Sastaviti nalog za odobravanje limita gotovine. Nalog za gotovinski limit. Ograničenje stanja gotovine u blagajni novostvorene organizacije

Kako postaviti ispravan limit gotovine tako da organizaciji bude zgodno da ga se pridržava, a da istovremeno ne bude kažnjen zbog pogrešno sastavljenih dokumenata - ova pitanja se tiču, bez iznimke, svih poslovnih subjekata, i velikih organizacija i malih poduzeća.

Za različite subjekte, zbog njihove različite djelatnosti i specifičnosti industrije, mogu biti potrebni različiti dokumenti, a sam izračun se može napraviti različiti putevi. Treba napomenuti da je za izradu ovakvih dokumenata potrebno poznavanje zakonske regulative i najnovijih izmjena podzakonskih akata na različitim razinama. Prilikom sastavljanja dokumenata za unutarnje gotovinske transakcije morate uzeti u obzir mnoge različite aspekte i suptilnosti, specifičnosti aktivnosti organizacije.

U našem današnjem članku detaljno ćemo razmotriti kako je bolje izračunati ograničenje gotovine i koje dokumente je potrebno sastaviti. Detaljno ćemo vam reći kako pravilno sastaviti sve potrebne dokumente tako da se inspektori nemaju na što žaliti.

Opća pravila o limitima

Pojedinačni poduzetnici i organizacije koje rade s gotovinom i imaju blagajnu moraju imati nalog za ograničenje gotovine - oblik i sadržaj naloga ima nekoliko opcija. Razmotrimo detaljnije ove opcije i pravila za sastavljanje takvih dokumenata.

Rad s blagajnom, predviđa vođenje knjige blagajne. U ovoj se knjizi vodi evidencija o raspoloživosti i kretanju gotovog novca u gospodarskom subjektu. Knjigovodstvo prometa u ovoj knjizi vodi blagajnik/računovođa ili poslovođa/poduzetnik. Knjiga nužno odražava trenutna stanja gotovine na kraju dana. Vrijednosti ovih bilanci ne bi trebale prelaziti granice koje je utvrdila organizacija / pojedinačni poduzetnik. Ako postoji višak gotovine, mora se podići preko banke ili poslati u servis financijska institucija. Odgovorne osobe moraju osigurati usklađenost tekućih stanja blagajne s internim nalogom o limitu blagajne, a voditelj je dužan osigurati da gospodarski subjekt ima takav dokument i da je ispravno sastavljen u skladu s najnovijim zakonskim normama.

Stanje gotovine i tok gotovine na blagajni regulirani su Uredbom Središnje banke br. 373 od 11/12/11, njeno nepoštivanje daje pravo nadzornim tijelima da primjenjuju kazne na predmet.

Značajke sastavljanja naloga

Bez obzira na to je li u gospodarskom subjektu na snazi gotovinski limit ili ne, novčani tijek mora se utvrditi odgovarajućim internim nalogom čelnika ili samostalnog poduzetnika.

Napominjemo da za neke poslovne subjekte korištenje gotovinskog limita nije obavezno – mala poduzeća (broj zaposlenih do 100, godišnji prihod do 800 milijuna kuna, samostalni poduzetnici).

Ako organizacija u nekom trenutku prestane spadati u SMP, tada je dužna odmah izdati obračun blagajničkog limita i nalog o blagajničkoj disciplini.

Također napominjemo da potpuni nedostatak bilo kakvog dokumenta o stanju gotovine znači da je limit postavljen od strane nulte blagajne te je svako stanje gotovine na kraju dana neovlašteno i predstavlja prekršaj.

Nalog za ograničenje gotovine može se sastaviti na jednu od sljedećih opcija:

Nalog može sadržavati naznaku konkretnog iznosa gotovinskog limita uz priloženi izračun tog limita;
Nalog može sadržavati naznaku ukidanja ranije postojećeg limita gotovine;
Nalog može sadržavati naznaku da nije postavljen limit gotovine i koji je postupak čuvanja gotovine u organizaciji / individualnom poduzetniku.

Opća pravila o nalogu za ograničenje blagajne

Limit stanja gotovine je maksimalan iznos gotovine odobren internim nalogom subjekta koji se službeno može nalaziti u blagajni poslovnog subjekta na kraju radnog dana.

Prije nego što napravite narudžbu, potrebno je odabrati jednu od dvije opcije za izračun limita:

ako subjekt prihvaća gotovinsko plaćanje na blagajni za robu ili usluge / rad, tada je potrebno izračunati gotovinski limit u gotovini na temelju količine gotovinskih primitaka;
ako je obujam novčanih primitaka na blagajni često manji od iznosa izdataka i isplata po danu, zbog specifičnosti djelatnosti subjekta, tada je uobičajeno izračunati gotovinski limit na temelju iznosa izvršenih isplata, ali bez uzimanja u obzir isplata na račun plaća ili bilo kakvih naknada zaposlenicima.

Navedeni obračun limita blagajne sastavlja se na posebnom listu – prilogu naloga o limitu blagajne. Tekst naloga bit će isti u oba slučaja.

Nalog za određivanje limita stanja gotovine mora sadržavati sljedeće podatke:

puni naziv poslovnog subjekta;
naziv (vrsta) dokumenta koji se sastavlja;
datum i serijski broj naloga;
mjesto sastavljanja (grad);
rok valjanosti naloga;

Ako rok valjanosti naloga nije naveden, smatra se važećim do stupanja na snagu novog naloga (ili njegovog poništenja novim nalogom).

veličina limita koji se postavlja (naznačen u cijelim rubljima);
u dokumentu je potrebno naznačiti razdoblje između isporuke i primitka gotovine (u radnim danima);
navesti odgovornu osobu koja će pratiti izvršenje naloga (blagajnik, računovođa, voditelj);
odobrenje dokumenta od strane čelnika gospodarskog subjekta / individualnog poduzetnika.

Ovdje također treba napomenuti da izdvojeni odjel koji ima važeći vlastiti bankovni račun mora imati i postavljeni gotovinski limit.

Opća pravila o ograničenju gotovine

Podsjetimo još jednom, iznos gotovine koji službeno prijavljujete, a upravo taj iznos može ostati nakon preuzimanja na kraju dana u vašoj blagajni, sami određujete, je gotovinski limit.

Prekoračenje ograničenja utvrđenog internim dokumentom moguće je u sljedećim slučajevima:

u razdoblju isplate plaća radnicima gospodarskog subjekta (bilo koja plaćanja i naknade) za iznos još neisplaćene plaće, za sve isplate plaća predviđeno je pet dana;
vikendom, neradno Praznici ako je u tom razdoblju bilo gotovinskih transakcija.

Za prekoračenje utvrđenog ograničenja ili nepropisno skladištenje gotovine predviđene su mjere administrativnog utjecaja na gospodarski subjekt - novčane kazne za službenike od četiri do pet tisuća rubalja, za pravne osobe 40 - 50 tisuća rubalja.

Imajte na umu da ako organizacija nema dokument koji službeno utvrđuje gotovinska ograničenja ili propisuje njegovu odsutnost, prema zadanim postavkama ograničenje se smatra nultom i tada je bilo kakvo stanje gotovine kršenje. U svakom slučaju, organizacija ili poduzetnik koji radi s gotovinom mora imati interni nalog kojim se utvrđuju pravila o stanju gotovine u blagajni i čuvanju novca, s naznakom odgovornih osoba.

Sada postoje nova pravila za mala poduzeća (broj je do 100, a godišnji prihod gospodarskog subjekta za prethodnu godinu do 800 milijuna rubalja), oni više nisu obavezni imati ograničenje, ali još uvijek treba sastaviti regulatorni dokument s jasnom naznakom nepostojanja ograničenja sredstava i propisati pravila za njihovo skladištenje. A oni koji su prethodno imali limit i žele ga poništiti - napravite nalog za napuštanje limita.

Gotovinski limit sada ne treba odobravati u banci, sada ga poslovni subjekt odobrava samostalno.

Mogućnosti dokumenata za registraciju gotovinskog ograničenja

Postoji nekoliko opcija za obradu dokumenata o ograničenju gotovine:

Bez primjene limita od početka godine - izdaje se Nalog o čuvanju gotovine bez utvrđenog limita.
Ukidanje limita sredinom godine - potrebno je sastaviti dva dokumenta: Nalog za ukidanje ranije utvrđenog limita i Nalog za pohranu gotovine.
Utvrđivanje blagajničkog limita - donosi se Nalog o blagajničkom limitu i Dodatak naloga Izračun blagajničkog limita.

Zadavanjem novog naloga na limit automatski se poništava prethodni nalog, ako u njemu nije naveden rok valjanosti.

Oblik narudžbe:

Puni naziv poslovnog subjekta;
Naziv dokumenta (Nalog);
Broj narudžbe, datum;
Puni naziv dokumenta (na primjer, „O odobrenju stanja gotovine Novac u registru");
U skladu s kojim saveznim propisom utvrđuje se unutarnji red blagajničke discipline;
Nadalje, "Naređujem:" i detaljan tekst naloga, točku po točku, ovisno o konkretnim okolnostima;
Navedite uspostavljanje/ukidanje/nepostojanje gotovinskog limita za gotovinu;
Navedite postupak pohranjivanja gotovine na blagajni;
Imenovati odgovorne osobe za izvršenje ove naredbe;
Prilikom postavljanja limita naznačiti dokument – prijavu Obračun limita;
Potpis direktora organizacije ili individualnog poduzetnika.

Uzorak Naloga o ograničenju gotovine možete dobiti na poveznici: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

Izračun limita stanja gotovine na blagajni

Sada poslovni subjekt ima priliku odabrati shemu za izračun limita, na temelju specifičnosti djelatnosti:

Novčani prihodi;
Troškovi gotovine.

Ako je iznos dolazne gotovine u organizaciji znatno veći od tekućih troškova, tada se gotovinski limit postavlja prema prihodima.

Ako subjekt ima takvu aktivnost da ima malo dolazne gotovine, a troškovi i isplate iz blagajne su za njega prilično značajni u smislu količine, tada se odabire druga opcija - obračun troškova.

Ako ne možete odmah odrediti koja od metoda vam najviše odgovara, napravite preliminarni izračun za obje opcije, a zatim instalirajte i izdajte najpoželjniju opciju za vas.

Za izračun i postavljanje limita pogodno je odabrati podatke za prošlu godinu ili za zadnji kvartal (polugodište), ovisno o specifičnostima djelatnosti poslovnog subjekta (ali ne više od 92 radna dana). Ograničenje stanja postavljeno je u cijelim rubljama bez kopejki, ako je potrebno, zaokruženo prema pravilima matematike - do 50 kopejki prema dolje, ako je 50 ili više, onda do cijele rublje prema gore.

Izračun na temelju prihoda:

L \u003d V / P x Nc,

Gdje L— limit stanja gotovine (u rubljima);

V- obujam novčanih primitaka od robe koju je subjekt prodao, radova ili usluga koje je izvršio, za prihvaćeno razdoblje, napominjemo da se za nove subjekte prihvaća očekivani iznos primitaka (u rubljima);

P- prihvaćeni obračunski rok (u radnim danima), ali ne više od 92 radna dana;

Nc- vremensko razdoblje (u radnim danima) između dana primitka gotovine i dana preuzimanja (isporuke u banku), npr. ako se gotovina polaže svaka dva dana, Nc=2.

Napominjemo da ovaj rok treba biti duži od 7 radnih dana, a ako u naselju u kojem se nalaze poslovnice (objekti) ne postoji banka - 14 radnih dana.

Razdoblje P se obično bira na sljedeći način:

Na temelju prethodnog razdoblja - izračun za 1 m2. 2017. izrađena je na temelju podataka 4. kvartala. 2016.;
Na temelju prethodnog sličnog razdoblja (na primjer, za prethodnu godinu) - izračun za 1 m2. 2017. na temelju podataka za prvo tromjesečje 2016.;
Na temelju prethodnog razdoblja vršne prodaje i primitka maksimalnog prihoda (ako se računa po rashodima - po razdoblju maksimalnih uplata ili troškova).

Primjer izračuna: Malina LLC izračunava svoj gotovinski limit za lipanj 2017., uzima lipanj 2016. kao osnovu, broj radnih dana je 22, prihod je 500.000 rubalja, naplata je svaka dva dana. Izračun gotovinskog limita: L = (500 000/22) x 2 = 45 455 rubalja.

Obračun na temelju troškova (utvrđen bez obzira na to postoje li novčani primici ili ne, u skladu s klauzulom 2. Upute br. 3210-U):

L \u003d R / P x Nn,

Gdje L— ograničenje stanja gotovine (u rubljima);

R- iznos gotovine koji je izdao subjekt ili iznos troškova za razdoblje prihvaćeno za izračune (u rubljima), minus plaće (beneficije) isplaćene zaposlenicima, za nove organizacije koje prihvaćamo - očekivani troškovi;

P- razdoblje prihvaćeno za provedbu izračuna (u radnim danima), ali ne više od 92 radna dana;

Nn- razdoblje u radnim danima između dva uzastopna podizanja gotovine s tekućeg računa u banci, isključujući plaće (naknade) zaposlenika. Ovaj rok ne smije biti duži od 7 radnih dana, a ako u naselju u kojem se nalaze trgovačka mjesta (objekti) nema banke - 14 radnih dana.

Primjer izračuna: Malina LLC izračunava svoj gotovinski limit za lipanj 2017., uzima kao osnovu podatke za lipanj, srpanj i kolovoz 2016., broj radnih dana je 65, plaćanje dobavljačima za 3 mjeseca je 500.000 rubalja, podizanje gotovine iz banke je svaka dva dana. Izračun gotovinskog limita: L = (500 000/65) x 2 = 15 385 rubalja.

Zaključak

Prilikom naručivanja gotovinskog limita, važno je najprije pravilno izračunati iznos samog limita, što će prije svega biti pogodno za samu organizaciju, jer će pogrešno izračunati limit dovesti do stalnog ponavljanja kršenja gotovinske discipline, što će prije ili kasnije primijetiti nadzorna tijela, pa će stoga dovesti do kazni. Dakle, papirologija mora započeti utvrđivanjem je li limit uopće potreban i koliki bi trebao biti, a zatim se već odabire vrsta dokumenta.

Prilikom sastavljanja naloga važno je navesti sve potrebne podatke o blagajničkoj disciplini uspostavljenoj u organizaciji, jasno propisati postupak čuvanja gotovine i imenovati odgovorne osobe za izvršenje naloga. Prilikom izdavanja naloga obavezno se pozvati na najnovije važeće odredbe o postupku utvrđivanja limita blagajne.Važno je napomenuti da se interni dokumenti organizacije koji se pozivaju na prethodno važeća pravila smatraju nevažećim, to također treba uzeti u obzir.

Danas smo detaljno ispitali pitanje izračuna i obrade gotovinskog limita, dotaknuli smo se nijansi koje morate znati i uzeti u obzir prilikom postavljanja ograničenja. Ispričali su detaljno tipične situacije, dali primjere i uzorke za registraciju razne opcije dokumenata. Nadamo se da će vam ove informacije biti korisne za izračun vaših podataka i obradu dokumenata u vašoj organizaciji. A nakon što pročitate naš članak, nećete imati poteškoća s ispravnom pripremom svih potrebnih naloga i aplikacija za njih.

Poduzeće mora odrediti najveći iznos gotovine koji se može stalno nalaziti u blagajni: za to oni određuju ograničenje naplate. Ogledna narudžba s aplikacijom za izračun- ispod na stranici.

Vođenje blagajne je praktično i jednostavno u MySkladu: gotovinski promet, praćenje stanja, ispis izlaznih i ulaznih naloga, evidentiranje maloprodaje putem radno mjesto blagajnik, kao i automatsko kreiranje PQS-a pri zatvaranju smjene i generiranje Z-izvještaja na prodajnom mjestu. Isprobajte MySklad - u prva dva tjedna sve značajke usluge su potpuno besplatne.

Ovdje također možete besplatno preuzeti nalog o ograničenju blagajne za 2019. godinu.

Nalog izdaje voditelj organizacije za bilo koje razdoblje - mjesec, tromjesečje, godinu itd. Datum isteka gotovinskog limita može se izostaviti. Tada možete raditi s njim dok se ne izda novi nalog. Formule za izračun i ilustrativni primjeri- Dalje.

Kako izračunati gotovinski limit za 2019

Društvo samostalno utvrđuje postupak za izračun gotovinskog limita. Postoje dvije mogućnosti: na temelju prihoda organizacije ili gotovinske isplate

Obračun blagajničkog limita: prema prihodima

Prva metoda temelji se na stvarnim ili planiranim prihodima organizacije. Pogodniji je za one koji prodaju robu ili pružaju usluge za gotovinu. U ovom slučaju, formula ograničenja gotovine bit će:

Ograničenje = prihod / razdoblje namire x dana

Razdoblje namire nije dulje od 92 radna dana tvrtke. Možete ga odabrati proizvoljno, uzimajući u obzir, na primjer, sezonalnost ili "vršne" primitke prošlih godina.

Dani - ovo je broj radnih dana između datuma isporuke novca banci, trajanje ovog razdoblja ne smije biti duže od 7 dana, au područjima gdje nema banke - ne više od 14.

Primjer. U 4. kvartalu blagajna Solnyshko LLC primila je:

u listopadu - 130.500 rubalja,
u studenom - 345.000 rubalja,
u prosincu - 146 900 rubalja.

Novac se polaže u banku svaki dan. Kako izračunati gotovinski limit za 2019. godinu?

Računamo prema gornjoj formuli:

(130 500 rubalja + 345 000 rubalja + 146 900 rubalja) / (22 dana + 20 dana + 21 dan) x 1 = 9879,4

Dobivena brojka mora se zaokružiti na cijele rublje. Dakle, gotovinski limit je 9879 rubalja.

Izračun limita blagajne: prema količini podizanja gotovine

Drugi način je prikladan za one koji uglavnom koriste gotovinu za plaćanje kupnji ili usluga. Formula ograničenja gotovine temeljit će se na količini podizanja gotovine:

Ograničenje = Razdoblje izdavanja / namire x dana

Primjer. Tigr doo je u 4. kvartalu 2017. izdao račun zaposlenicima za plaćanje kućnih potrepština:

u listopadu - 30.000 rubalja,
u studenom - 45.000 rubalja,
u prosincu - 60.000 rubalja.

Novac se podizao sa tekućeg računa svakih 5 radnih dana. Izračun gotovinskog limita bit će sljedeći:

(30 000 rubalja + 45 000 rubalja + 60 000 rubalja) / (22 dana + 20 dana + 21 dan) x 5 = 10714,3

Zaokružujemo na cijele rublje, dobivamo 10.714 rubalja.

Gotovinska disciplina na online blagajnama u 2019

Gotovinska disciplina uključuje poštivanje pravila za gotovinska plaćanja, uključujući određivanje gotovinskog limita.

Budući da se blagajna koristi ne samo u trgovačkim organizacijama, već i tamo gdje postoji promet gotovine, gotovinska disciplina vrijedi za sve pravne osobe. Na primjer, CCP je potreban kada:

platni spisak,
prikupljanje novca,
povrat ili izdavanje posuđenih sredstava,
primanje ili polaganje gotovine u banci,
poravnanja s odgovornim osobama.

Pri korištenju online blagajne pravna osoba i dalje mora ispuniti PKO, RKO, knjigu blagajne i odrediti limit blagajne. Ali neki se dokumenti možda neće održavati.

Dakle, nakon instaliranja online blagajne više nije potrebno koristiti časopis i certifikat blagajnika-operatera.

Gotovinski limit za mala poduzeća u 2019

U 2019. ograničenje gotovine za mala poduzeća i individualni poduzetnici možda neće biti instaliran. Svim samostalnim poduzetnicima također je omogućeno da ne koriste naloge za plaćanje i plaćanje te knjigu blagajne, odnosno pojednostavljuje im se blagajnička disciplina. Primljene prihode kod evidencije bez PKO i RKO možete potvrditi Z-izvješćima ili obrascima strogog izvješća. Ali odbijanje naloga može otežati kontrolu zaposlenika: neće biti potvrde da je zaposlenik primio novac.

Ako ste odustali od limita gotovine, morate izdati nalog za njegovo otkazivanje. Obavezno u dokumentu navedite od kojeg datuma se blagajnički nalog mijenja.

Analizirajmo detaljnije gotovinsku disciplinu za pojedinačne poduzetnike i organizacije u različitim poreznim režimima, uključujući one koji koriste internetske blagajne.

Novčana disciplina za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu u 2019

Korištenje pojednostavljenog sustava oporezivanja ne izuzima pojedinog poduzetnika od ispunjavanja zahtjeva discipline gotovine.

Pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu imaju svoje karakteristike:

Promet s gotovinom moraju evidentirati u Knjizi prihoda i rashoda (KUDiR).
Ako je poduzetnik na pojednostavljenom poreznom sustavu uzeo novac iz blagajne za osobne potrebe, nije potrebno prikazati ovu operaciju u KUDiR-u (jer se to ne smatra troškom u pojednostavljenom poreznom sustavu).
Nije potrebno postavljati limit blagajne, voditi PKO, RKO i knjigu blagajne – poduzetnik sam bira način vođenja računovodstva.

Novčana disciplina za pojedinačne poduzetnike na UTII u 2019

Ima još vremena do roka, ali bolje je unaprijed postaviti online blagajnu. Prvo, bit će vremena da se naviknete na nova pravila, drugo, imat ćete vremena izdati poreznu olakšicu do 18.000 rubalja, i treće, moći ćete odmah cijeniti prednosti:

praktičnost izračuna,
ušteda na BSO ispisu,
jednostavnost popisa
učinkovitost u službi za korisnike.

Naručite kod nas blagajnu - u kompletu OFD i FN na 15 ili 36 mjeseci i blagajnički program "Cashier MoySklad" za Win, Android ili Linux. Pružit ćemo online obuku i pomoći vam pri uvozu proizvoda i cijena.

Novčana disciplina za LLC na pojednostavljenom poreznom sustavu u 2019

Novčana disciplina za LLC ima svoje osobitosti. Napomena:

Potrebno je postaviti gotovinski limit i osigurati njegovo poštivanje.
Tvrtke moraju voditi PKO, RKO i knjigu blagajne.
U poduzeću je imenovan djelatnik odgovoran za ispravnost gotovinskog prometa.
Sve gotovinske transakcije moraju se evidentirati.
Dobivena sredstva smiju se koristiti samo u svrhe za koje su izdana.
LLC ima troškove u kojima se ne može koristiti gotovina. Na primjer, plaćanja za najam nekretnine, plaćanja dividendi ili kamata na zajam.

Prilikom plaćanja u gotovini iznos transakcije ne smije biti veći od 100.000 rubalja. Ali ako je kupac pojedinac, nema ograničenja.

Često postavljana pitanja o ograničenju gotovine

Koje gotovinsko ograničenje mogu postaviti mala poduzeća?

Za mala poduzeća u 2019. godini ne može se postaviti ograničenje gotovine. Potvrda - uputa Središnje banke Ruske Federacije od 11. ožujka 2014. br. 3210-U. Ako tvrtka odluči odrediti gotovinski limit, formula će ovisiti o iznosu prihoda ili izdavanju novca.

Koliko često tvrtka treba preračunavati gotovinski limit?

O tome odlučuje voditelj organizacije. Razdoblje nije definirano naznakom Središnje banke Ruske Federacije, ali u pismu Središnje banke od 15. veljače 2012. br. 36-3 / 25 kaže se da se gotovinski limit treba preispitati ako se količina primitaka ili isplata gotovine značajno promijenila.

Kada mogu prekoračiti gotovinski limit?

Prekoračenje gotovinskog limita dopušteno je u sljedećim slučajevima:

plaće, stipendije i druga plaćanja,
rad firme vikendom i praznicima.

Tko određuje limit gotovine?

Šef poduzeća utvrđuje postupak za izračun gotovinskog limita na temelju ekonomskih karakteristika poduzeća.

Trebam li postaviti ograničenje gotovine za LLC društvo u 2019.?

Da. Sve organizacije dužne su odrediti gotovinski limit za 2019. godinu. Ogledna narudžba s aplikacijom za izračun

Je li blagajnička disciplina obvezna za samostalne poduzetnike?

Da. Ali za samostalne poduzetnike gotovinska disciplina je pojednostavljena: ne smiju voditi PKO, RKO, knjigu blagajne i ne postavljaju limit gotovine.

Poštuje li se gotovinska disciplina na online blagajnama u 2019

Da. Ali ako ste instalirali online blagajnu, tada se neki dokumenti o gotovini možda neće čuvati: na primjer, dnevnik blagajnika. Čitaj više

Možda će vam također biti od koristi.

Naredba o određivanju limita gotovine je dokument koji organizacije srednjih i Veliki broj treba redovito sastavljati (imaju pravo samostalno odrediti vremensko razdoblje, ali obično se to događa barem jednom godišnje).

DATOTEKE

Ovaj se dokument oslanja na izdanje aplikacije s određenim brojevima. Srećom, zahvaljujući Dekretu Banke Rusije br. 3210-U usvojenom 2014., ograničenje gotovine nije potrebno pridržavati za mala poduzeća, uključujući mikropoduzeća i samostalne poduzetnike (bez obzira na odabrani oblik oporezivanja za potonje).

Čemu služi dokument?

Ako poduzeće ne ispunjava kriterije malog poduzeća (primjerice, broj zaposlenih je veći od 100 ljudi ili nisu ispunjeni drugi uvjeti poput visine godišnjeg prihoda), tada je utvrđivanje i poštivanje limita gotovine za njega i dalje obavezno. Ali papir je sastavljen malo drugačije.

S vremena na vrijeme, tvrtka može biti podvrgnuta inspekciji regulatornih tijela.

Važno! U slučaju nepoštivanja pravila, organizacija i njezini zaposlenici suočit će se s administrativnom kaznom u obliku novčanih kazni, koje su regulirane čl. 15 Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije.

I ako izvršni"skinuti" 4-5 tisuća rubalja, tada će legalni biti kažnjen sa 40-50 tisuća rubalja. za svaki prekršaj.

Prethodno su ograničenja u ovom području bila regulirana Uredbom br. 343-P Banke Rusije od 12. listopada 2011. Sada se zakonska osnova za to promijenila, pa je preporučljivo ponoviti postojeće naloge.

Za bolju interakciju s regulatornim tijelom, bolje je pogledati Uputu br. 3210-U ili čak izdati nalog za uklanjanje ograničenja gotovine (ako je tvrtka prešla u drugu kategoriju).

Ako je ranije tvrtka izdala nalog za određivanje gotovinskog limita, sada je prešla u kategoriju malih subjekata poduzetničke aktivnosti, tada je obavezno izdavanje zamjenskih papira. Mogu biti nalog o ograničenju gotovine drugog oblika ili nalog za ukidanje limita gotovine.

U kojim slučajevima je dopušteno prekoračiti granicu

Prema Uputama Banke Rusije br. 3210-U, sva gotovina iz blagajne iznad utvrđenog limita, koja ostaje na kraju dana, čuva se isključivo na bankovnim računima.
Sljedeći slučajevi mogu biti iznimka:

Kada je gotovina potrebna za isplatu plaće i ostala plaćanja zaposlenicima (štipendije, socijalne naknade i dr.). Štoviše, ova gotovina može biti na području organizacije najviše 5 dana (prema klauzuli 6 spomenutih Uputa br. 3210-U).
Vikend. U to vrijeme mogu se obavljati prihodi i rashodi poduzeća, a banka može biti zatvorena. U tom slučaju dopušteno je prekoračenje gotovinskog limita bez posljedica u obliku novčanih kazni.
Slučajevi inspekcija regulatornih tijela u poduzeću. Štoviše, te bi se provjere trebale izravno odnositi na financijske aktivnosti.

Oblikovanje i narudžbe

U gornjem desnom kutu ili na samom vrhu dokumenta navodi se puni naziv organizacije ili prezime, ime i patronim pojedinačnog poduzetnika.

Zatim slijedi naslov "NALOG o određivanju limita stanja blagajne organizacije" s brojem i datumom. U glavnom dijelu rada voditelj propisuje na koje dokumente se poziva. Također je obavezno navesti koji je datum limit postavljen.

Obično je računovodstveni odjel uključen u izradu ovog dokumenta i propisuje određenu učestalost: 1 put godišnje, sa svakim ciklusom izvještavanja.

Bilješka! Postoje trenuci kada je potrebno preispitati ograničenja držanja gotovine. U ovom slučaju, zakonodavstvo dopušta ponovno izdavanje naloga bilo kojeg broja u obračunskoj godini.

Preporučljivo je obavijestiti banku s kojom organizacija komunicira o ovom događaju, budući da zaposlenici banke mogu izvršiti naplatu prema dogovoru.

Također se u nalogu (u prvom stavku) spominju izračuni napravljeni u prijavi. Potonji ovise o obračunskom razdoblju. Prema zakonu, ovo vrijeme ne bi trebalo biti duže od 92 dana.

Papir odražava određeni iznos koji je iznosio prihod tijekom tog razdoblja (ili naknadu koja je isplaćena zaposlenicima, ako se izračuni temelje na ovom pokazatelju). Ako obračunsko razdoblje ostane isto, tada se to propisuje u nalogu.

U drugom stavku naloga navedena je financijski odgovorna osoba koja je u slučaju prekoračenja limita na kraju radnog dana dužna sva sredstva koja prelaze ovaj pokazatelj prenijeti u banku i staviti na tekući račun organizacije.

Pažnja! Zaposlenik koji radi s gotovinom mora ispunjavati dužnosti blagajnika, biti naveden na ovom položaju ili kombinirati s položajem računovođe.

Ako je organizacija mala i poslove vezane uz cirkulaciju gotovine obavlja računovođa, onda mora nužno postojati. Ovaj zahtjev se odnosi na zahtjeve osnivačkih dokumenata bankarskih organizacija s kojima posluju pravne osobe.

U prilogu naloga nalazi se prilog o obračunu stanja gotovine u blagajni za obračunsko razdoblje. Stanje se izračunava na temelju primitka sredstava za ovo razdoblje ili od isplate plaća zaposlenicima, a izračunava se pomoću formula. Ovo treba odgovarajuće označiti.

Dakle, sam iznos limita s vremenom na koje je postavljen obznanjuje se već u prvom paragrafu, a potpisi voditelja i šefa računovodstva dopunjuju službeni papir.

Koordinacija

Nalog je interni dokument organizacije. Nije ga potrebno usklađivati s bankom ili poreznim vlastima (iako je poželjno, kako bi se npr. spriječio neplanirani dolazak inkasanata).

Međutim, ako je ipak razvijen i postoji (čak i s pozivanjem na Odredbu br. 343-P Banke Rusije od 12. listopada 2011. i bez dodatka), tada će se za nepoštivanje pravila o ograničenjima gotovine koja se drži na blagajni institucija ili osoba suočiti s administrativnom odgovornošću u obliku takve smetnje kao što je novčana kazna.

22.08.2019

Ograničenje stanja gotovine u blagajni naziva se. Sredstva koja prelaze ta ograničenja blagajnik mora prenijeti na kreditnu instituciju.

Potrebno je izvršiti ograničenje gotovine u skladu s normama važećeg zakonodavstva Ruska Federacija, gdje je naznačen zahtjev za sastavljanje posebnog naloga.

Trebate li komponirati?

Svaka tvrtka koja posjeduje blagajnu (posluje gotovinom) godišnje utvrđuje limit količine gotovine u blagajni.

Posebni uvjeti utvrđuju se za i .

Prethodno su ograničenja na stanje gotovine određivale banke u dogovoru s upravom poduzeća. Danas je ovaj zahtjev u potpunosti pao na pleća same organizacije.

zaključke

U općim situacijama, računovođa je odgovoran za izdavanje naloga, njegova učestalost je u pravilu 1 kalendarska godina.

Poduzeće može zadržati gotovinu, ali je ne smije akumulirati više od utvrđene stope. Postoje trenuci kada je potrebno revidirati ograničenja držanja gotovine. U ovoj situaciji, na zakonodavnoj razini, dopušteno je ponovno izdati nalog u bilo koje doba obračunske godine.

Nalog je lokalni dokument tvrtke, nije potrebno njegovo odobrenje od strane banke ili nadzornih tijela.

Ako je ranije tvrtka postavila ograničenje stanja gotovine, tada ta potreba nije bila potrebna. Prvo morate poništiti trenutni nalog, a zatim izdati novi kako biste poništili limit.

Iz novog bi dokumenta trebalo biti jasno da tvrtka više nema ograničenja u stanju gotovine. Preduvjet je određivanje datuma ukidanja prethodnog ograničenja.

Ako takav nalog nije izdan, onda kada provjere porezni inspektori, ova se okolnost može smatrati učinkom prethodnog dokumenta kojim se utvrđuju ograničenja stanja gotovine.

Prekoračenje ograničenja prijeti novčanom kaznom prema članku 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije za kršenje naloga za gotovinu u iznosu do 50 tisuća rubalja.

Čemu služi dokument?

Blagajnik svake tvrtke, s izuzetkom malih, mora se pridržavati ograničenja stanja gotovine na blagajni. Tvrtka to izračunava samostalno. Limit mora biti odobren naredbom pročelnika.

Rok za sastavljanje dokumenta

Tvrtka ima pravo promijeniti limit u bilo koje vrijeme i onoliko puta koliko to želi. Osim toga, učinak samog naloga za odobrenje limita nije ograničen.

Što mora biti u dokumentu

Sve tvrtke imaju pravo same odabrati hoće li limit izračunati iz iznosa gotovinskih primitaka ili podizanja gotovine (2. stavak, točka 2. Upute br. 3210-U Banke Rusije od 11. 3. 2014.). Odabrani indikator mora biti zabilježen u nalogu. Dokument također treba sadržavati izračun samog limita (uzorak 1).

Svi odjeli koji prenose gotovinu u banku, a ne u sjedište, trebaju vlastiti limit (stavak 4. stavak 2. Direktive br. 3210-U). Dakle, za one jedinice koje predaju gotovinu banci potrebno je utvrditi limit i odobriti ga posebnim nalogom (uzorak 2). Pri njegovom izračunu potrebno je uzeti u obzir prihode odnosno iznos novca koji je doznačen pojedinom izoliranom uredu. Štoviše, ako tvrtka odobri zasebne limite za sjedište i odjele, sigurnije ih je izračunati iz istih pokazatelja - bilo iz količine novčanih primitaka ili iz količine njihovog izdavanja.

Gotovinsko ograničenje ne smiju postavljati mala poduzeća (članak 2. Direktive br. 3210-U). U 2015. to uključuje tvrtke koje istovremeno ispunjavaju sljedeće uvjete: prihod za 2014. ne prelazi 400 milijuna rubalja, prosječni broj zaposlenih za 2014. ne prelazi 100 ljudi, a udio organizacija trećih strana u temeljnom kapitalu ne prelazi 25 posto (1. dio članka 4. savezni zakon od 24. srpnja 2007. br. 209-FZ). Ako organizacija potpada pod te kriterije, može poništiti prethodno postavljeno ograničenje. Da biste to učinili, također morate izdati nalog (uzorak 3).

ČESTA GREŠKA
U nalogu o odobrenju limita mora biti evidentirano samo razdoblje od kojeg vrijedi. Društvo ima pravo uspostaviti novi limit u bilo kojem trenutku. A ako izračunati pokazatelj odgovara organizaciji, ne možete promijeniti ograničenje barem nekoliko godina. Ako nalog ima ograničeno razdoblje valjanosti, morat ćete izdati novi.

VIJEĆE UNP
Tvrtka razmatra ograničenje stanja, uzimajući u obzir prihode odjela, ako oni sami ne polažu novac u banci, već ga prenose u blagajnu tvrtke (stavak 5. članak 2. upute br. 3210-U). Da ne biste pogriješili, vrijedi redoslijedom zapisati za koje je urede tvrtka uzela u obzir prihod u izračunu limita.

OPASNI REKVIZITI
Tvrtke imaju pravo same odlučiti iz kojih će pokazatelja odrediti limit - obujam primitaka ili isplata gotovine. Kako ne bi došlo do zabune, u nalogu je potrebno navesti pokazatelj iz kojeg je tvrtka izračunala iznos ograničenja.

VIJEĆE UNP
Pri izračunu limita sigurnije je da tvrtke koje predaju prihode sakupljačima uzmu u obzir razdoblje između dana predaje prihoda koje proizlazi iz ugovora s bankom.

ČESTA GREŠKA
Za urede koji polažu novac izravno u banku, tvrtka određuje svoj limit stanja gotovine. U te svrhe potrebno je izdati posebnu zapovijed kako bi se njezina kopija prenijela u jedinicu.

OPASNI REKVIZITI
Nalog o odobrenju limita blagajne za odjele mora dati suglasnost direktoru društva. Predstojnik izdvojenog ureda nema takve ovlasti. U suprotnom, nalog će biti nevažeći i limit će biti nula.

ČESTA GREŠKA
Neke tvrtke koje su dobile status malih prestaju odmah uzimati u obzir ograničenje gotovine. Ali kako ne biste predali novac banci, prvo morate poništiti stari ograničeni nalog. Inače, novčana kazna za tvrtku do 50 tisuća rubalja prema članku 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije nije isključena tijekom revizije.

VIJEĆE UNP
U nalogu vrijedi napisati da će blagajnik predati novac banci, ako je potrebno, usmenim nalogom rukovoditelja. Tvrtka ima pravo ne sastavljati nikakve dokumente o tome.

OPASNI REKVIZITI
Kriteriji prema kojima se tvrtka klasificira kao mala navedena su u 1. dijelu članka 4. Saveznog zakona br. 209-FZ od 24. srpnja 2007. godine. Ako organizacija prekrši barem jedan od uvjeta, bit će potrebno izračunati limit i izdati novi nalog.