ذینفع چه تفاوتی با ذینفع دارد؟ آنچه یک شرکت باید در مورد ذینفعان خود بداند. اطلاعات در مورد مالک ذینفع

شریک مدیر، وکیل

24.01.2018

کلمه "ذینفع" به شدت وارد فرهنگ لغت همه کسانی شده است که به نوعی با تجارت و همچنین با قوانین بانکی، مالیاتی، شرکتی و امانی مرتبط هستند. مفهوم "مالک ذینفع" بر بسیاری از جنبه های فعالیت های اشخاص حقوقی تأثیر می گذارد و برای خود ذینفعان - تعدادی از عواقب قانونی را از پیش تعیین می کند.

معمولا زیر ذینفع(مالک ذی نفع، مالک ذی نفع) یعنی مالک واقعی شرکت، یعنی کسی که شرکت قانوناً به او تعلق ندارد، اما بالفعل و نهایتاً در تصمیم گیری چنین شرکتی تأثیر بسزایی دارد. شرکت. ذینفع در این معنا می تواند باشد فقط یک فرد، شخص خاص

با این حال، مفهوم "ذینفع" بسته به منطقه ای که در آن به کار می رود ممکن است معانی مختلفی داشته باشد:

• اول از همه، مفهوم "مالک ذینفع" در استفاده می شود قانون مبارزه با پولشوییو تامین مالی تروریسم (از این پس - AML / CFT) و قوانین بانکی، و همچنین در اسناد سازمان های بین المللی در این زمینه (FATF، OECD، اتحادیه اروپا).
• علاوه بر این، کلمه "ذینفع" در استفاده می شود قانون شرکت و امانتکشورهای خانواده حقوقی آنگلوساکسون ذینفع شرکت می تواند سهامدار اصلی آن باشد یا شخصی که سهام در اختیار سهامدار معین است. ذینفع تراست شخصی است که امین به نفع او (به نفع او) اموال منتقل شده به تراست را مالک و اداره می کند.
• ما همچنین به "مالک ذینفع" به عنوان شخصی که حق واقعی درآمد (دریافت کننده واقعی درآمد) را برای اهداف درخواست بین المللی دارد، می گوییم. معاهدات مالیات مضاعف.
• در نهایت، مفهوم "ذینفع" تا حدی با مفهوم تلاقی می کند "فرد کنترل کننده"، که برای اهداف مالیات بر شرکت های خارجی تحت کنترل در روسیه استفاده می شود.

مالک ذینفع برای اهداف AML/CFT در روسیه

در روسیه، مفهوم "مالک ذینفع" عمدتاً در چارچوب قانون مبارزه با پولشویی استفاده می شود. قانون فدرال شماره 115-FZ مورخ 07.08.2001 "در مورد مقابله با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم" (از این پس به عنوان قانون شماره 115-FZ نامیده می شود) تعریف زیر را ارائه می دهد:

مالک سودمندفردی است که در نهایت به طور مستقیم یا غیر مستقیم (از طریق اشخاص ثالث) دارد( مشارکت غالب دارد بیش از 25٪در سرمایه) توسط مشتری - یک شخص حقوقی یا توانایی کنترل دارداقدامات مشتری

مثال. تنها عضو روسیه LLC یک شرکت ثبت شده در قبرس است. سهامدار 100% شرکت قبرسی مذکور شرکتی است که در جزایر ویرجین بریتانیا ثبت شده است که N. سهامدار 100% آن می باشد و در این مورد N. مالک ذینفع روسیه LLC می باشد.

در چه مواردی داده های مربوط به ذینفعان مورد نیاز است؟

1. اولاً، ماده 6.1 قانون شماره 115-FZ اشخاص حقوقی را موظف می کند که اطلاعاتی در مورد صاحبان ذینفع خود داشته باشند و اقداماتی را برای ایجاد اطلاعات در مورد آنها انجام دهند و همچنین به طور مرتب چنین اطلاعاتی را حداقل به مدت 5 سال به روز رسانی، مستندسازی و ذخیره کنند. این الزام از 21 دسامبر 2016 لازم الاجرا شد.

اطلاعاتی که شخص حقوقی باید در رابطه با ذینفع ایجاد کند شامل:

• نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی (در صورت وجود)؛
• تابعیت؛
• تاریخ تولد؛
• مشخصات سند هویتی؛
• اطلاعات کارت مهاجرت، سندی که حق یک شهروند خارجی یا فرد بدون تابعیت را برای اقامت (اقامت) در فدراسیون روسیه تأیید می کند.
• آدرس محل سکونت (ثبت نام) یا محل اقامت؛
• شماره شناسایی مالیات دهندگان (در صورت وجود).

وجود، موجودیت موظف استاطلاعات مستند موجود در مورد صاحبان ذی نفع خود یا اقدامات انجام شده برای ایجاد اطلاعات در مورد آنها را ارائه دهند به درخواست ارگان مجاز (Rosfinmonitoring) یا مقامات مالیاتی.

عدم انجام این تعهدات توسط یک شخص حقوقی مستلزم مسئولیت (ماده 14.25.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه) در قالب جریمه اداری برای مقامات از 30،000 تا 40،000 روبل، برای اشخاص حقوقی - از 100،000 تا 500،000 است. روبل

2. ثانیاً سازمان هایی که با پول سروکار دارندیا سایر اموال (یعنی - بانک ها، کارگزاران، شرکت های بیمه، شرکت های مدیریت صندوق های سرمایه گذاری، مشاوران املاک، رهنی ها و تعدادی دیگر) موظف استاقدامات معقول و در دسترس برای شناسایی صاحبان ذینفع مشتریان خود انجام دهند.

اگر در نتیجه این اقدامات، مالک ذی نفع شناسایی نشده باشد، ممکن است تنها دستگاه اجرایی (مثلاً مدیر کل) مشتری به عنوان آن شناخته شود.

علاوه بر این، بانک‌ها (و سایر سازمان‌هایی که با صندوق‌ها سروکار دارند) موظفند حداقل سالی یک‌بار اطلاعات مربوط به مالکان ذینفع مشتریان خود را به‌روزرسانی کنند و در صورت تردید در مورد اعتبار و صحت اطلاعات دریافتی قبلی، ظرف 7 روز کاری پس از آن، به‌روزرسانی کنند. روز چنین شبهاتی

بالاخره بانک ها موظف به ارائه به ارگان مجاز (Rosfinmonitoring) هستندبه درخواست وی، اطلاعاتی که در اختیار سازمان در مورد صاحبان ذینفع مشتریان قرار دارد به روش مقرر در آیین نامه بانک مرکزی فدراسیون روسیه مورخ 20 سپتامبر 2017 شماره 600-P.

مالک ذینفع برای اهداف AML/CFT در اتحادیه اروپا

در کشورهای عضو اتحادیه اروپا، "مالک ذینفع" بر اساس دستورالعمل 2015/849 مورخ 20 می 2015 در مورد جلوگیری از استفاده از سیستم مالی برای اهداف پولشویی و تامین مالی تروریسم تعیین می شود. به اصطلاح بخشنامه چهارم).

بر اساس بند 6 ماده 3 آن دستورالعمل، "مالک ذینفع"هر شخص یا اشخاص حقیقی است که در نهایت مالکیت یا کنترل مشتری و/یا شخص یا اشخاص حقیقی که معامله یا فعالیتی به نفع آنها انجام شده است.

چه زمانی اشخاص حقوقی شرکتیمالک ذی نفع شخص حقیقی است که در نهایت مالکیت یا کنترل شخص حقوقی را از طریق آن انجام می دهد مستقیمیا مالکیت غیر مستقیماز طریق سهم کافی از سهام، حق رای یا منافع مشارکت در چنین شخصیت حقوقی، از جمله از طریق سهام بی نام، یا از طریق کنترل با وسایل دیگر.

"مالکیت مستقیم" به مالکیت یک فرد 25٪ به اضافه یک سهم یا بیش از 25٪ از شرکت اطلاق می شود. «مالکیت غیرمستقیم» زمانی اتفاق می‌افتد که 25 درصد سهام به اضافه یک سهم یا بیش از 25 درصد از سهم مشارکت در شخص حقوقی مشتری، متعلق به شخص حقوقی دیگری (یا چند شخص حقوقی) باشد که تحت کنترل یک شخص است. کشورهای عضو در تعیین درصد کمتری برای تعیین مالکیت یا کنترل آزادند.

چه زمانی اعتماد می کندمالک ذینفع را می توان شناخت:

1. مستقر تراست
2. متولی؛
3. محافظ (در صورت وجود)؛
4. ذینفعان واقعی تراست، یا اگر چنین اشخاصی هنوز شناسایی نشده اند، آنگاه طبقه ای از افرادی که به نفع آنها تراست ایجاد شده است.
5. هر شخص حقیقی دیگری که کنترل نهایی را بر اعتماد اعمال می کند.

لطفا توجه داشته باشید که برای اهداف AML / CFT در اتحادیه اروپا، ذینفعان یک تراست را می توان نه تنها به عنوان یک ذینفع مستقیم ("ذینفع" در اصطلاح شرایط تراست) بلکه سایر شرکت کنندگان در روابط اعتماد - موسس تراست، امین و غیره.

چه زمانی منابع مالی(که اشخاص حقوقی هستند) یا روابط حقوقی مشابه تراست، صاحبان ذینفع اشخاصی هستند که سمت های معادل یا مشابه نزد اشخاص فوق برای تراست دارند.

در کشورهای اتحادیه اروپا، شناسایی مالک ذینفع مشتری بانک ها و سایر مؤسسات مالی، پیش نیاز برقراری رابطه با وی یا انعقاد معامله است.

شرکت ها و سایر اشخاص حقوقی کشورهای اتحادیه اروپا ملزم به کسب و نگهداری اطلاعات کامل، دقیق و به روز در مورد صاحبان ذینفع خود، از جمله ویژگی های منافع منفعت آنها هستند. مقامات ذی صلاح (به عنوان مثال آژانس های اطلاعات مالی) ممکن است به چنین اطلاعاتی دسترسی داشته باشند.

علاوه بر این، کشورهای اتحادیه اروپا باید ثبت‌های متمرکزی از اطلاعات مربوط به مالکان ذینفع شرکت‌های ثبت‌شده در این کشورها ایجاد کنند و شرایط، رویه و دامنه دسترسی عمومی به این داده‌ها را تعیین کنند.

ذینفع در قانون شرکت و امانت

که در شرکت هاذینفع ممکن است:

• سهامدار عنوان (کسی که مشخصات او در گواهی سهم ذکر شده است)، یا
• شخص دیگری که سهامدار معین از طرف او و به نفع او است (در کشورهایی که قانون آنها مالکیت اسمی سهام / سهام شرکت ها را مجاز می داند).

در عمل، رابطه بین نامزد و مالک ذی نفع در یک اعلامیه اعتماد یا توافق نامه ثابت می شود (که نباید با "اعتماد" اشتباه شود - به زیر مراجعه کنید)، که بر اساس آن نامزد متعهد می شود از هر گونه اقدام خودداری کند (مثلاً واگذاری، واگذاری) با سهامی که به او سپرده شده است، بدون قید و شرط کلیه حقوق دریافت سود سهام و سایر توزیع های سود شرکت را به مالک ذی نفع واگذار می کند و همچنین متعهد می شود که از حق رای نسبت به سهامی که در اختیار وی است فقط طبق دستورالعمل استفاده کند. از مالک ذی نفع

بنابراین، ذینفع شرکت تنها کسی نیست که در نهایت دارددر آن سهیم است، بلکه کسی که می دهد دستورالعمل ها، برای نامزد الزام آور است و تعیین می کند سرنوشت اقتصادیدرآمد شرکت

هنگام افتتاح حساب بانکی برای یک شرکت در هر بانکی، لازم است ذینفع و نه فقط مالک اسمی شرکت ذکر شود (و شناسایی شود). در حالی که نقش مالک اسمی محدود به داشتن سهام و حضور رسمی در دفتر ثبت سهامداران شرکت است. مسئولیت قانونی هر گونه اقدامات شرکت (از جمله موقعیت هایی که منجر به دعوی قضایی می شود) با ذینفع آن است.

که در اعتماد(ما در مورد یک امانت کامل به عنوان یک رابطه حقوقی امانتداری صحبت می کنیم، و نه در مورد اظهارنامه اعتماد در داخل شرکت، همانطور که در بالا توضیح داده شد) ذینفع شخصی است که امین به نفع او و به نفع او وظایف خود را در مدیریت شرکت انجام می دهد. اموال منتقل شده به امانت ذینفع شرایط خاصی از امانت دارد علاقهدر اموال و / یا درآمد تراست، با این حال، حق مدیریت اموال تراست و کنترل بر اعمال امین را ندارد.

طراحی تراست برای کشورهای خانواده حقوقی آنگلوساکسون (از جمله تعدادی از حوزه های قضایی فراساحل) معمول است و در اکثر کشورهای قاره اروپا از جمله روسیه ارائه نشده است.

ذینفع برای اهداف اعمال DTT

در حقوق بین الملل مالیاتی (یعنی برای اهداف اعمال معاهدات مالیات مضاعف (DTTs)) کلمه "ذینفع" معنای متفاوتی دارد. به شخصی اطلاق می شود که حق واقعی درآمد دارد. علاوه بر این، چنین اشخاصی می توانند افراد حقیقی، حقوقی و سایر ساختارها باشند.

واقعیت این است که مقررات ترجیحی DTT (نرخ های کاهش یافته یا معافیت های مالیاتی) می تواند به طور قانونی اعمال شود، مشروط بر اینکه دریافت کننده درآمد (مقیم ایالت طرف DTT) باشد. شخصی که حق واقعی چنین درآمدی را دارد. این عبارت در اکثر متون روسی SID استفاده می شود. در متون انگلیسی به همان اندازه معتبر همان DTTها، به نظر می رسد "مالک سودمند" ("مالک سودمند").

طبق بند 2 ماده 7 قانون مالیات فدراسیون روسیه شخصی که حق واقعی درآمد را داردشخصی (یا ساختار خارجی بدون تشکیل شخصیت حقوقی) شناخته می شود که به دلیل مشارکت مستقیم و (یا) غیرمستقیم در سازمان، کنترل بر سازمان (ساختار) یا به دلیل شرایط دیگر، حق استفاده مستقل و (یا) دفع درآمددریافت شده توسط این سازمان (ساختار).

شخص خارجی شناخته نشده استداشتن حق واقعی درآمد در صورتی که:

دارای اختیارات محدودی در رابطه با دفع این درآمدها،
- انجام وظایف واسطه ای در رابطه با درآمد مشخص شده به نفع شخص دیگری، بدون انجام هیچ کار دیگری و بدون متقبل شدن هیچ گونه خطری.
- پرداخت مستقیم یا غیرمستقیم چنین درآمدی (کلاً یا جزئی) به شخص دیگری که در صورت دریافت چنین درآمدی مستقیماً از منابع در فدراسیون روسیه ، حق اعمال مقررات مربوطه DTT را نخواهد داشت.

این رویکرد برای جلوگیری از سوء استفاده از مقررات ترجیحی DTT در مواردی طراحی شده است که در مواردی که درآمد از روسیه به شخصی که مقیم یک کشور عضو DTT است پرداخت می شود، مالک ذینفع درآمد شخص ثالثی از دیگری است. به عنوان مثال، خارج از کشور، حوزه قضایی با مالیات صفر. در عمل، موقعیت هایی نیز امکان پذیر است که دریافت کننده واقعی (نهایی) درآمد پرداخت شده در خارج از کشور مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه باشد (برای چنین مواردی، قانون مالیات فدراسیون روسیه قوانین خاصی را پیش بینی می کند - مواد 7، 312 مالیات. کد فدراسیون روسیه).

یک سازمان خارجی که درآمدی از روسیه را بدون کسر مالیات در روسیه (یا با استفاده از نرخ های کاهش یافته) مطابق با DTT دریافت می کند، باید به نماینده مالیاتی در روسیه شواهد مستندی مبنی بر حق واقعی خود برای درآمد ارائه دهد (بند 1 ماده 312 قانون مالیاتی فدراسیون روسیه). این الزام از اول ژانویه 2017 لازم الاجرا است.

"مالک سودمند" و "فرد کنترل کننده" یک CFC

تعاریف "مالک ذینفع" برای اهداف AML/CFT و "شخص کنترل کننده" برای اهداف مالیات بر شرکت های خارجی تحت کنترل (CFC) که توسط قانون روسیه ایجاد شده اند منطبق نیستند، اما اغلب به عنوان مترادف استفاده می شوند. تعهدات مالیاتی ذینفعان روسی شرکت های برون مرزی. تفاوت ها به شرح زیر است:

اولاً، چنین مشخصه ای به عنوان "شخص کنترل کننده" در فدراسیون روسیه فقط در رابطه با شرکت ها و ساختارهای خارجی برای اهداف مالیاتی طبق قوانین CFC استفاده می شود. در حالی که مفهوم "مالک ذینفع" برای اهداف AML / CFT برای هر شرکت روسی و خارجی قابل اجرا است.

ثانیاً، مبنای به رسمیت شناختن یک شرکت خارجی به عنوان "کنترل شده" به کشور محل اقامت مالیاتی شخص کنترل کننده مرتبط است (یعنی اگر چنین شخصی مقیم مالیاتی فدراسیون روسیه باشد، پس این شرکت خارجی "کنترل می شود" ). برای اهداف AML/CFT، عامل اقامت مالیاتی نامربوط است.

ثالثاً ، طبق قانون مالیات فدراسیون روسیه ، "شخص کنترل کننده" می تواند نه تنها یک شخص، بلکه یک شخص حقوقی نیز باشد. با این حال، این افراد - ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه را که به طور غیرمستقیم (یعنی از طریق اشخاص حقوقی روسی) شرکت های خارجی را کنترل می کنند، معاف نمی کند تا مشارکت و کنترل خود را بر آنها به مقامات مالیاتی فدراسیون روسیه اعلام کنند.

چهارم، اگر بیش از نیمی از شرکت کنندگان در یک شرکت خارجی ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه باشند، درصد "نوار" مشارکت شخص در سرمایه شرکت که مازاد بر آن منجر به شناسایی شخص به عنوان "کنترل کننده" می شود. ، پایین تر می شود - و دیگر 25٪ نیست، بلکه فقط 10٪ است (زیر بند 2 بند 3 ماده 25.13 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

در عمل (تطبیق با ویژگی های فوق)، "شخص کنترل کننده" و "مالک ذینفع" یک شرکت خارجی اغلب در یک شخص منطبق می شوند. بنابراین، در نشریات رسانه ای اختصاص داده شده به حذف و مالیات CFC ها، آنها در مورد "ذینفعان" به معنای دقیقا "افراد کنترل کننده" صحبت می کنند.

با سلام خدمت خوانندگان محترم مجله مالی «سایت»! در این مقاله می خواهیم به شما بگوییم که فینال کیست ذینفع(ذینفع)، مالکان ذی نفع چه کسانی هستند، تفاوت ذینفعان با ذینفعان و غیره.

از این گذشته ، توسعه روابط اقتصادی مستلزم ظهور موضوعات جدیدی از این حوزه از فعالیت اقتصادی جامعه است که برای آنها از اصطلاحات خاصی استفاده می شود.

در طی شکل‌گیری اقتصاد بازار، این گونه واحدها به دسته‌هایی از افراد تبدیل شدند که از انواع مختلف فعالیت‌های کارآفرینانه سود می‌برند یا از طریق استفاده از ابزارهای سرمایه‌گذاری درآمد کسب می‌کنند. این اصطلاح برای تعریف چنین افرادی استفاده می شود.

از مطالبی که خواهید آموخت:

• ذینفع - کیست.
• تفاوت بین ذینفعان و ذینفعان؛
• مالک (مالک) ذی نفع کیست و چگونه می توان اطلاعات مربوط به مالک ذی نفع را ارسال کرد - به چه کسی و چرا به آنها نیاز است.
• چگونه می توان از نقض حقوق ذینفعان - حقوق و تعهدات جلوگیری کرد
• و غیره

بنابراین، اجازه دهید هر مورد را با جزئیات بررسی کنیم.

از مقاله شما همه چیز را در مورد مفهوم "ذینفع" (ذینفع) خواهید آموخت: چه کسی و چیست، به چه کسی و چه اطلاعاتی در مورد مالکان ذی نفع باید ارسال شود و موارد دیگر.

این اصطلاح از کلمه فرانسوی به معنای سود، سود گرفته شده است.

بنابراین، ساده ترین تعریف این اصطلاح " ذینفع" (همچنین ذینفع) شخصی است که سود می برد.

به معنای کمتر ساده شده، ذینفع (ذینفع) - این شخصی است که در واقع مالک دارایی ها، امکانات تجاری و سایر ارزش های سازمان است.

در فعالیت اقتصادی، همه چیز با میزان درآمد دریافتی در یک دوره معین تعیین نمی شود. چشم انداز و جهت گیری فعالیت ها برای کسب سود نیز مهم است و در اینجا منبع مدیریت جریان های مالی از قبل مهم است. زیرا از توزیع و استفاده آنهابه دوام هر شرکت تجاری، میزان درآمد دریافتی بستگی دارد.

بنابراین، در معنای گسترده تر، ذینفعان (ذینفعان) هستند نه تنها اشخاص حقیقی و حقوقیداشتن درآمد از برخی معاملات مالی، بلکه افرادی که توانایی کنترل فعالیت های سازمان را دارندو اداره اموال آن.

یعنی ذینفعان افرادی هستند که در واقع مالک یک شرکت خاص هستند.

2. صاحبان ذی نفع چه کسانی هستند - تعریف 📝

تعریف قانونی مالک ذی نفع در درج شده است قانون فدرال فدراسیون روسیه شماره 115 مورخ 08/07/2001.

طبق این تعریف:

مالک سودمند — اینشخص حقیقی که به طور مستقیم یا غیر مستقیم دارد مشارکت غالبدر یک شخص حقوقی بیش از 25 درصد) و امکان اقدامات کنترلینهاد قانونی.

همان قانون هنجاری شامل تعریف ذینفع به عنوان شخصی است که اقدامات به نفع او در رابطه با پول و دارایی از جمله بر اساس توافقات مربوطه انجام می شود. نمایندگی، ضمانت، مدیریت اعتماد، کمیسیون).

چه کسی مالک منفعت نامیده می شود و چه کسی می تواند یکی شود

بسته به حوزه روابط اقتصادی و موقعیت های ناشی از فرآیند واگذاری دارایی، معنای اصطلاح "ذینفع" ممکن است تا حدودی متفاوت است.

بر اساس نوع فعالیت و نگرش به اموال، ذینفعان ممکن است:

• وارثانی که در وصیت نامه به عنوان افرادی که دارایی خاصی را به مالکیت یا مدیریت می پذیرند و همچنین افرادی که ذینفعاندر صورت فوت گیرنده هر گونه پرداخت؛
• مالکانی که ملک خود را با هزینه ای معمول اجاره می کنند.
• دارندگان حساب بانکی؛
• مشتریان سازمان های اعتمادی که دارایی یا منابع مالی خود را در مدیریت امانت برای دریافت درآمد فراهم کرده اند.
• صاحبان اعتبار اسنادی؛
• اشخاصی که طبق قراردادهای بیمه دریافت کننده پرداخت می شوند.
• صاحبان واقعی شرکت ها

برای اطمینان از امنیت خود یا به منظور حذف ادعاهای سازمان های دولتی مختلف، در دنیای مالی مدرن اغلب به مخفی کردن اطلاعات مربوط به مالک واقعی دارایی های خاص متوسل می شوند.

به خصوص اغلب مربوط به اموال و مدیریت فعالیت های اقتصادی اشخاص حقوقی است.

3. مالک ذینفع یک شخص حقوقی - حقوق و ویژگی ها 📋

مالک ذینفع یک شخص حقوقی یک یا چند نفر از مالکان واقعی سازمان است که دارند حق یا فرصتتأثیر مستقیم یا غیرمستقیم بر فعالیت های شرکت.

در عین حال، داده های شخصی چنین افرادی ممکن است مشخص نشود در ثبت نامو اسناد قانونی سازمانیا مشارکت رسمی آنها در شرکت ممکن است به طور قابل توجهی دست کم گرفته شود.

معمولاً هویت چنین مالکانی مشخص است فقط حساب بانکی و عوامل تجاری .

ذینفع یک شخص حقوقی می تواند در جلسه سهامداران و سایر صاحبان شرکت که در آن صدای وی در حل مسائل مربوط به تقسیم سود، مشارکت سازمان در پروژه های سرمایه گذاری غالب است، شرکت کند.

عدم افشای اطلاعات مالکان واقعیاغلب استفاده می شود:

• هنگام انجام فعالیت ها با استفاده از مناطق فراساحلی؛
• هنگام بهینه سازی مالیات سازمان ها؛
• هنگام قانونی کردن منابع مالی دریافتی بر خلاف الزامات قانون.

مختلف طرح های مالکیتو اسناد حقوقی

طرح های اصلی برای ثبت اموال ذینفعان (ذینفعان). هنگام ساختن طرح های پیچیده برای ثبت املاک و شهرک ها، درک صحیح و واضح قوانین مالیاتی حوزه های قضایی مورد استفاده مهم است.

به عنوان مثال، ذینفع بر اساس وکالتنامه ای که به نام او توسط مدیر معرفی شده صادر شده است، به حساب های شرکت دسترسی پیدا می کند. مالکیت انجام می شود از طریق مالکیت سهام بی نامیا با جذب افرادبه عنوان سهامداران منصوب عمل می کنند.

و یا اینکه ذینفع برای مدیریت سهام شرکت با صندوق امانی منعقد می‌کند، دسترسی به حساب‌های سازمان و توانایی مدیریت آنها، ذینفع را از طریق امین دریافت می‌کند.

4. ذینفع نهایی کیست - تعریف 📖

تعریف اصطلاح - ذینفع نهایی

زنجیره ذینفعان همیشه به شخص خاصی ختم می شود که سود مشخصی دریافت می کند. چنین چهره ای است ذینفع نهایی

بدین ترتیب، ذینفع نهایی — یک فرد استسود بردن از فعالیت های شرکت یا مدیریت اموال.

5. تفاوت بین مالک ذی نفع و ذی نفع تفاوت اصلی است 📊

در تعدادی از منابع، مفهوم ذینفعو ذینفع یکسان هستند، در عین حال، در قوانین روسیه، این دو اصطلاح تفاوت هایی با هم دارند.

در این راستا مراجع نظارتی در چارچوب مبارزه با اقدامات غیرقانونی علاقه مند به صاحبان ذینفع شرکت ها، به عنوان افرادی که خط مشی سازمان را تعیین می کنند و در مورد تقلب های غیرقانونی احتمالی تصمیم می گیرند.

6. چه کسی به اطلاعات در مورد مالکان ذی نفع نیاز دارد و چرا 📌

اطلاعات در مورد مالکان ذینفع مهم است برای سازمان های دولتی به منظور مقابله با:

• قانونی شدن عواید حاصل از جرم؛
• تامین مالی سازمان های تروریستی و دیگر جنایتکاران؛
• برداشت غیرقانونی وجوه در خارج از کشور

برای سازمان ها وام دادن به مشاغل، اطلاعات مربوط به ذینفعان نهایی هنگام تصمیم گیری در مورد اعطای وام مهم است. بر اساس شخصیت ذینفع، شهرت شرکت و خطرات وام دهی آن ارزیابی می شود.

انتقال اطلاعات در مورد ذینفعان نهایی به درخواست ساختارهای بانکی، برای سازمان هایی که مایل به دریافت وام یا افتتاح حساب بانکی هستند اجباری است.

برای ارسال اطلاعات در مورد مالک ذینفع، پیشنهاد می کنیم اسناد نمونه را دانلود کنید:

(سند. 60.5 کیلوبایت)

(سند. 139 کیلوبایت)

نمونه پر کردن سند (بخش 1)

اطلاعات در مورد مالک ذینفع - نمونه ای از پر کردن فرم Sberbank، بخش 1

در همان زمان، موسسات اعتباری در روسیه باید اطلاعات مربوط به ذینفعان را به Rosfinmonitoring ارائه دهد.

عدم رعایت این الزام ممکن است منجر به اعمال جریمه های قابل توجهی برای سازمان های مرتبط با تراکنش های مالی شود:

• شرکت کنندگان در بازار اوراق بهادار؛
• شرکت های بیمه؛
• گروفروشی؛
• شرکت های لیزینگ (و چرا به آن نیاز داریم ، قبلاً در مقاله گذشته نوشتیم)؛
• سازمان های اعتباری

چه کسی و چرا به اطلاعات صاحبان شرکت، از جمله ذینفعان نیاز دارد

اطلاعات مربوط به مالکان واقعی را می توان از شرکت و توسط درخواست کرد ساختارهای دولتی و شهری ، و همچنین مرتبط سازمان های تجاری .

علاوه بر مقابله با اقدامات غیرقانونی و کلاهبرداری مالی، چنین اطلاعاتی ممکن است هنگام نتیجه گیری مختلف درخواست شود قراردادهای خرید عمومی.

هنگام ارائه اطلاعات در مورد مالکان، سندی تهیه می شود که حاوی اطلاعاتی در مورد صاحبان شرکت است، تا افرادی که بنیانگذار سازمان هایی هستند که عضو شرکت هستند.

این مرجع نامیده می شود اطلاعات در مورد زنجیره مالکیت، از جمله ذینفعان"، حاوی اطلاعاتی در مورد نام شرکت، مدیریت آن، اطلاعات بنیانگذاران ( جزئیات شرکت ها، اطلاعات پاسپورت، آدرس محل سکونت افراد).

نمونه ای از پر کردن یک سند:

نمونه ای از پر کردن سند "اطلاعات در مورد زنجیره مالکان". سند را می توانید از لینک زیر دانلود کنید.

دانلود نمونه پر کردن و نمونه:

دستورالعمل پر کردن (سند - 41.6 کیلوبایت)

جدول (مثال)، کجا و چه داده هایی را باید مشخص کنید:

7. حقوق و تعهدات عمومی ذینفع (ذینفع) 📑

ذینفع دارای تعدادی حقوق است که توسط قانون محافظت می شود. طبیعتاً حمایت قانونی تضمین شده است فقط برای مستنداترابطه بین ذینفع و نمایندگان او – صاحبان اسمی شرکت و حساب V.

ذینفع حق دارد:

• سهم خود را در شرکت مدیریت کنید ذینفع می تواند مثلاً به طور جزئی یا کلی سهم خود را بفروشد.
• کنترل انجام وظایف توسط مدیریت شرکت، انتصاب و عزل مدیر کل به دلایل قانونی.
• شرکت در مجامع سهامی و مؤسس، مطابق با سهم متعلق به شرکت در تصمیم گیری.
• درآمد حاصل از فعالیت های شرکت را متناسب با میزان سود سهام دریافت کنید.

وظایف و حقوق ذینفع بسته به دامنه روابط اقتصادی که در آن شخص به عنوان ذینفع عمل می کند متفاوت است.

به عنوان مثال اگر شرکتی به عنوان ذینفع در ارائه ضمانت نامه های بانکی شرکت کند، موظف است شرایط مربوطه قرارداد را به موقع انجام دهد.

در عین حال، شرکت ذینفع حق دارد به تعهدات بازپرداخت بدهی که سازمان ضامن بر عهده گرفته است، عمل کند.

8. مشارکت ذینفع (ذینفع) در بیمه و ارث

ذینفع (ذینفع) در بیمه - اینها افرادی هستند که در صورت وقوع یک رویداد بیمه شده (طبق قراردادهای بیمه قبلاً منعقد شده) پرداخت های بیمه را دریافت می کنند.

در عین حال، ذینفع لازم نیستشخص یا مالک ملکی است که طبق این قراردادها بیمه شده است.

مثلاً هنگام اخذ وام رهنی اموالی که به وام گیرنده تبدیل می شود بیمه می شود و ذینفع در صورت خسارت یا تخریب اموال موضوع وثیقه. طلبکار وجود خواهد داشت . حداقل تا زمانی که وام گیرنده شرایط قرارداد وام را انجام دهد.

ذینفع پرداخت های بیمه را خود شخص بیمه شده می تواند تعیین کند. مثلاً در بیمه عمر ذینفع بیمه ممکن است همسر بیمه شده باشد.

در امور ارث ذینفع می تواند تغییر کندبسته به اراده موصی یا در اثر فوت اشخاصی که در وصیت نامه قید شده است. بنابراین، اموال ممکن است به یکی از بستگانی که موصی له حضانت فرزندان صغیر را به او محول می کند، وصیت شود.

یا برادر متوفی در وصیت نامه قید شده است ولی در صورت فوت او قبل از دریافت ارث، در واقع مال به وراث برادر (ورثه به حق وکالت) می رسد.

به این ترتیب در هنگام تقسیم ارث، ذینفع اشخاصی خواهند بود که در وصیت نامه مشخص شده اند و اشخاصی که طبق قانون مستحق ارث هستند.

9. مشارکت ذینفع در ضمانت نامه بانکی 📃

در بانکداری در حال حاضر خدمات ارائه ضمانت نامه بانکی فراگیر شده است.

وقتی معامله ای بین دو طرف انجام می شود مؤسسه ارائه دهنده چنین تضمینی مسئول اجرای تعهدات ناشی از معامله یکی از طرفین یا اجرای کل قرارداد است.

بنابراین، معامله سه جانبه می شود، در آن شرکت می کنند:

• ضامن (سازمان ارائه دهنده ضمانت)؛
• ذینفع (طرفی که به عنوان مثال برای انجام شرایط معامله باید به او پاداش پولی پرداخت شود یا خدمات خاصی ارائه شود).
• اصل (طرف متقاضی برای ضمانت نامه بانکی).

مشارکت اصلی و ذینفع در ضمانت نامه بانکی - طرح و اصل عملیات

چه کسانی در ضمانت نامه بانکی اصلی و ذینفع هستند - تفاوت ها و ویژگی ها

اصلی و ذینفع اینها جنبه های کاملا متضاد روابط حقوقی هستند. در این صورت ذینفع طلبکار ولی اصل بدهکار خواهد بود که شخص ثالث (ضامن) عدم انجام تعهدات را بر عهده می گیرد.

ضمانت‌های عملکرد نیز ممکن است برای اطمینان از موارد زیر ارائه شود:

• پرداخت در شرایط خاص؛
• بازگشت پیش پرداخت ها؛
• اجرای کار در قالب قراردادها و مناقصات مختلف از جمله دولتی. ضمانت نامه بانکی توسط پیمانکار برای تایید توان مالی خود ارائه می شود.
• جابجایی کالا از طریق گمرک؛
• بازگشت وجوه ارائه شده در قراردادهای وام.

با وجود نام، در عمل چنین تضمین هایی نیز قابل ارائه است شرکت های بیمهو سازمان های تجاریبه درخواست مدیر اصلی این شرایط به تعداد درگیری های حقوقی در فدراسیون روسیه تعلق دارد.

از یک سو صدور ضمانت نامه به طور قانونی به عملیات بانکی اطلاق می شود و از سوی دیگر، محدود کردن دایره اشخاصی که به عنوان ضامن ایفای تعهدات قراردادی عمل می کنند مغایر با رویه بین المللی است و دامنه این ابزار مالی را به طور غیرمنطقی محدود می کند. .

برای انجام خدمات طبقه بندی شده توسط قانونگذار روسیه به عنوان عملیات بانکی، ممکن است شرکت بیمه جریمه شود یا مجوز آن باطل شود، با فرصت های به ظاهر طبیعی برای شرکت های بیمه برای بیمه یک معامله تجاری با ارائه ضمانت نامه.

ذینفعان وجود چنین تعارضی ممکن است مؤسسات بانکی باشند که به طور فعال برای منافع خود لابی می کنند و در حال حاضر انحصار عملی در حق عمل در قراردادها به عنوان ضامن. هزینه ضمانت نامه بانکی متفاوت است از 2 تا 10 درصددر مورد میزان ضمانت نامه

ذینفع ضمانت نامه های بانکی، طرفی است که ضامن به او خسارت پرداخت می کند. در صورتی که اصیل به تعهدات خود در مورد معامله منعقد شده عمل نکنده.

10. افراد کنترل کننده و شرکت های برون مرزی 🗺

فراساحل کشور یا قلمرو یک ایالت با شرایط ساده شده برای انجام تجارت است. در شماره گذشته در مورد اینکه چه زمانی بهتر است از آنها استفاده کنید به تفصیل نوشتیم.

در چنین مناطق اقتصادی، به دلیل رژیم ویژه ثبت نام و گزارش سازمان های غیرمقیم، فرصت های زیادی برای پنهان کردن داده های مربوط به صاحبان واقعی کسب و کار وجود دارد.

قوانین بسیاری از کشورها به طور مرتب محدودیت های مختلفی را برای ساکنان برای انجام معاملات با سازمان های ثبت شده در مناطق فراساحلی ایجاد می کند. با این حال ممنوعیت کامل تقریباً هرگز اعمال نمی شود.

مفهوم "شخص کنترل کننده" قبل از ظهور اصطلاح "ذینفع" در قوانین داخلی استفاده می شد. برای اینکه صاحب یک سهم در یک بنگاه اقتصادی تحت این تعریف قرار گیرد، داشتن مالکیت لازم بود به طور مستقیمیا غیر مستقیم بیش از 50 درصد از سهام یا آرای شرکتدر هیئت حاکمه این اندازه مشارکت در سازمان بود که امکان مدیریت شرکت را تعیین کرد.

این رویکرد کار سازمان های مجری قانون را پیچیده کرد، زیرا برای فرار از مسئولیت، تقسیم اموال در شرکت کافی بود. بین سه مالک(یعنی مالک 49 % سهام سازمان از مسئولیت فرار کردند).

تصویب اصطلاح قانونگذاران داخلی ذینفع "، اجازه می دهد تا حدودی اختلاف بین اصطلاحات و واقعیت های فعالیت اقتصادی را کاهش دهد و اول از همه بر توانایی کنترل سازمان تمرکز کند.

در حال حاضر تحت افراد کنترل کننده یعنی مالکان حداقل 10%سهام شرکت، به آنها حق رای می دهد و همچنین به افرادی که سمت هایی در سازمان دارند که به آنها اجازه می دهد بر فرآیندهای تصمیم گیری در شرکت تأثیر بگذارند.

حفاظت از حقوق ذینفع در برابر اقدامات اشخاص ثالث - توصیه های اصلی

حقوق ذینفع می تواند هم توسط سایر صاحبان مشاغل و هم توسط مدیریت شرکت خود نقض شود.

راه های اصلی نقض حقوق مالک واقعی عبارتند از:

1. عدم رعایت قرارداد منعقد شده بین مالکان یا با مدیریت استخدامی شرکت.
2. اجرای فعالیت های غیرقانونی از جمله بدون مجوز مناسب توسط سازمان؛
3. کاهش توانایی ذینفع در کنترل فعالیت های سازمان؛
4. پنهان کردن اطلاعات مربوط به وضعیت واقعی سازمان توسط مدیریت شرکت؛
5. مانعی در کسب درآمد از فعالیت های شرکت یا مدیریت اموال.

به منظور جلوگیری از عواقب منفی ناشی از تضییع حقوق ذینفع توصیه می شود انعقاد قراردادهای کتبی ، شامل قراردادهای مدیریت اعتماد.

چنین قراردادهایی ممکن است عدم افشای اطلاعات مربوط به ذینفع و مالک واقعی دارایی یا شرکت را تضمین کند و همچنین فرصتی را برای بازیابی خسارات ناشی از اقدامات غیرقانونی یا غیرحرفه ای فراهم کند.

12. آیا سازمان هایی بدون ذینفع وجود دارند 🔔

سازمان های بدون ذینفع ممکن است انجمن های مختلف غیر انتفاعی، از آنجا که هدف آنها سود نمی کند.

همانطور که برای سازمان های تجاری، پس، البته، اگر سود وجود دارد، پس افرادی هستند که درآمد دریافت می کنند. با این حال، اغلب امکان تعیین ذینفع نهایی وجود ندارد.

بنابراین، علیرغم اختیارات و قابلیت‌های نسبتاً گسترده موسسات بانکی و سازمان‌های دولتی برای تعیین ذینفعان واقعی، طرح‌های موجود برای پنهان کردن صاحبان واقعی مشاغل اجازه دهید هویت ذینفع نهایی مخفی بماند به ویژه در موارد مدیریت امانت کسب و کار یا دارایی.

13. نتیجه گیری + فیلم مرتبط 🎥

در زمینه تازگی نسبی مفهوم ذینفع در اقتصاد داخلی، رویه استفاده از این اصطلاح، تعریف حقوق، وظایف و مسئولیت های ذینفعان در اجرای فعالیت های سازمان های تجاری کنترل شده و مدیریت اموال مختلف، هنوز به طور کامل توسعه نیافته است.

دخالت سیاستمداران و کارمندان دولتی مختلف در مدیریت در سایه ساختارها و دارایی های مختلف مالی مانع این امر می شود.

در عین حال، دقیقاً اطمینان از شفافیت اطلاعات در مورد صاحبان واقعی اموال، سهام و سهام در شرکت ها، به ویژه آنهایی که توانایی مدیریت سازمان ها را دارند، این امکان را فراهم می کند. افزایش کارایی مالیاتو از فعالان با حسن نیت بازار محافظت کنیداز دخالت در انواع کلاهبرداری های مالی سایه و غیرقانونی.

در پایان، پیشنهاد می کنیم ویدیویی را در مورد توضیحات قانون در مورد ذینفع تماشا کنید:

مالک ذی نفع مالک واقعی شرکت است، معمولاً خارج از کشور، که اطلاعات آن محرمانه است و مشمول افشا نیست. چنین مالکی امکان تأثیر مستقیم و غیرمستقیم بر تصمیم گیری و فعالیت اقتصادی را دارد.

 

مالک ذینفع (مالک نهایی یا واقعی) یک یا چند نفر است که از حقوق و فرصت‌هایی برخوردارند تا به طور غیرمستقیم یا مستقیم بر فعالیت‌های یک شخص حقوقی بدون ذکر اطلاعات شخصی خود در اسناد مالکیت عمومی تأثیر بگذارند. علیرغم اینکه ذینفع مالک واقعی یا نهایی است، هویت وی فقط برای ساختارهای بانکی و کارگزاران ثبت شده شناخته شده است. او در مجمع صاحبان سهام در تصمیم گیری در مورد تقسیم سود شرکت می کند و می تواند تمام یا بخشی از حقوق را به سایر موسسین واگذار کند. عدم افشای اطلاعات در مورد مالکان واقعی عنصر اصلی استفاده از مناطق فراساحلی است، هم برای پولشویی غیرقانونی و هم برای کاملاً طرح های قانونی بهینه سازی مالیاتی، سرمایه گذاری و مالکیت ملک.

این اصطلاح اولین بار در سال 1966 در پروتکل الحاقی به معاهده بین بریتانیای کبیر و ایالات متحده "معاهده مالیات بر درآمد" در سال 1945 ظاهر شد. متعاقباً، اضافاتی ایجاد شد که نقش واسطه‌هایی را که از طرف ذینفع کار می‌کنند، مدیریت دارایی و تعریف واضح‌تری از مالک نهایی تعریف می‌کرد. در حال حاضر، اکثر قوانین ملی از دستورالعمل سوم پارلمان اروپا 2005/60/EC استفاده می کنند که مالک ذی نفع را به شرح زیر تعریف می کند:

ذینفع شخصی است که کنترل کامل دارد و معاملات از طرف او توسط یک شخص حقوقی منعقد می شود. او باید حداقل 25٪ + 1 سهم در مورد مالی شرکت یا بیش از 25٪ از اموال در تراست ها و صندوق ها را مدیریت کند.

در خارج از منطقه یورو، در حال حاضر هیچ تعریف واحد و روشنی از حقوق و اختیاراتی که امکان تفکیک مالک نهایی و اسمی را ممکن می‌سازد، وجود ندارد:

• ایالات متحده آمریکا. افشای اجباری اطلاعات در مورد افرادی که توانایی تأثیر مستقیم یا غیرمستقیم بر عملکرد شرکت را دارند یا مالک بیش از 5٪ سهام هستند.
• چین. از عبارت «مدیر واقعی» که از نظر معنایی مشابه است، استفاده می‌شود که سهامدار (موسس) نیست، اما می‌تواند از طریق سرمایه‌گذاری، توافق‌نامه یا ترتیبات دیگر بر تصمیم‌گیری تأثیر بگذارد.
• دانمارک. شخصی که حق مدیریت مستقل وجوه شرکتی را دارد به عنوان ذینفع طبقه بندی می شود. به قول خودش، این هر کسی است که حق امضای اسناد پرداخت را دارد.
• کمیسیون بین المللی مبارزه با پولشویی FATFاز تفسیری مشابه دستورالعمل اتحادیه اروپا استفاده می کند.

مقررات قانونی در فدراسیون روسیه

در سیستم حقوقی روسیه، بر خلاف کشورهای دیگر که استفاده از شرکت های برون مرزی طبق تعریف غیرقانونی تلقی نمی شود، به ذینفع نقش نسبتاً منفی داده می شود. علاوه بر این، رویه قضایی نشان می‌دهد که در بسیاری از موارد می‌توان این مفهوم را بیش از حد گسترده تفسیر کرد و تصمیم گیری در مورد اینکه یک فرد به عنوان مالک واقعی در نظر گرفته شود یا نه، بر اساس مورد به مورد گرفته می‌شود، که حقوق ذینفع را برای مدیریت محدود می‌کند. اموال یا دارایی های او

قبل از ظهور مفهوم "مالک ذینفع"، قانون یک مفهوم مشابه، در واقع، - "شخصی که مشتری را کنترل می کند" را پیش بینی می کرد. این در قوانین فدراسیون روسیه "در مورد بازار اوراق بهادار" و "در مورد ورشکستگی (ورشکستگی)" یافت می شود و اندازه سهم در سرمایه مجاز یا بلوک سهام را تعیین می کند. شخصی که بیش از 50 درصد از سرمایه مجاز یا آرای هیئت مدیره را در اختیار داشته باشد، شخص کنترل کننده محسوب می شود. در صورت ورشکستگی، ذینفع متضامناً مسئول کلیه تعهدات مالی و مالی است.

برای اولین بار، مفهوم مالک نهایی در قانون "مبارزه با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم" بیان شد، اما از سال 2013، مفاد دستورالعمل اروپایی در این قانون گنجانده شده است. تمام مقررات با هدف مبارزه با تراکنش های مالی غیرقانونی. این، همانطور که در بالا ذکر شد، محرمانه بودن مالکان دریایی را به عنوان یک عامل منفی در فعالیت تجاری شناسایی کرده است. نوآوری ها برای تمام اشخاص حقوقی ثبت شده در قلمرو فدراسیون روسیه اعمال می شود.

باید به تفاوت های بین ذینفع و مفهوم مشابه دیگر - "ذینفع" توجه ویژه ای شود. طبق قانون فدرال شماره 115-FZ، این به عنوان "شخصی شناخته می شود که از اقدامات مشتری سود می برد. سود بر اساس قرارداد نمایندگی یا قرارداد نمایندگی از انجام معاملات تجاری با اموال یا وجوه مجاز توسط قانون محاسبه می شود.

بنابراین، قانون، ذینفع را نه تنها به عنوان یک فرد، بلکه به عنوان یک شخص حقوقی نیز تعریف می کند. یادآوری می کنیم که مالک ذی نفع فقط می تواند یک فرد باشد.

مجموعه اطلاعات

منبع اصلی اطلاعات در مورد مالکان ذینفع، مؤسسات بانکی هستند که در صورت مشکوک بودن به وضعیت اسمی مالکان مندرج در اسناد ثبت نام، مجاز به استفاده از هر منبع داده ای هستند. علاوه بر این، اطلاعات مربوط به مالکان لازم است در صورت فاش شود مشارکت شرکت در تدارکات عمومیو سایر موارد کنترل شده در صورت عدم امکان استقرار مالکان حقیقی، مدیر یا دستگاه اجرایی (شورای موسس، مجمع صاحبان سهام) شرکت به عنوان صاحبان سهام شناخته می شود. این قانون اساساً برای مقابله با شرکت‌های پرواز به شب ایجاد شده است، اما در مورد سازمان‌هایی که در آنها ایجاد فهرستی از ذینفعان واقعاً دشوار است نیز اعمال می‌شود:

• شرکت ها و انجمن های غیر انتفاعی؛
• شرکت های سهامی که هیچ یک از سهامداران کنترل کامل آنها را ندارند.
• صندوق های سرمایه گذاری متقابل (UIF)؛
• تراست ها، از جمله تراست های خارج از کشور.

محرمانه بودن اطلاعات مربوط به مالکان برای موارد زیر حفظ می شود:

• مقامات دولتی، خودگردانی های محلی و بودجه های خارج از بودجه؛
• اشخاص حقوقی که در آنها نهادهای دولتی یا شهرداری بیش از 50٪ سهام یا سرمایه مجاز دارند.
• سازمان های بین المللی، مگر اینکه قانون دیگری مقرر کرده باشد.
• ناشران اوراق بهادار شرکت کننده در معاملات سازمان یافته.

مفهوم «ذینفع» تعاریف متعددی دارد. مطالعه آنها هم برای بازرگانان باتجربه و هم برای کسانی که در مبدا فعالیت تجارت خارجی هستند، مهم است.

ذینفع صاحب اسنادی است که برای او منفعت مادی دارد. در عین حال، درک حقوق و تعهدات این شخص و همچنین اقدامات انجام شده توسط او ارزش دارد.

راه های زیادی برای دریافت درآمد برای ذینفع وجود دارد که هر کدام ویژگی ها، معایب و البته مزایای خاص خود را دارند.

ذینفع چیست؟

اصطلاح «بنفع» (سودمند) دارای توضیحات متعددی است و از کلمه فرانسوی benefice به معنای سود، منفعت گرفته شده است.

قبل از هر چیز شایان ذکر است که ذینفع شخص حقیقی یا حقوقی است که بر اساس قرارداد یا سند بدهی، مزایا و درآمد کسب می کند.

یعنی در هنگام انجام فعالیت های تجارت خارجی، ذینفع ممکن است شرکتی باشد که تحت اعتبار اسنادی به عنوان فروشنده نشان داده شده است.

ذینفع نهایی شخص حقیقی است که مالک شرکت محسوب می شود و دارای کلیه حقوق مالکیت می باشد. اما، در این مورد، افراد خارجی حق مالکیت دارند.

عملیات اختفای ذینفع نهایی در فرآیند افتتاح شرکت های فراساحلی انجام می شود. یک سرویس نامزد برای اطمینان از محرمانه بودن ایجاد می شود. اساساً اطلاعات مالک واقعی (کسی که ذینفع است) در فرآیند ثبت حساب بانکی برای شرکت نشان داده می شود. علاوه بر این، نام او برای عامل سازمان شناخته شده است. در این صورت ذی نفع نهایی مالک حساب بانکی محسوب می شود که حق تصرف در آن را دارد.

"ذینفع نهایی" مهمترین مفهوم است.

برخلاف سهامداران نامزد، مالک ذینفع مالک واقعی سازمان یا دارایی ها است. در بعد حقوقی، مالکان افراد دیگری هستند که قبلاً ذکر شد.

این امر در مورد مواردی که موسس - ذینفع مالک سهام است نیز صدق می کند. ذینفع صاحب سهام دارای فرصت ها و حقوق زیر است:

• مشارکت در فرآیند تشکیل سرمایه مجاز؛
• انتقال سهام به ذینفع دیگر؛
• حضور در مجمع صاحبان سهام و حق رای.
• مشارکت در انتخاب رهبران اسمی سازمان؛
• مشارکت در تعیین مشخصات سازمان.

ذینفع در صورت استفاده از بیمه نامه، دریافت کننده مبلغ مندرج در قرارداد می باشد.

در فرآیند بیمه عمر، در صورت وجود بند در این مورد در سند، می توانید هر فردی را به عنوان ذینفع اولیه یا مشروط مشخص کنید.

ذکر این نکته ضروری است که ذینفع نیز شخصی است که در زمان اجاره ملک، ذینفع یا گیرنده اجاره بها می باشد.
نماینده یک تراست نیز در صورتی ذی نفع محسوب می شود که مدیریت اموال به منظور کسب منافع برای آنها باشد.

حقوق ذینفع

ذینفع دارای حقوق خاصی است، اما در فرآیند دریافت پاداش های مالی طبق ضمانت نامه بانکی می توان آنها را به حداقل رساند. این تهدید با جزئیات در ماده 174 قانون مدنی فدراسیون روسیه (384) مشخص شده است.

منافع ذینفع در صورتی نقض شده تلقی می شود که در اسناد مربوطه شرکت محدودیت اختیارات انجام معاملات توسط بدن شخص حقوقی نماینده منافع ذینفع مندرج در وکالتنامه و طرف مقابل باشد. به قرارداد، با اطلاع از محدودیت های موجود، در فرآیند انجام این معامله به این قوانین پایبند نیست. در این صورت وضعیت توسط دادگاه رسیدگی خواهد شد. ذینفعی که شخص حقوقی به نفع او عمل کرده است می تواند اقامه دعوی کند. چنانچه در جریان دادرسی ثابت شود که این شخص حقوقی از محدودیت های معامله مطلع شده یا باید از آنها اطلاع داشته باشد، معامله باطل تلقی می شود.

این قانون همچنین اقامه دعوی در دادگاه را توسط یک نهاد دولتی ، موسس شرکت یا شخص حقوقی که فعالیت های ذینفع شرکت را کنترل می کند در صورت نقض شرایط قرارداد پیش بینی می کند. در ماده 173 قانون مدنی فدراسیون روسیه، این تخلفات به عنوان اجرای فعالیت هایی که مغایر با اهداف شرکت مشخص شده در اسناد تشکیل دهنده مربوطه تعریف شده است.

علاوه بر این، انجام برخی فعالیت ها که شخص حقوقی مجوزی برای آنها ندارد، مجازات دارد. همانطور که در مورد قبلی، دادگاه در صورتی فعالیت را غیرقانونی تشخیص می دهد که شواهدی وجود داشته باشد که متهم از شرایط اجرای آن مطلع شده و آگاهانه آنها را نقض کرده است.

برای موفقیت معامله، بررسی ظرفیت قانونی مشمولین از جمله نهایی ضروری است. علاوه بر این، این مشکل پس از تصویب قوانین مربوطه کمتر پیچیده شده است.

یک شخص حقوقی باید مدارک ضامن را با صلاحیت بررسی کند تا به درستی موضوع اجرای تعهد اصلی خود را حل کند. در این مورد، مدارک باید شرایط زیر را تأیید کنند:

• قانونی بودن فعالیت های شرکت؛
• مشروعیت فعالیت ها و اعمال اختیارات نهادهایی که از طرف او کار می کنند.
• تایید اهلیت قانونی مربوطه.

منشور می تواند به عنوان منبعی برای آشنایی با داده های ضامن مورد استفاده قرار گیرد. ضمناً ذینفع باید توجه داشته باشد که آیا آخرین نسخه سند در اختیار وی قرار گرفته است یا خیر. علاوه بر این، او باید با اسناد شخص حقوقی که نشان دهنده ثبت دولتی آن است، آشنا شود. اصالت آنها با عناوین خاصی که در پشت سند وجود دارد و همه تغییراتی که قبلا در آن ایجاد شده است را نشان می دهد.

ضمانت نامه بانکی: حقوق و تعهدات ذینفع و ضامن

هر دو طرف قرارداد باید با حقوق اساسی یکدیگر آشنا شوند:

1. ذینفع، طبق ضمانت نامه بانکی، حق وصول مطالبات از ضامن را دارد. انتقال آن به اشخاص دیگر مجاز نیست، مگر اینکه قبلاً در سند ذکر شده باشد.
2. کسب کننده سودباید ادعای پرداخت وجوه تعیین شده توسط ضمانت نامه بانکی را منحصراً به صورت کتبی ارائه کند.
   علاوه بر این، سایر اسناد مهم باید به عنوان پیوست به طرف دیگر معامله ارائه شود. در آن است که مالک اصل تخلف را در انجام تعهد اصلی پیش بینی شده توسط ضمانت نامه بانکی نشان می دهد.
   تا انقضای زمان مقرر در قرارداد می توان مطالبات را به ضامن ارائه کرد.
3. ذینفععلاوه بر مدارک ارسالی، باید یک نسخه از آن را به شخص دوم منتقل کند و بلافاصله آن را به گیرنده اطلاع دهد.
4. ضمانتموظف است در اسرع وقت به الزامات ارائه شده توسط دریافت کننده درآمد رسیدگی و مدارک را به دقت مطالعه کند. وی در عین حال مشغول تعیین انطباق این عملیات با شرایط ضمانت است.
5. ضمانتدر صورتی که اسناد پیوست پس از انقضای دوره تعیین شده قبلی ارائه شده باشد یا به طور کامل با شرایط قرارداد مطابقت نداشته باشد، حق دارد از برآورده کردن الزامات ذینفع خودداری کند. در این صورت، یکی از طرفین باید سریعاً تصمیم را به دیگری اطلاع دهد.

در صورتی که ضامن قبل از تصمیم گیری در مورد تقاضای ذینفع از انجام تعهدات اصلی مطلع شود، باید این موضوع را به شرکت کنندگان در معامله اطلاع دهد. پس از ارسال مجدد این درخواست، ضامن موظف به رضایت است.

فهرست حقوق و تعهدات ضامن و ذینفع طولانی نیست، اما هنگام انجام این گونه فعالیت ها باید در مقیاس وسیع تری در نظر گرفته شود و تمام اسناد و مدارک را به دقت بررسی کرد.

یک شرکت کننده تازه کار در فعالیت های اقتصادی خارجی باید به طور واضح در شرایط مختلف مالی، به عنوان مثال، جهت گیری کند. در مورد آن در مقاله ویژه ما بخوانید.
اگر روش پرداخت صرافی را انتخاب کرده اید، دریابید که آلونژ چیست. در اینجا اطلاعاتی در مورد معنی و کاربرد ظهرنویسی و انواع آن نیز خواهید یافت.

الزامات شناسایی

برای اهداف محرمانه، توصیه می شود که شرکت های برون مرزی، همانطور که قبلاً ذکر شد، با یک سهامدار معین ثبت شوند.

اطلاعات ذینفع در سند امانی قید می شود و در اسناد رسمی و ثبت عمومی شرکت ها شخص دیگری به عنوان مالک شرکت عمل می کند.

سهام بی نام و همچنین حضور نامزدها نمی تواند محرمانه بودن مطلق را برای ذینفع تضمین کند.

افشای اطلاعات مربوط به ذینفعان نهایی ممکن است در اظهارنامه اعتماد ارائه شده به موسسه مالی صورت گیرد، در صورت لزوم، حساب شرکت باز شود.

شرکت های فراساحلی متعلق به یک سهامدار اسمی هستند.

علاوه بر این، طبق قانون، هویت گیرنده خدمات باید برای نماینده آنها مشخص باشد. در عین حال، برای اطمینان از محرمانه بودن، نباید از شخص مقابل به عنوان ذینفع یک شخص حقوقی استفاده کنید. در این صورت، مالک واقعی دارایی ها ممکن است در صورت عدم توافق با طرفین قرارداد، حق تصرف آنها را از دست بدهد.

همچنین دقت در انتخاب بانک و شرکت حائز اهمیت است، زیرا با طی مراحل خاصی می توان گواهی ذینفع را دریافت کرد.

متخصص ما به صورت رایگان به شما مشاوره می دهد.