany beneficjentem rzeczywistym i kto może nim zostać

W zależności od sfery stosunków gospodarczych i sytuacji powstających w procesie rozporządzania majątkiem znaczenie terminu „beneficjent” może nieco się różnić.

W zależności od rodzaju działalności i stosunku do majątku beneficjentami mogą być:

• spadkobiercy wskazani w testamencie jako osoby przyjmujące określony majątek na własność lub w zarząd, a także osoby, które nimi są beneficjenci w przypadku śmierci odbiorcy jakichkolwiek płatności;
• właściciele, którzy dzierżawią swoją nieruchomość za regularną opłatą;
• posiadacze kont bankowych;
• klienci organizacji powierniczych, którzy udostępnili swój majątek lub finanse w zarządzaniu powierniczym w celu uzyskania dochodu;
• właściciele akredytyw dokumentowych;
• osoby będące odbiorcami płatności z tytułu umów ubezpieczenia;
• faktyczni właściciele firm.

Aby zapewnić sobie bezpieczeństwo lub wykluczyć roszczenia różnych agencji rządowych, we współczesnym świecie finansów często uciekają się do ukrywania informacji o prawdziwym właścicielu niektórych aktywów.

Szczególnie często dotyczy to własności i zarządzania działalnością gospodarczą osób prawnych.

3. Beneficjent rzeczywisty osoby prawnej – prawa i cechy 📋

Rzeczywisty właściciel osoby prawnej jest jednym lub kilkoma faktycznymi właścicielami organizacji, którzy mają prawo lub możliwość bezpośredni lub pośredni wpływ na działalność firmy.

Jednocześnie dane osobowe takich osób może nie być określony w rejestracji I dokumenty statutowe organizacji lub ich formalny udział w firmie mogą być znacznie niedoszacowane.

Tożsamość takich właścicieli jest zwykle znana tylko kasjerka bankowa I agenci handlowi .

Beneficjent osoby prawnej może brać udział w zgromadzeniu wspólników i innych właścicieli spółki, na którym jego głos jest dominujący w rozwiązywaniu kwestii związanych z podziałem zysków, udziałem organizacji w projektach inwestycyjnych.

Nieujawnianie informacji o faktycznych właścicielach często używane:

• przy prowadzeniu działalności z wykorzystaniem stref offshore;
• przy optymalizacji opodatkowania organizacji;
• przy legalizacji środków finansowych otrzymanych z naruszeniem wymogów prawa.

Różny schematy własnościowe i dokumenty prawne.

Główne schematy rejestracji majątku beneficjentów (beneficjentów). Podczas budowania złożonych schematów rejestracji nieruchomości i rozliczeń ważne jest, aby poprawnie i jasno zrozumieć i stosować przepisy podatkowe stosowanych jurysdykcji

Przykładowo beneficjent uzyskuje dostęp do ksiąg rachunkowych spółki na podstawie pełnomocnictwa wystawionego w jego imieniu przez pełnomocnika zarządu. Realizowana jest własność poprzez posiadanie akcji na okaziciela Lub poprzez przyciąganie osób działając jako nominowani akcjonariusze.

Lub beneficjent zawiera umowę z funduszem powierniczym na zarządzanie akcjami spółki, dostęp do rachunków organizacji i możliwość zarządzania nimi, beneficjent otrzymuje za pośrednictwem powiernika.

4. Kto jest ostatecznym beneficjentem – definicja 📖

Definicja pojęcia – beneficjent ostateczny

Łańcuch beneficjentów zawsze kończy się na konkretnej osobie, która otrzymuje określony zysk. Taka jest twarz ostateczny beneficjent.

Zatem, ostateczny beneficjent — jest osobą fizyczną czerpania korzyści z działalności spółki lub zarządzania majątkiem.

5. Różnica między beneficjentem rzeczywistym a beneficjentem to główna różnica 📊

W wielu źródłach koncepcja beneficjant I beneficjant są identyczne jednocześnie w ustawodawstwie rosyjskim te dwa terminy mają pewne różnice.

W związku z tym organy regulacyjne w ramach walki z nielegalnymi działaniami zainteresowane beneficjentami rzeczywistymi spółek, jako osoby, które ustalają politykę organizacji i podejmują decyzje o ewentualnych nielegalnych oszustwach.

6. Komu potrzebne są informacje o beneficjentach rzeczywistych i dlaczego 📌

Informacje o beneficjentach rzeczywistych są ważne dla agencji rządowych w celu przeciwdziałania:

• legalizacja dochodów pochodzących z przestępstwa;
• finansowanie organizacji terrorystycznych i innych organizacji przestępczych;
• nielegalne wycofanie środków za granicę.

Dla organizacji kredytowania przedsiębiorstw, informacja o ostatecznych beneficjentach jest istotna przy podejmowaniu decyzji o udzieleniu kredytu. Na podstawie osobowości beneficjenta oceniana jest reputacja firmy i ryzyko jej udzielania pożyczek.

Przekazywanie informacji o beneficjentach ostatecznych na zlecenie struktur bankowych, jest obowiązkowy dla organizacji, które chcą uzyskać pożyczkę lub otworzyć konto bankowe.

W celu przesłania informacji o beneficjentu rzeczywistym sugerujemy pobranie przykładowych dokumentów:

(dokument 60,5 kb)

(dokument 139 kb)

Wzór wypełnienia dokumentu (sekcja 1)

Informacje o beneficjentu rzeczywistym - próbka wypełnienia formularza Sberbank, sekcja 1

W tym samym czasie instytucje kredytowe w Rosji musi przekazywać informacje o beneficjentach do Rosfinmonitoring.

Niespełnienie tego wymogu może skutkować nałożeniem znaczących kar na organizacje związane z transakcjami finansowymi:

• uczestnicy rynku papierów wartościowych;
• Firmy ubezpieczeniowe;
• lombardy;
• firmy leasingowe (a do czego nam to potrzebne, pisaliśmy już w poprzednim artykule);
• organizacje kredytowe.

Komu i po co potrzebne są informacje o właścicielach firmy, w tym o beneficjentach

Informacje o faktycznych właścicielach można uzyskać w firmie i za pośrednictwem struktury państwowe i miejskie , jak również pokrewne organizacje komercyjne .

Oprócz przeciwdziałania nielegalnym działaniom i oszustwom finansowym, takie informacje mogą być wymagane przy zawieraniu różnych zamówienia publiczne.

Podając informacje o właścicielach, sporządzany jest dokument zawierający informacje o właścicielach firmy, aż do osób, które są założycielami organizacji będących członkami firmy.

To odniesienie nazywa się Informacje o łańcuchu własności, w tym o beneficjentach”, zawiera informacje o nazwie firmy, jej zarządzie, dane założycieli ( dane firm, dane paszportowe, adresy zamieszkania osób fizycznych).

Przykład wypełnienia dokumentu:

Przykład wypełnienia dokumentu „Informacje o łańcuchu właścicieli”. Dokument można pobrać z linku poniżej.

Pobierz przykład wypełnienia i próbkę:

Instrukcja wypełniania (doc - 41.6 kb)

Tabela (przykład), gdzie i jakie dane należy podać:

7. Ogólne prawa i obowiązki beneficjenta (beneficjenta) 📑

Beneficjentowi przysługuje szereg praw chronionych prawem. Oczywiście ochrona prawna jest gwarantowana tylko do dokumentacji związek między beneficjentem a jego agentami – nominalni właściciele firmy i konta V.

Beneficjent ma prawo:

• zarządzać swoim udziałem w firmie. Beneficjent może np. częściowo lub w całości sprzedać swój udział;
• kontrolowanie wykonywania obowiązków przez kierownictwo spółki, powoływanie i odwoływanie dyrektora generalnego z przyczyn prawnych;
• uczestniczyć w zgromadzeniach akcyjnych i założycielskich, zgodnie z udziałem przysługującym udziałowi w podejmowaniu decyzji;
• otrzymywać dochody z działalności spółki zgodnie z wysokością dywidendy.

Funkcje i uprawnienia beneficjenta różnią się w zależności od zakresu stosunków gospodarczych, w których dana osoba występuje jako beneficjent.

Przykładowo, jeśli firma uczestniczy jako beneficjent w udzielaniu gwarancji bankowych, jest zobowiązana do terminowego wywiązania się z odpowiednich warunków umowy.

Jednocześnie firma będąca beneficjentem ma prawo do wypełnienia zobowiązań do spłaty długu przejętego przez organizację poręczyciela.

8. Udział uposażonego (beneficjenta) w ubezpieczeniu i dziedziczeniu

Beneficjent (beneficjent) w ubezpieczeniu - są to osoby, które otrzymują wypłaty z tytułu ubezpieczenia w momencie zajścia zdarzenia ubezpieczeniowego (na podstawie zawartych wcześniej umów ubezpieczenia).

Jednocześnie beneficjent niekoniecznie jest osobą lub właścicielem mienia ubezpieczonego zgodnie z tymi umowami.

Np. przy uzyskaniu kredytu hipotecznego mienie, które staje się własnością kredytobiorcy jest ubezpieczone, a beneficjenta na wypadek uszkodzenia lub zniszczenia mienia będącego przedmiotem zastawu, będzie wierzyciel . Przynajmniej do czasu wypełnienia przez pożyczkobiorcę warunków umowy pożyczki.

Beneficjenta świadczeń ubezpieczeniowych może określić sam ubezpieczony. Na przykład w ubezpieczeniu na życie beneficjentem ubezpieczenia może być małżonek osoby ubezpieczonej.

W sprawach spadkowych beneficjent może się zmienić w zależności od woli spadkodawcy lub w wyniku śmierci osób wskazanych w testamencie. W ten sposób majątek może zostać zapisany w testamencie na krewnego, któremu spadkodawca powierza opiekę nad małoletnimi dziećmi.

Albo brat zmarłego jest wskazany w testamencie, ale w przypadku jego śmierci przed otrzymaniem spadku, w rzeczywistości majątek otrzymają spadkobiercy brata (spadkobiercy z prawa reprezentacji).

Zatem przy podziale spadku beneficjentami będą osoby wskazane w testamencie oraz osoby uprawnione do dziedziczenia z mocy prawa.

9. Udział beneficjenta w gwarancji bankowej 📃

W bankowości usługa udzielania gwarancji bankowych jest obecnie szeroko rozpowszechniona.

Kiedy umowa jest zawierana między dwiema stronami , instytucja udzielająca takiego zabezpieczenia odpowiada za wykonanie zobowiązań wynikających z transakcji jednej ze stron lub za wykonanie całości umowy.

Umowa staje się więc trójstronna, biorą w niej udział:

• gwarant (organizacja udzielająca gwarancji);
• beneficjent (strona, której np. należy wypłacić nagrodę pieniężną za spełnienie warunków transakcji lub wykonanie określonych usług);
• zleceniodawcy (strona ubiegająca się o gwarancję bankową).

Udział zleceniodawcy i beneficjenta w gwarancji bankowej – schemat i zasada działania

Kto jest zleceniodawcą i beneficjentem gwarancji bankowej – różnice i cechy

Zleceniodawca i Beneficjent Są to absolutnie przeciwstawne aspekty stosunków prawnych. W takim przypadku beneficjentem będzie wierzyciel, ale zleceniodawca będzie dłużnikiem, gdy osoba trzecia (poręczyciel) bierze na siebie za niewykonanie zobowiązania.

Gwarancje wykonania mogą być również udzielane w celu zapewnienia:

• dokonywanie płatności w określonych sytuacjach;
• zwrot zaliczek;
• wykonywanie prac w ramach różnych kontraktów i przetargów, w tym państwowych. Wykonawca udziela gwarancji bankowej na potwierdzenie własnej wypłacalności;
• przepływ towarów przez odprawę celną;
• zwrot środków przekazanych w ramach umów kredytowych.

Wbrew nazwie, w praktyce takie gwarancje również mogą być udzielane firmy ubezpieczeniowe I organizacje komercyjne na prośbę przełożonego. Okoliczność ta należy do szeregu konfliktów prawnych w Federacji Rosyjskiej.

Z jednej strony wystawianie gwarancji prawnie odnosi się do czynności bankowych, z drugiej strony ograniczanie kręgu osób pełniących rolę gwaranta wykonania zobowiązań umownych jest sprzeczne z praktyką międzynarodową i nieracjonalnie zawęża zakres tego instrumentu finansowego .

Za wykonywanie usług sklasyfikowanych przez rosyjskiego ustawodawcę jako operacje bankowe, firma ubezpieczeniowa może zostać ukarana grzywną lub może zostać cofnięta licencja, z pozornie naturalnymi możliwościami ubezpieczenia transakcji handlowej przez zakłady ubezpieczeń poprzez udzielanie gwarancji.

Beneficjentami istnienia takiego konfliktu mogą być instytucje bankowe, które aktywnie lobbują na rzecz własnych interesów i obecnie je posiadają de facto monopol na prawo występowania w umowach w charakterze gwaranta. Koszt gwarancji bankowej jest różny od 2 do 10% od kwoty gwarancji.

Beneficjentem gwarancji bankowych jest strona, na rzecz której gwarant wypłaca odszkodowanie. w przypadku niewykonania przez zleceniodawcę swoich zobowiązań wynikających z zawartej transakcji mi.

10. Osoby kontrolujące i spółki offshore 🗺

Offshore to kraj lub terytorium państwa o uproszczonych warunkach prowadzenia działalności gospodarczej. O tym, kiedy lepiej z nich korzystać, pisaliśmy szczegółowo w ostatnim numerze.

W takich strefach ekonomicznych istnieją duże możliwości ukrycia danych o rzeczywistych właścicielach firmy ze względu na specjalny reżim rejestracji i raportowania organizacji nierezydentów.

Przepisy wielu krajów regularnie wprowadzają różne ograniczenia dla rezydentów w przeprowadzaniu transakcji z organizacjami zarejestrowanymi w strefach offshore. Jednakże całkowity zakaz prawie nigdy nie jest stosowany.

Pojęcie „osoba kontrolująca” było używane przed pojawieniem się w ustawodawstwie krajowym terminu „beneficjent”. Aby właściciel udziału w przedsiębiorstwie mieścił się w tej definicji, konieczne było posiadanie bezpośrednio Lub pośrednio więcej niż 50% akcji lub głosów w spółce w organie prowadzącym. To wielkość partycypacji w organizacji decydowała o możliwości kierowania przedsiębiorstwem.

Takie podejście skomplikowało pracę organów ścigania, bo aby uniknąć odpowiedzialności wystarczył podział majątku w spółce pomiędzy trzema właścicielami(czyli właściciel 49 % akcje organizacji uchylały się od odpowiedzialności).

Przyjęcie przez ustawodawców krajowych terminu „ beneficjant ”, pozwoliły nieco zmniejszyć rozbieżność między terminologią a realiami działalności gospodarczej, skupiając się przede wszystkim na możliwości kontrolowania organizacji.

Obecnie pod osoby kontrolujące oznaczają właścicieli co najmniej 10% akcje przedsiębiorstwa, dające im prawo głosu, a także osoby zajmujące stanowiska w organizacji, które pozwalają im wpływać na procesy decyzyjne w firmie.

Ochrona praw beneficjenta przed działaniami osób trzecich – główne rekomendacje

Prawa beneficjenta mogą zostać naruszone zarówno przez innych przedsiębiorców, jak i przez kierownictwo własnego przedsiębiorstwa.

Główne sposoby naruszania praw faktycznego właściciela to:

1. Nieprzestrzeganie umowy zawartej między właścicielami lub wynajętym kierownictwem firmy;
2. Wdrażanie przez organizację działań niezgodnych z prawem, w tym bez odpowiedniej licencji;
3. Ograniczenie zdolności beneficjenta do kontrolowania działań organizacji;
4. ukrywanie przez kierownictwo firmy informacji o stanie faktycznym w organizacji;
5. Utrudnianie w uzyskiwaniu dochodów z działalności spółki lub zarządzania majątkiem.

W celu uniknięcia negatywnych konsekwencji naruszenia praw beneficjenta, zaleca się zawieranie pisemnych umów , w tym umowy o zarządzanie zaufaniem.

Takie umowy mogą zapewniać nieujawnianie informacji o beneficjentu i faktycznym właścicielu nieruchomości lub firmy, a także stwarzać możliwość dochodzenia odszkodowania z tytułu działań niezgodnych z prawem lub nieprofesjonalnych.

12. Czy istnieją organizacje bez beneficjentów 🔔

Organizacje bez beneficjentów mogą być różne stowarzyszenia non-profit, ponieważ ich celem nie przynosi zysku.

Jeśli chodzi o organizacje komercyjne, to oczywiście, jeśli jest zysk, to są ludzie, którzy otrzymują dochód. Jednak często nie jest możliwe ustalenie ostatecznego beneficjenta.

Dlatego pomimo dość szerokich uprawnień i możliwości instytucji bankowych i agencji rządowych w zakresie ustalania rzeczywistych beneficjentów, istniejące schematy ukrywania prawdziwych właścicieli firm pozwalają na zachowanie w tajemnicy tożsamości beneficjenta końcowego , zwłaszcza w przypadku zarządzania powierniczego przedsiębiorstwem lub majątkiem.

13. Podsumowanie + powiązane wideo 🎥

W kontekście względnej nowości pojęcia beneficjenta w gospodarce krajowej, praktyki używania tego terminu, określenia praw, obowiązków i odpowiedzialności beneficjentów w realizacji działalności kontrolowanych organizacji komercyjnych oraz zarządzaniu różne właściwości, jeszcze nie w pełni rozwinięty.

Utrudnia to również zaangażowanie różnych polityków i urzędników państwowych w tajne zarządzanie różnymi strukturami finansowymi i aktywami.

Jednocześnie właśnie zapewnienie przejrzystości informacji o rzeczywistych właścicielach majątku, udziałów i udziałów w przedsiębiorstwach, zwłaszcza tych, które posiadają zdolność kierowania organizacjami, pozwoli zwiększyć efektywność opodatkowania I chronić działających w dobrej wierze uczestników rynku od udziału w różnych ukrytych i nielegalnych oszustwach finansowych.

Podsumowując, sugerujemy obejrzenie filmu o wyjaśnieniach dotyczących prawa dotyczącego beneficjenta:

Beneficjent rzeczywisty to faktyczny właściciel firmy, zwykle offshore, którego informacje są poufne i nie podlegają ujawnieniu. Taki właściciel ma możliwość bezpośredniego i pośredniego wpływu na podejmowanie decyzji i działalność gospodarczą.

 

Właściciel rzeczywisty (właściciel ostateczny lub rzeczywisty) to jedna lub więcej osób fizycznych, które mają prawa i możliwości pośredniego lub bezpośredniego wpływania na działalność podmiotu prawnego bez podawania swoich danych osobowych w publicznych dokumentach tytułowych. Pomimo faktu, że beneficjent jest faktycznym lub ostatecznym właścicielem, jego tożsamość jest znana jedynie strukturom bankowym i zarejestrowanym agentom. Bierze udział w zgromadzeniu wspólników, w podejmowaniu decyzji o podziale zysków, może przenosić całość lub część praw na innych założycieli. Nieujawnianie danych o rzeczywistych właścicielach jest głównym elementem wykorzystywania stref offshore, zarówno do prania nielegalnych środków finansowych, jak i do całkowitego prawnicze schematy optymalizacji podatkowej, inwestycje i własność nieruchomości.

Termin ten pojawił się po raz pierwszy w 1966 roku w protokole dodatkowym do traktatu między Wielką Brytanią a Stanami Zjednoczonymi „Umowa o podatku dochodowym” z 1945 roku. Następnie opracowano uzupełnienia określające rolę pośredników działających na rzecz beneficjenta, zarządzanie majątkiem oraz jaśniejszą definicję ostatecznego właściciela. Obecnie większość ustawodawstw krajowych opiera się na trzeciej dyrektywie Parlamentu Europejskiego 2005/60/WE, która określa, kto jest beneficjentem rzeczywistym w następujący sposób:

„Beneficjent to osoba fizyczna, która ma pełną kontrolę iw imieniu której transakcje są zawierane przez osobę prawną. Musi zarządzać co najmniej 25% +1 udział w przypadku finansów korporacyjnych lub więcej niż 25% majątku w funduszach powierniczych i funduszach.”

Poza strefą euro obecnie nie ma jednej i jasnej definicji, jakie prawa i uprawnienia umożliwiają oddzielenie właściciela ostatecznego od nominalnego:

• USA. Obowiązkowe ujawnienie informacji o osobach, które mają możliwość bezpośredniego lub pośredniego wpływu na wyniki spółki lub które posiadają więcej niż 5% udziałów;
• Chiny. Stosowany jest termin „menedżer rzeczywisty”, który ma podobne znaczenie, nie jest akcjonariuszem (założycielem), ale ma możliwość wpływania na podejmowanie decyzji poprzez inwestycje, umowy lub inne uzgodnienia;
• Dania. Beneficjentem jest osoba, która posiada uprawnienia do samodzielnego dysponowania środkami korporacyjnymi. Jak sam mówi, jest to każdy, kto ma prawo podpisywać dokumenty płatnicze.
• Międzynarodowa Komisja przeciwko Praniu Pieniędzy FATF stosuje interpretację podobną do dyrektywy UE.

Regulacje prawne w Federacji Rosyjskiej

W rosyjskim systemie prawnym beneficjentowi przypisuje się raczej negatywną rolę, w przeciwieństwie do innych krajów, w których korzystanie ze spółek offshore nie jest z definicji nielegalne. Ponadto orzecznictwo wskazuje, że w wielu przypadkach pojęcie to może być interpretowane zbyt szeroko, a decyzja o uznaniu danej osoby za rzeczywistego właściciela lub nie, podejmowana jest indywidualnie, co ogranicza prawa beneficjenta do zarządzania jego majątek lub aktywa.

Przed pojawieniem się pojęcia „beneficjenta rzeczywistego” ustawodawstwo przewidywało w istocie podobne pojęcie – „osobę kontrolującą klienta”. Znajduje się w przepisach Federacji Rosyjskiej „O rynku papierów wartościowych” i „O niewypłacalności (upadłości)” i określa wielkość udziału w kapitale docelowym lub pakiecie akcji. Za osobę kontrolującą uważa się osobę, która posiada więcej niż 50% kapitału docelowego lub głosów w organie zarządzającym. W przypadku upadłości beneficjent ponosi solidarną odpowiedzialność za wszystkie zobowiązania majątkowe i pieniężne.

Po raz pierwszy pojęcie właściciela ostatecznego znalazło się w ustawie „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa oraz finansowaniu terroryzmu”, jednak od 2013 r. wszelkie regulacje mające na celu zwalczanie nielegalnych transakcji finansowych. To, jak wspomniano powyżej, zidentyfikowało poufność właścicieli offshore jako negatywny czynnik w działalności handlowej. Innowacje dotyczą wszystkich podmiotów prawnych zarejestrowanych na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Szczególną uwagę należy zwrócić na różnice między beneficjentem a innym podobnym pojęciem – „beneficjentem”. Zgodnie z ustawą federalną nr 115-FZ jest to osoba, która czerpie korzyści z działań klienta. Świadczenie oblicza się na podstawie umowy agencyjnej lub umowy agencyjnej z prowadzenia obrotu gospodarczego majątkiem lub środkami dozwolonymi przez prawo.

Zatem ustawodawstwo definiuje beneficjenta nie tylko jako osobę fizyczną, ale także jako osobę prawną. Przypominamy, że beneficjentem rzeczywistym może być tylko osoba fizyczna.

Kolekcja informacji

Głównym źródłem informacji o beneficjentach rzeczywistych są instytucje bankowe, które w przypadku podejrzenia co do nominalnego statusu beneficjentów wskazanych w dokumentach rejestrowych są uprawnione do korzystania z dowolnych źródeł danych. Dodatkowo ujawnienie informacji o właścicielach jest wymagane w przypadku udział firmy w zamówieniach publicznych i inne przypadki kontrolowane. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie rzeczywistych właścicieli, za takich uznaje się dyrektora lub organ wykonawczy (radę założycieli, zgromadzenie wspólników) spółki. Zasada ta została opracowana przede wszystkim z myślą o firmach typu fly-by-night, ale dotyczy również organizacji, w których ustalenie listy beneficjentów jest naprawdę trudne:

• spółki i stowarzyszenia non-profit;
• spółki akcyjne, w których żaden z akcjonariuszy nie sprawuje pełnej kontroli;
• fundusze wspólnego inwestowania (UIF);
• trusty, w tym offshore.

Poufność informacji o właścicielach jest zachowana dla:

• władze publiczne, samorząd terytorialny i fundusze pozabudżetowe;
• osoby prawne, w których podmioty państwowe lub komunalne posiadają więcej niż 50% udziałów lub kapitału docelowego;
• organizacjom międzynarodowym, o ile przepisy prawa nie stanowią inaczej;
• emitenci papierów wartościowych uczestniczący w obrocie zorganizowanym.

Termin „beneficjent” ma kilka definicji. Warto je przestudiować zarówno dla doświadczonych biznesmenów, jak i dla tych, którzy stoją u początków działalności handlu zagranicznego.

Beneficjent jest właścicielem dokumentów, które przynoszą mu korzyść materialną. Jednocześnie warto poznać prawa i obowiązki tej osoby, a także dokonywanych przez nią czynności.

Beneficjent może otrzymać dochód na wiele sposobów, a każdy z nich ma swoje własne cechy, wady i oczywiście zalety.

Co to jest beneficjent?

Termin „beneficjent” (beneficjent) ma kilka wyjaśnień i pochodzi od francuskiego słowa beneficjum, które oznacza zysk, korzyść.

Przede wszystkim warto zauważyć, że beneficjentem jest osoba fizyczna lub prawna, która na podstawie umowy lub dokumentu dłużnego uzyskuje świadczenia i dochody.

Oznacza to, że w przypadku prowadzenia działalności w zakresie handlu zagranicznego beneficjentem może być firma wskazana jako sprzedający w ramach akredytywy.

Ostatecznym beneficjentem jest osoba fizyczna, która jest uważana za właściciela firmy i posiada wszelkie prawa własności. Ale w tym przypadku osoby z zewnątrz mają prawo do posiadania własności.

Operacja ukrycia beneficjenta ostatecznego przeprowadzana jest w procesie otwierania spółek offshore. W celu zapewnienia poufności tworzona jest usługa nominowana. Zasadniczo dane rzeczywistego właściciela (tego, który jest beneficjentem) są wskazywane w procesie rejestracji konta bankowego dla firmy. Ponadto jego nazwisko jest znane agentowi organizacji. W takim przypadku beneficjent końcowy będzie uważany za właściciela rachunku bankowego, którym ma prawo dysponować.

Najważniejszym pojęciem jest „beneficjent ostateczny”.

W przeciwieństwie do akcjonariuszy nominowanych, właściciel rzeczywisty jest prawdziwym właścicielem organizacji lub aktywów. Od strony prawnej właścicielami są inne wymienione wcześniej osoby.

Dotyczy to również przypadków, gdy założyciel-beneficjent jest właścicielem udziałów. Beneficjent będący właścicielem akcji ma następujące możliwości i prawa:

• Udział w procesie tworzenia kapitału docelowego;
• Przeniesienie udziałów na innego beneficjenta;
• Obecność na zgromadzeniu wspólników i prawo głosu;
• Udział w wyborze nominalnych liderów organizacji;
• Udział w ustalaniu profilu organizacji.

Beneficjentem w przypadku skorzystania z polisy jest odbiorca określonej w umowie kwoty.

W procesie ubezpieczenia na życie możesz wskazać dowolną osobę jako uposażonego pierwotnego lub warunkowego, jeśli w dokumencie znajduje się taka klauzula.

Należy wspomnieć, że beneficjentem jest również osoba, która jest beneficjentem lub odbiorcą czynszu, gdy nieruchomość jest wynajmowana.
Za beneficjenta uważa się również przedstawiciela trustu, jeżeli zarządzanie majątkiem ma na celu uzyskanie dla niego korzyści.

Prawa beneficjenta

Beneficjentowi przysługują pewne prawa, ale mogą one zostać zminimalizowane w procesie otrzymywania nagród finansowych zgodnie z gwarancją bankową. Zagrożenie to zostało szczegółowo określone w art. 174 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej (384).

Interes beneficjenta uważa się za naruszony, jeżeli odpowiednie dokumenty spółki przewidują ograniczenie uprawnień do zawierania transakcji przez organ osoby prawnej reprezentującej interesy beneficjenta, określony w pełnomocnictwie, a druga strona umowy, wiedząc o obowiązujących ograniczeniach, nie zastosuje się do tych zasad przy zawieraniu tej transakcji. W takim przypadku sytuacja zostanie rozpatrzona przez sąd. Beneficjent, w którego interesie działał podmiot prawny, może złożyć pozew. Jeżeli w toku procesu zostanie udowodnione, że osoba prawna została powiadomiona o ograniczeniach transakcji lub powinna była o nich wiedzieć, transakcja zostanie uznana za nieważną.

Ustawodawstwo przewiduje również wniesienie pozwu do sądu przez organ państwowy, założyciela firmy lub osobę prawną kontrolującą działalność beneficjenta spółki, w przypadku naruszenia warunków umowy. W art. 173 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej naruszenia te definiuje się jako realizację działań sprzecznych z celami spółki określonymi w odpowiednich dokumentach założycielskich.

Ponadto karalne jest wykonywanie pewnych czynności, na które osoba prawna nie ma licencji. Podobnie jak w poprzednim przypadku, sąd uznaje czynność za bezprawną, jeżeli istnieją dowody na to, że oskarżony został powiadomiony o warunkach jej wykonania i świadomie je naruszył.

Aby transakcja przebiegła pomyślnie, konieczne jest zbadanie zdolności prawnej beneficjentów, w tym ostatecznych. Co więcej, problem ten stał się mniej skomplikowany po przyjęciu odpowiednich ustaw.

Osoba prawna musi kompetentnie sprawdzić dokumenty gwaranta, aby poprawnie rozwiązać kwestię wypełnienia swojego głównego zobowiązania. W takim przypadku dokumenty muszą potwierdzać następujące warunki:

• Legalność działań firmy;
• Zasadność działania i wykonywanie uprawnień organów działających w jego imieniu;
• Potwierdzenie odpowiedniej zdolności prawnej.

Karta może służyć jako źródło do zapoznania się z danymi gwaranta. Beneficjent powinien ponadto zwrócić uwagę, czy została mu dostarczona najnowsza wersja dokumentu. Ponadto musi zapoznać się z dokumentami osoby prawnej, wskazującymi na jej rejestrację państwową. O ich autentyczności świadczą specjalne oznaczenia, które znajdują się na odwrocie dokumentu i odzwierciedlają wszystkie dokonane w nim wcześniej zmiany.

Gwarancja bankowa: prawa i obowiązki beneficjenta i gwaranta

Obie strony umowy powinny zapoznać się ze wzajemnymi podstawowymi prawami:

1. Beneficjant, zgodnie z gwarancją bankową, ma prawo dochodzenia roszczeń od gwaranta. Niedopuszczalne jest przekazywanie go innym osobom, chyba że zostało to wcześniej wskazane w dokumencie.
2. Nabywca korzyści muszą zgłaszać roszczenia o wypłatę środków określonych gwarancją bankową, wyłącznie w formie pisemnej.
   Ponadto druga strona transakcji musi złożyć inną ważną dokumentację w formie załącznika. To w nim właściciel wskazuje istotę naruszenia w wypełnianiu głównego obowiązku przewidzianego w gwarancji bankowej.
   Roszczenia można zgłaszać gwarantowi do upływu terminu określonego w umowie.
3. Beneficjant, oprócz przekazanej dokumentacji, musi przekazać drugiej stronie jej kopię i niezwłocznie poinformować o tym odbiorcę.
4. Gwarancja jest zobowiązany do jak najszybszego rozpatrzenia wymagań przedstawionych przez odbiorcę dochodu i dokładnego zapoznania się z dokumentami. Jednocześnie zajmuje się ustaleniem zgodności tej operacji z warunkami gwarancji.
5. Gwarancja ma prawo odmówić zaspokojenia wymagań beneficjenta w przypadku, gdy załączona dokumentacja została złożona po upływie z góry określonego terminu lub nie odpowiada w pełni warunkom umowy. W takim przypadku jedna ze stron musi niezwłocznie powiadomić drugą o decyzji.

W przypadku, gdy gwarant dowie się o spełnieniu głównych zobowiązań przed podjęciem decyzji na żądanie beneficjenta, musi o tym poinformować uczestników transakcji. Po ponownym przesłaniu tego żądania gwarant jest zobowiązany do jego spełnienia.

Lista praw i obowiązków poręczyciela i beneficjenta nie jest długa, ale przy dokonywaniu takich czynności należy spojrzeć na to szerzej i dokładnie sprawdzić całą dokumentację.

Początkujący uczestnik zagranicznej działalności gospodarczej musi być jasno zorientowany w różnych aspektach finansowych, np. Przeczytaj o tym w naszym artykule fabularnym.
Jeśli wybrałeś formę płatności weksel, to dowiedz się, czym jest allonge. Znajdziesz tu również informacje o znaczeniu i stosowaniu indosu oraz jego rodzajach.

Wymagania dotyczące identyfikacji

Ze względu na poufność zaleca się rejestrację spółek offshore u akcjonariusza nominowanego, jak wspomniano wcześniej.

Informacje na temat beneficjenta zostaną wskazane w umowie powierniczej, aw dokumentach urzędowych i publicznym rejestrze spółek inna osoba będzie pełnić rolę właściciela firmy.

Akcje na okaziciela, jak również obecność nominatów, nie mogą zagwarantować beneficjentowi całkowitej poufności.

Ujawnienie informacji o ostatecznych beneficjentach może nastąpić w oświadczeniu zaufania składanym instytucji finansowej, gdzie w razie potrzeby otwierany jest rachunek firmowy.

Spółki offshore są własnością nominalnego akcjonariusza.

Ponadto, zgodnie z prawem, tożsamość usługobiorcy musi być znana jego przedstawicielowi. Jednocześnie nie należy wykorzystywać osoby frontowej jako beneficjenta osoby prawnej w celu zapewnienia poufności. W takim przypadku rzeczywisty właściciel majątku może utracić prawo do rozporządzania nim w przypadku braku porozumienia ze stronami umowy.

Ważny jest również staranny wybór banku i firmy, ponieważ certyfikat beneficjenta można uzyskać przechodząc przez określone procedury przewidziane przez instytucję.

Nasz specjalista bezpłatnie doradzi.