Razlika je osobni ili tekući račun. Tekući račun i korespondentni račun - razlika. Koja je razlika između tekućeg i osobnog računa?

Jedna od glavnih radnji koju bi svi ambiciozni poduzetnici trebali poduzeti je otvaranje bankovnog računa. Bez ove procedure nemoguća je financijska interakcija po zaključenim poslovima s drugim pravnim osobama. Upravo je broj tekućeg računa glavna crta u detaljima koji su kupcima potrebni od izvođača za plaćanje izvršenih radova ili pruženih usluga. No, osim tekućeg računa, neki čelnici poduzeća i organizacija otvaraju i osobni račun. Koja je svrha svakog od ovih računa i koja je temeljna razlika među njima?

Osobni račun - što je to i tko ga ima pravo koristiti

Vrlo često pod izrazom "osobni račun" ljudi razumiju račun otvoren u bankarskoj organizaciji za pojedinca. Međutim, ovo dekodiranje nije sasvim ispravno i nedvosmisleno.

Zapravo, osobni račun je račun koji se može registrirati kod financijske tvrtke ne samo za građanina Ruske Federacije, već i za individualnog poduzetnika, kao i za bilo koju komercijalnu strukturu.

Ako govorimo o osobnom računu kod pravnih osoba, onda će to biti uži pojam od tekućeg računa. Zapravo, pod osobni račun, često se razumije nekoliko fenomena odjednom:

• osobna stranica ili, drugim riječima, račun poduzeća ili organizacije kreiran u bazi podataka banke za evidentiranje kreditnih i financijskih transakcija s tom konkretnom pravnom osobom. Osobni račun pravne osobe ne može se koristiti kao platforma za nagodbu s drugim ugovornim stranama;
• 6-znamenkasti završetak poslovnog broja računa od dvadeset znamenki;
• račun koji ima povezan sustav daljinskog bankarstva za fizičke osobe i nije namijenjen namiri po trgovačkim ugovorima;
• osobni račun izdan pojedincu "na zahtjev".

Iz ovih je točaka jasno da, unatoč činjenici da se osobnim računom najčešće koriste obični građani, pravne osobe također ponekad imaju bankovne račune, shvaćene kao osobni računi. No, oni nisu namijenjeni gotovinskim isplatama po poslovima i ugovorima s partnerima, već su potrebni, primjerice, za dobivanje kredita od banaka i njihovu otplatu ili prijenos plaća zaposlenicima.

Korištenje osobnog računa individualnog poduzetnika za komercijalna plaćanja

Ponekad samostalni poduzetnici i neke pravne osobe otvaraju osobne račune i pokušavaju ih koristiti za komercijalna plaćanja. Koju korist traže? Odgovor je očit.

1. Servisiranje osobnih računa je jeftinije;
2. Ponekad na osobnom računu nema ograničenja u kretanju sredstava tijekom dana, kao što ne postoji ograničenje stanja na saldu, koje se u svakom trenutku može svesti na nulu, što je izuzetno zanimljivo za poslovanje predstavnici.

Međutim, u slučaju korištenja osobnog računa za komercijalne transfere, ne treba isključiti neke moguće probleme, kao što su:

• ako klijent prenese novac na osobni račun, ali naznači da je samostalni poduzetnik, tada najvjerojatnije operacija neće biti provedena;
• kupac, samostalni poduzetnik, može u potpunosti odbiti transakciju ako ga prodavatelj zamoli da se ne označava kao samostalni poduzetnik.

Inače, budući da zakon bankama ne daje pravo nadzirati financijske tokove na osobnim računima, predstavnici financijskih institucija krenuli su drugim putem. Kada se s pravnom osobom ili pojedinačnim poduzetnikom sastavlja ugovor o otvaranju osobnog računa, jasno se navodi postupak i pravila korištenja osobnog računa. U slučaju kršenja, banka odbija svaku odgovornost, a ako se nešto dogodi, vlasnik računa automatski snosi kaznu.

Tekući račun - mogućnosti aplikacije

S tekućim računom situacija je potpuno drugačija. Tekući račun je upravo namijenjen obavljanju različitih financijskih transakcija u poslovne svrhe, uključujući polaganje sredstava, podizanje sredstava, plaćanje poreza, primanje i slanje uplata od druge ugovorne strane i sl.

Za razliku od osobnog računa, sve pravne osobe dužne su imati tekući račun, a samostalni poduzetnici i fizičke osobe mogu ga otvoriti po želji. Novčana sredstva položena na bankovni tekući račun u pravilu su vlasništvo vlasnika.

Važno! Ako pojedinačni poduzetnik planira sklapati transakcije i obavljati komercijalne aktivnosti s pravnim osobama, s kojima se plaćanja vrše bezgotovinskim prijenosom, tada neće biti moguće raditi bez tekućeg računa - poduzeća i organizacije sve svoje prijenose obavljaju samo putem ih. Osim toga, tekući račun je prikladan za pojedinačne poduzetnike i za prijenos raznih plaćanja u državni proračun, na primjer, poreznih naknada i doprinosa za osiguranje Ruskom mirovinskom fondu.

Dakle, tekući računi se mogu koristiti:

1. Pravne osobe (poduzeća i organizacije) i pojedinačni poduzetnici čiji rad uključuje bezgotovinske prijenose novca za komercijalne transakcije;
2. Obični građani koji trebaju obavljati razne bankarske operacije (transfere, isplate, uplate sredstava) putem sustava daljinskog bankarstva. Istina, neki stručnjaci osporavaju zakonitost klasificiranja takvih računa koje otvaraju pojedinci kao račune za namirenje, budući da oni nisu komercijalne prirode i nisu namijenjeni nagodbama s poslovnim partnerima.

Koji su dokumenti potrebni za otvaranje tekućeg računa?

Za otvaranje bankovnog računa, osnivač ili predstavnik organizacije, kao i pojedinačni poduzetnik, moraju otići u banku s prethodno pripremljenim paketom dokumenata. Treba sadržavati:

• potvrdu o registraciji u poreznoj upravi,
• putovnica podnositelja zahtjeva,
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika ili Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba,
• PIB (ako je individualni poduzetnik),
• presliku statuta i odluke o osnivanju (ako je doo),
• pečat s otiskom i neki drugi dokumenti s preslikama.

U pravilu je popis potrebnih dokumenata za otvaranje bankovnog računa u različitim bankama približno isti.

Razlika između osobnog i tekućeg računa

Ukratko, možemo reći da je razlika između osobnih i tekućih računa sasvim očita.

Ako osobni račun nije namijenjen prijenosu i primanju novčanih sredstava u svrhu obavljanja trgovačkih poslova i koristi se isključivo za osobne potrebe imatelja, tada je tekući račun neophodan upravo za obavljanje poslova trgovačkih poslova.

Pažnja! Primatelj sredstava na tekućim računima uvijek je određena pravna ili fizička osoba. Na osobnim računima primatelj je banka, samo je detaljnije naznačena svrha uplate, npr. “Priznati na broj računa taj i taj, za osobu tu i tu.”

Stoga je sasvim prirodno da se osobni računi, u pravilu, naširoko koriste za razne novčane transakcije od strane običnih građana i potpuno su neprikladni za poslovne predstavnike. A s tekućim računima situacija je potpuno drugačija - pravne osobe su ih jednostavno dužne otvoriti radi pravnih obračuna s protustrankama.

Trenutno je teško zamisliti osobu koja nije klijent banke. Preko bankarskih institucija isplaćuju plaće, mirovine i vrše transfere jedni drugima. Gotovo svatko ima kreditnu karticu ili je barem jednom u životu koristio kredit ili otvorio depozit za neku svrhu. U interakciji s bankama često se susreću dva takva pojma: osobni račun i tekući račun. Neki ljudi vjeruju da su ovi koncepti međusobno isti, ali to je daleko od slučaja i preporuča se znati razliku između njih kako bi se izbjegli problemi prilikom plaćanja.

Što je tekući račun?

Svako poduzeće mora izvršiti nagodbu s drugim ugovornim stranama: prenosi sredstva svojim dobavljačima, prima novac od kupaca za proizvode koji su im isporučeni itd. Za rješavanje ovog problema otvara se bankovni račun namijenjen obavljanju platnog prometa. Trenutačno se gotovo svi poslovi odvijaju korištenjem usluga daljinskog bankarstva (aplikacija Klijent-banka ili Internet banka), čime se značajno štedi vrijeme zaposlenika. Čim poduzeće dobije potvrdu o registraciji kao pravne osobe (ili se pojedinac registrira kao samostalni poduzetnik), potrebno je otvoriti tekući račun kako bi, minimalno, plaćao poreze i druga obvezna plaćanja državi. .

Da biste to učinili, morate doći u banku i priložiti sljedeći paket dokumenata:

• Kartica s uzorcima potpisa osoba koje mogu upravljati sredstvima na računu (obično direktor poduzeća i glavni računovođa). Ovaj obrazac mogu ovjeriti izravno zaposlenici banke ili javni bilježnik, koji će ovjeriti prava odgovornih osoba.
• Konstitutivni dokumenti (PIN, potvrda o registraciji, izvadak iz državnog registra, povelja, nalozi za imenovanje odgovornih osoba ili slične odluke osnivača). Svi dokumenti moraju biti ovjereni pečatom poduzeća.
• Kopije putovnica osoba koje će upravljati sredstvima društva na računu.
• Zahtjev na propisanom obrascu za otvaranje tekućeg računa.

Nakon toga banka provodi pravni pregled dokumenata kako bi svi dokumenti bili u skladu s važećim odredbama propisa te sve odgovorne osobe imale potrebna prava. Informacije provjerava i zaštitarska služba. Ako među menadžerima ili vlasnicima poduzeća postoje osobe koje imaju ili su imale problema sa zakonom (osuđivanost za gospodarski kriminal, upravljanje velikim brojem poduzeća, prethodno uključeni u nezakonite sheme za optimizaciju plaćanja poreza), banka može odbiti otvoriti račun, budući da financijske organizacije pažljivo prate vlastitu reputaciju.

U slučaju pozitivnog zaključka pravne službe i sigurnosne službe bankarske institucije, poduzetniku ili poduzeću se u kreditnoj instituciji otvara tekući račun za financijske transakcije, koji predstavlja jedinstveni dvadesetoznamenkasti kod.

Korištenjem računa možete obavljati sve platne transakcije u korist države, ugovornih strana i fizičkih osoba, kao i obavljati razne financijske transakcije (primjerice, dobivanje i otplata kredita, dopuna depozita ili podizanje gotovine u razdoblju nedostatka sredstava ). Također, tekući račun je neophodan za primanje uplata od kupaca i kupaca, au obavljanju trgovine na malo, za polaganje gotovine primljene od kupaca radi osiguranja naknadnih plaćanja.

Otvaranje i vođenje bankovnog računa je postupak koji se plaća. Financijska institucija, u skladu sa sklopljenim ugovorom, naplaćuje naknadu od klijenta prema utvrđenim tarifama bez prihvaćanja (drugim riječima, nije potrebna suglasnost klijenta za obavljanje takve operacije).

Jedna od glavnih značajki tekućeg računa je prisutnost ugovora o uslugama daljinskog bankarstva. Korištenjem usluge „Klijent-Banka“ možete obavljati sve potrebne bankarske poslove, osim podizanja i uplate gotovine.

Što je osobni račun?

U pravilu, osobni račun otvaraju obični građani. Osobni račun se otvara kada osoba sklopi ugovor o uplati sredstava. Kao i tekući račun, osobni račun je jedinstveni kod od dvadeset znamenki. Uz njegovu pomoć banka vodi analitičku evidenciju prilikom obavljanja transakcija namire novčanim sredstvima pojedinca.

Da biste prenijeli novac svom rođaku ili nekome prenijeli nagradu za pružene usluge ili prodanu robu, morate znati njegov osobni račun. Trenutno se možete susresti sa situacijama u kojima je osobni račun "povezan" s telefonskim brojem ili kreditnom (debitnom karticom), što pojednostavljuje proces prijenosa. Posjedovanje osobnog računa za obavljanje bilo kakvog platnog prometa je obavezno.

Osobni bankovni račun treba shvatiti kao:

• poseban zapis u računovodstvenom sustavu financijske organizacije kojim se evidentiraju novčana sredstva klijenta - fizičke osobe;
• dio jedinstvenog dvadesetoznamenkastog broja tekućeg računa, koji omogućuje identifikaciju određenog klijenta;
• računa pojedinca u Internet banci ili prilikom otvaranja depozita po viđenju za obavljanje obračunskog i platnog prometa.

Osobni račun može se koristiti u sljedeće svrhe:

• prijenos sredstava pravnim osobama (plaćanje komunalnih usluga, kupnja robe itd.); dobivanje i otplata kredita;
• primanje naknade od poslodavca i drugih osoba;
• pohranjivanje sredstava na depozite.

Osnovno ograničenje koje osobni račun ima je nemogućnost korištenja za obavljanje poslovnih aktivnosti, s izuzetkom transakcija za prijenos poreza i drugih obveznih plaćanja.

Istodobno, pravne osobe i pojedinačni poduzetnici također mogu otvoriti osobni račun kod bankarske organizacije. Ali takvi se računi ne koriste za obračune s drugim ugovornim stranama za pružene usluge ili prodanu robu. Najčešće se stvaraju za prijenos plaća zaposlenicima, kao i prilikom primanja kredita. Koristeći osobni račun, tvrtka prima kreditna sredstva i vrši plaćanja kredita.

Razlike između osobnih i tekućih računa

Dakle, glavna razlika između dvije vrste računa koje klijenti otvaraju u bankama je sljedeća:

• za razliku od tekućeg računa, osobni račun ne dopušta novčane transakcije za obavljanje komercijalnih aktivnosti;
• koristi se samo za troškove koji nisu povezani s poslovnim aktivnostima: plaćanje mobilnih komunikacija, stambenih i komunalnih usluga, otvaranje depozita i njihovo nadopunjavanje, kupnja valute, dobivanje kreditnih sredstava, izdavanje plaća i tako dalje.

Tekući račun, za razliku od osobnog računa, ima sljedeće karakteristike:

• koristi se isključivo za obavljanje poslovnih aktivnosti (plaćanje, redovito primanje plaćanja za obavljene usluge ili prodanu robu);
• pruža vlasniku mogućnost obavljanja platnog prometa s drugih bankovnih računa;
• otvara se samo pravnim osobama i poduzetnicima;
• ako je potrebno, može se koristiti za pohranu sredstava, što je funkcija osobnog računa;
• Tekući računi klijentima se otvaraju samo u bankama. Nasuprot tome, osobne iskaznice mogu se otvoriti kod mobilnih operatera, osiguravajućih društava i sl.

Neki poduzetnici i pravne osobe otvaraju osobne račune i pokušavaju ih koristiti za obavljanje komercijalnih aktivnosti, ali to je izuzetno teško izvesti. Banke imaju ovlasti nadzirati transakcije svojih klijenata, a ako otkriju redovite primitke i uplate na osobnom računu koji ukazuju na komercijalnu aktivnost, financijske institucije mogu blokirati takve transakcije i raskinuti odnose s takvim klijentima.

Želja za korištenjem osobnih računa je zbog činjenice da se razlikuju od računa za namirenje po nižim cijenama usluga i pojednostavljenoj prirodi rada s gotovinom. Međutim, banke trenutno vrlo strogo prate promet gotovine i ispravnost gotovinskih transakcija poduzeća, budući da im je ta funkcija propisana zakonom. Stoga, osim prekida suradnje, banke mogu prijaviti sumnjive transakcije poreznoj upravi, što je preplavljeno administrativnom i kaznenom odgovornošću za njihove klijente.

Stoga se preporuča koristiti različite bankarske usluge u različitim situacijama i voditi računa o razlikama između osobnih i tekućih računa. Pravne osobe i poduzetnici trebaju otvoriti tekući račun za obavljanje svoje djelatnosti, osobni račun se može koristiti za prijenos plaća zaposlenika ili za dobivanje kredita u banci. Pojedinci mogu koristiti tretmane lica za dovršetak svih transakcija. Štoviše, u oba slučaja postoji mogućnost daljinskog servisiranja za dovršetak potrebnih operacija (plaćanja, otvaranje depozita, primanje nagrada i tako dalje). Kršenje ugovora s bankama radi uštede novca ili dobivanja dodatnih mogućnosti može dovesti do značajnih gubitaka.

Razlike između ovih pojmova imaju veliki utjecaj na značenje samog pojma. Za investitore su interesantni tekući i osobni računi.

Definicije i razlike

Provjeravanje računa je račun koji se otvara za klijenta banke u svrhu obavljanja poslovnih aktivnosti. Namijenjen je za obavljanje raznih vrsta financijskih transakcija.

korišteno:

• za primanje sredstava od klijenata
• za prijenose na druge osobe
• za plaćanje bankovnih usluga (otplata kredita i sl.)
• za skladištenje kapitala

Glavna kategorija korisnika su pojedinačni poduzetnici, organizacije i pravne osobe koje ga koriste kao novčanik za pohranu sredstava primljenih za pružanje usluga ili prodaju robe. Međutim, njegovi podaci su javno dostupni podaci. Prijenos sredstava može se izvršiti bezgotovinskim putem (prilikom plaćanja bankovnom karticom klijenta putem terminalne opreme) ili prijenosom gotovine.

Registracija ovog računa za pravne osobe vrši se uz plaćanje. Za pojedinca je otvoren za prijenos plaća i raznih vrsta socijalnih davanja.

Osobni račun- ovo je poseban jedinstveni broj koji se dodjeljuje klijentu prilikom registracije debitne ili kreditne kartice. Otvara se u svrhu obavljanja financijskih transakcija između banke i vlasnika. Intervencija trećih osoba nije predviđena.

korišteno:

• u svrhu izvršenja prijenosa pravnim osobama
• za pohranu temeljnog kapitala

Njegov vlasnik može biti samo pojedinac. Međutim, za to su zabranjene komercijalne svrhe.

Iscrpan popis vrsta računa koje mogu otvoriti domaće banke utvrđuje Središnja banka Ruske Federacije posebnim uputama. Osobni račun otvara se isključivo radi evidentiranja svih transakcija koje obavlja određena osoba ili klijent kreditne institucije.

Osobni račun ne treba brkati s tekućim računom, budući da potonji otvara klijent za stalno korištenje sredstava. Jedina svrha osobnog računa je evidentiranje novčanih transakcija s određenom osobom. Zato se osobni računi nazivaju i posebnim računima koje kreiraju mobilni operateri, a koji na taj način bilježe sva plaćanja i troškove pojedinog klijenta.

Značajke tekućeg računa

Glavna značajka tekućih računa je njihova strogo određena namjena. Računi ove vrste ne otvaraju se za svakog klijenta, već samo za organizacije i samostalne poduzetnike. Svrha otvaranja i korištenja tekućeg računa u kreditnoj instituciji je obavljanje svakodnevnih obračuna s klijentima i ugovornim stranama u obavljanju poslovnih aktivnosti.

Osim toga, obračuni se daju neprofitnim organizacijama koje ih koriste za obračune pri obavljanju vrste djelatnosti za koju su stvoreni. Fizičke osobe nemaju pravo otvarati tekuće račune, a izuzetak su samo privatni odvjetnici i javni bilježnici koji također obavljaju plaćanja i prijenose te primaju sredstva u okviru vlastite djelatnosti.

Glavne razlike između tekućih i osobnih računa

Dakle, glavna razlika između osobnih i tekućih računa je njihova namjena. Ako se osobni računi otvaraju isključivo u računovodstvene svrhe, tada se obračunski računi kreiraju za financijsku potporu svakodnevnih poslovnih ili drugih aktivnosti. Razlikuje se i sastav osoba koje mogu otvoriti i koristiti ove vrste računa.

Osobni račun mogu otvoriti ne samo kreditne institucije, već i računovodstveni odjeli bilo koje pravne osobe, mobilni operateri i druge tvrtke koje pružaju određene usluge. Tekuće račune otvaraju samo banke. Osobnim računom može se koristiti bilo koja osoba, a subjekti koji posjeduju tekuće račune jasno su definirani propisima, a obične fizičke osobe nisu uključene u te subjekte.

Tekući račun i korespondentni račun - razlika između njih je vrlo značajna i prije svega leži u njihovoj različitoj funkcionalnoj namjeni. U ovom će članku čitatelj naučiti kako se ti računi koriste u praksi te će također dobiti detaljne informacije o njihovim glavnim razlikama.

Tekući račun: pojam i svrha

Prema klauzuli 2.3 Upute Banke Rusije br. 153-I od 30. svibnja 2014., tekući račun je vrsta bankovnog računa koji je otvoren za poduzetnike (i organizacije i pojedince, uključujući one koji se bave privatnom praksom) i koji oni koriste za obavljanje financijskih transakcija u okviru obavljanja djelatnosti radi stjecanja dobiti. Za istu organizaciju može se otvoriti neograničeni broj takvih računa, bilo u jednoj ili u više banaka istovremeno.

Tekući račun se koristi:

• za obavljanje bezgotovinskih prijenosa novca;
• plaćanje roba i usluga;
• isplata plaća zaposlenicima poduzeća;
• plaćanje poreza, pristojbi, državnih pristojbi, premija osiguranja i drugih obveznih plaćanja i sl.

U skladu s člankom 6. Direktive Središnje banke Ruske Federacije „O provedbi ...” od 7. listopada 2013. br. 3073-U, korištenje tekućeg računa preduvjet je za obavljanje transakcija u iznosu od kojih prelazi 100 000 rubalja - u ovom slučaju gotovinska plaćanja su zabranjena.

Ne znate svoja prava?

Korespondentni račun: pojam i svrha

U skladu s klauzulom 2.5 Upute br. 153-I, korespondentni račun je vrsta bankovnog računa otvorenog za bankovne i druge kreditne organizacije.

Postoje 3 vrste takvih računa:

• nostro račun koji je jedna banka otvorila u drugoj banci;
• Loro račun registriran od jedne banke za druge banke;
• Vostro račun koji izdaje banka za druge strane banke.

Za međusobne obračune između banaka potreban je korespondentni račun. Na primjer, ako klijent banke pošalje sredstva koja se nalaze na njoj na račun otvoren u drugoj bankovnoj organizaciji, podaci o korespondentnom računu te organizacije bit će potrebni za uspješno dovršenje transakcije. Ali kada se sredstva premještaju između računa u istoj kreditnoj instituciji (čak i u njezinim različitim podružnicama), takav račun neće biti potreban.

Razlika između bankovnih računa: koja je razlika između tekućeg računa i korespondentnog računa?

Prilikom bezgotovinskih međusobnih obračuna vrijedi razlikovati korespondentni račun i tekući račun - razlike između ovih financijskih instrumenata u različitim parametrima navedene su u nastavku:

1. Nositelj računa. Tekući računi otvaraju se poduzetnicima (fizičkim i pravnim osobama), korespondentni računi - samo bankama.
2. Metoda kontrole. Tekućim računom može upravljati samo predstavnik organizacije za koju je otvoren. Korespondentnim računom može upravljati:

• korespondentne banke;
• Središnja banka Ruske Federacije;
• klirinški centri.

1. Digitalna oznaka. Identifikator računa (bez obzira na vrstu) sastoji se od 20 znamenki. Korespondentni računi uvijek počinju s vrijednošću 301; Kod kodiranja tekućih računa takva digitalna kombinacija se ne koristi.
2. Pravo raspolaganja novcem pohranjenim na računu. Prilikom korištenja tekućeg računa njegov vlasnik može samostalno obavljati bilo kakve manipulacije sredstvima pohranjenim na njemu. Za otpis sredstava s korespondentnog računa morate dobiti suglasnost banke koja je otvorila račun.

Dakle, tekući račun i korespondentni račun koriste se za obavljanje bezgotovinskih međusobnih obračuna, ali imaju neke razlike. Tekući račun koji je otvorio poduzetnik u bankarskoj organizaciji omogućuje prijenos novca drugim ugovornim stranama i regulatornim tijelima, pohranu sredstava i podizanje gotovine, kao i obavljanje drugih tekućih financijskih transakcija. Korespondentni račun može se otvoriti samo za kreditnu (uključujući bankovnu) organizaciju i koristi se pri prijenosu sredstava iz jedne banke u drugu.