دستوری برای تصویب سقف نقدی تنظیم کنید. سفارش برای سقف نقدی. محدودیت موجودی نقدی در صندوق نقدی یک سازمان تازه تاسیس

نحوه تنظیم حد وجه نقد صحیح به طوری که برای یک سازمان راحت باشد که از آن پیروی کند و در عین حال به دلیل اسناد تنظیم نادرست جریمه نشود - این مسائل بدون استثنا به همه نهادهای تجاری، اعم از سازمان های بزرگ و کار و کسب های خرد.

برای واحدهای مختلف، به دلیل فعالیت‌های متفاوت و ویژگی‌های صنعت، ممکن است مدارک متفاوتی مورد نیاز باشد و خود محاسبه نیز قابل انجام است. راه های مختلف. لازم به ذکر است که تهیه چنین اسنادی مستلزم آگاهی از قوانین و آخرین تغییرات آئین نامه در سطوح مختلف است. هنگام تنظیم اسناد برای معاملات نقدی داخلی، باید بسیاری از جنبه ها و ظرافت های مختلف، ویژگی های فعالیت های سازمان را در نظر بگیرید.

ما در مقاله امروز خود به طور مفصل در نظر خواهیم گرفت که چگونه بهتر است حد وجه نقد را محاسبه کنیم و چه اسنادی باید تهیه شود. ما با جزئیات به شما خواهیم گفت که چگونه تمام اسناد لازم را به درستی تنظیم کنید تا بازرسان چیزی برای شکایت نداشته باشند.

قوانین کلی در مورد محدودیت

کارآفرینان و سازمان‌هایی که با پول نقد کار می‌کنند و صندوق‌فروشی دارند باید سفارشی برای محدودیت نقدی داشته باشند - شکل و محتوای سفارش چندین گزینه دارد. اجازه دهید این گزینه ها و قوانین جمع آوری چنین اسنادی را با جزئیات بیشتر در نظر بگیریم.

کار با صندوق، نگهداری یک کتاب نقدی را فراهم می کند. این کتاب سوابق در دسترس بودن و جابجایی وجوه نقد از واحد اقتصادی را نگه می دارد. حسابداری معاملات در این کتاب توسط صندوقدار / حسابدار یا مدیر / کارآفرین نگهداری می شود. این کتاب لزوماً منعکس کننده موجودی نقدی فعلی پول نقد در پایان روز است. ارزش این تعادل ها نباید از محدودیت های تعیین شده توسط سازمان / کارآفرین فردی تجاوز کند. در صورت وجود وجه نقد مازاد، باید از طریق بانک جمع آوری شود یا به یک سرویس ارسال شود موسسه مالی. افراد مسئول باید اطمینان حاصل کنند که موجودی های نقدی جاری با دستور داخلی سقف نقدی مطابقت دارد و رئیس موظف است از داشتن چنین سندی توسط واحد اقتصادی و تنظیم صحیح آن مطابق با آخرین ضوابط قانونی اطمینان حاصل کند.

موجودی‌های نقدی و گردش وجوه نقد بر روی صندوق توسط آیین‌نامه شماره 373 بانک مرکزی مورخ 11/12/11 تنظیم می‌شود که عدم رعایت آن موجب می‌شود مراجع نظارتی نسبت به موضوع جریمه اعمال کنند.

ویژگی های تنظیم یک سفارش

صرف نظر از اینکه محدودیت نقدی در یک واحد اقتصادی وجود دارد یا خیر، جریان نقدی باید با دستور داخلی مناسب رئیس یا کارآفرین فردی تعیین شود.

توجه داشته باشید که برای برخی از نهادهای تجاری، استفاده از محدودیت نقدی اجباری نیست - مشاغل کوچک (تعداد کارمندان تا 100، درآمد سالانه تا 800 میلیون، کارآفرینان فردی).

اگر سازمانی در مقطعی دیگر تحت رده SMP قرار نگیرد، موظف است فوراً محاسبه محدودیت نقدی و دستور انضباط نقدی را صادر کند.

همچنین متذکر می شویم که فقدان کامل هیچ سندی در مورد موجودی های نقدی به این معنی است که حد مجاز توسط صندوق صفر تعیین می شود و هرگونه موجودی نقدی در پایان روز غیرمجاز و تخلف است.

سفارش محدودیت نقدی را می توان در یکی از گزینه های زیر تنظیم کرد:

• سفارش ممکن است حاوی نشانی از مقدار مشخص محدودیت نقدی با محاسبه این حد باشد.
• این دستور ممکن است حاوی نشانه ای از لغو محدودیت نقدی موجود باشد.
• این سفارش ممکن است حاوی نشانه ای باشد مبنی بر اینکه محدودیت نقدی تعیین نشده است و روش ذخیره وجه نقد در سازمان / کارآفرین فردی چگونه است.

قوانین کلی در مورد سفارش محدودیت نقدی

حد موجودی وجه نقد حداکثر مقدار وجه نقد تایید شده به دستور داخلی واحد تجاری است که می تواند در پایان روز کاری به طور رسمی در صندوق واحد تجاری قرار گیرد.

قبل از انجام سفارش، باید یکی از دو گزینه را برای محاسبه حد انتخاب کنید:

• اگر موضوع پرداخت نقدی را در میز نقدی برای کالا یا خدمات / کار بپذیرد، لازم است محدودیت نقدی نقدی بر اساس حجم دریافت‌های نقدی محاسبه شود.
• اگر حجم دریافت‌های نقدی در صندوق نقد اغلب کمتر از میزان هزینه‌ها و پرداخت‌های روزانه باشد، به دلیل ویژگی‌های فعالیت واحد تجاری، مرسوم است که سقف نقدی بر اساس میزان پرداخت‌های انجام شده محاسبه شود، اما بدون در نظر گرفتن پرداخت های مربوط به حقوق یا مزایا به کارکنان.

محاسبه تعیین شده محدودیت نقدی در یک برگه جداگانه - ضمیمه سفارش محدودیت نقدی - ترسیم می شود. متن دستور در هر دو حالت یکسان خواهد بود.

دستور تعیین محدودیت در موجودی نقدی باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام کامل واحد تجاری؛
• نام (نوع) سند در حال تدوین؛
• تاریخ و شماره سریال سفارش؛
• محل تألیف (شهر)؛
• مدت اعتبار سفارش؛

اگر مدت اعتبار سفارش مشخص نشده باشد، تا زمان لازم الاجرا شدن سفارش جدید (یا لغو آن با دستور جدید) معتبر تلقی می شود.

• اندازه حد تعیین شده (به روبل کامل نشان داده شده است)؛
• لازم است در سند دوره بین تحویل و دریافت وجه نقد (در روزهای کاری) ذکر شود.
• شخص مسئولی را که بر اجرای سفارش نظارت می کند (صندوق، حسابدار، مدیر) را مشخص کنید.
• تأیید سند توسط رئیس واحد اقتصادی / کارآفرین فردی.

همچنین در اینجا لازم به ذکر است که بخش جداگانه ای که دارای حساب بانکی معتبر خود است نیز باید دارای سقف نقدی تعیین شده باشد.

قوانین کلی محدودیت نقدی

یک بار دیگر یادآوری می کنیم که میزان وجه نقدی که به صورت رسمی اعلام می کنید و این مبلغی است که پس از وصول در پایان روز در صندوق شما باقی می ماند که توسط شما تعیین می شود، سقف نقدی است.

تجاوز از حد تعیین شده توسط سند داخلی در موارد زیر امکان پذیر است:

• در طول دوره پرداخت حقوق به کارکنان واحد اقتصادی (هر گونه پرداخت و مزایا) به میزان حقوق هنوز پرداخت نشده، پنج روز برای کلیه پرداخت های حقوق اختصاص داده می شود.
• آخر هفته، غیر کاری تعطیلاتاگر در این مدت معاملات نقدی وجود داشته باشد.

برای تجاوز از حد تعیین شده یا ذخیره نادرست پول نقد، اقدامات تأثیر اداری بر نهاد اقتصادی در نظر گرفته شده است - جریمه برای مقامات 4 تا 5 هزار روبل، برای اشخاص حقوقی 40 تا 50 هزار روبل.

توجه داشته باشید که اگر سازمان سندی نداشته باشد که به طور رسمی حدود نقدی را تعیین کند یا عدم وجود آن را تصریح کند، به طور پیش فرض حد صفر در نظر گرفته می شود و پس از آن هرگونه موجودی نقدی تخلف است. در هر صورت، یک سازمان یا کارآفرینی که با پول نقد کار می کند باید یک دستور داخلی داشته باشد که قوانین موجودی وجه نقد در صندوق و ذخیره پول را تعیین می کند و افراد مسئول را مشخص می کند.

اکنون قوانین جدیدی برای مشاغل کوچک وجود دارد (تعداد تا 100 و درآمد سالانه واحد اقتصادی برای سال قبل تا 800 میلیون روبل است) ، دیگر نیازی به محدودیت ندارند ، اما سند تنظیمی هنوز باید با یک نشانه واضح از عدم وجود بودجه محدود تهیه شود و قوانین ذخیره سازی آنها را تجویز کند. و کسانی که قبلاً محدودیتی داشتند و می خواهند آن را لغو کنند - دستور رها کردن محدودیت را صادر می کنند.

محدودیت های نقدی در حال حاضر نیازی به تایید در بانک ندارد، اکنون واحد تجاری به طور مستقل آن را تایید می کند.

گزینه های سند برای ثبت محدودیت نقدی

چندین گزینه برای پردازش اسناد در سقف نقدی وجود دارد:

1. بدون اعمال محدودیت از ابتدای سال - دستوری برای ذخیره وجوه نقد بدون محدودیت تعیین شده صادر می شود.
2. لغو محدودیت در وسط سال - شما باید دو سند تهیه کنید: یک دستور برای لغو حد تعیین شده قبلی و یک دستور برای ذخیره وجه نقد.
3. ایجاد محدودیت نقدی - دستور محدودیت نقدی و ضمیمه سفارش محاسبه سقف نقدی صادر می شود.

صدور دستور جدید در حد، در صورتی که مدت اعتبار آن در آن مشخص نشده باشد، به طور خودکار سفارش قبلی را لغو می کند.

فرم سفارش:

• نام کامل واحد تجاری؛
• عنوان سند (سفارش)؛
• شماره سفارش، تاریخ؛
• نام کامل سند (به عنوان مثال، "در مورد تایید موجودی نقدی پولدر ثبت نام")
• مطابق با مقررات فدرال، نظم داخلی انضباط نقدی ایجاد شده است.
• علاوه بر این، "I order:" و متن دقیق دستور، نقطه به نقطه، بسته به شرایط خاص.
• ایجاد / لغو / عدم وجود محدودیت نقدی در وجه نقد را نشان دهد.
• روش ذخیره وجه نقد در صندوق را مشخص کنید.
• تعیین افراد مسئول برای اجرای این دستور؛
• هنگام تنظیم حد، سند را مشخص کنید - برنامه محاسبه حد.
• امضای مدیر سازمان یا کارآفرین فردی.

نمونه سفارش محدودیت نقدی را می توانید از لینک دریافت کنید: http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx

محاسبه حد موجودی نقدی در صندوق

اکنون واحد تجاری این امکان را دارد که بر اساس ویژگی های فعالیت، طرحی را برای محاسبه حد انتخاب کند:

• درآمد نقدی؛
• هزینه های نقدی

اگر مقدار درآمد نقدی ورودی در یک سازمان به طور قابل توجهی بیشتر از هزینه های جاری باشد، آنگاه محدودیت نقدی بر اساس درآمد تعیین می شود.

اگر آزمودنی چنان فعالیتی داشته باشد که نقدینگی ورودی کمی داشته باشد و هزینه ها و برداشت ها از صندوق نقد از نظر حجم برای او کاملاً قابل توجه باشد، گزینه دوم - محاسبه هزینه ها انتخاب می شود.

اگر نمی‌توانید فوراً تعیین کنید که کدام یک از روش‌ها برای شما مناسب‌تر است، سپس یک محاسبه اولیه برای هر دو گزینه انجام دهید و سپس ترجیح داده شده را برای خود نصب و صادر کنید.

برای محاسبه و تنظیم محدودیت ها، بسته به ویژگی های فعالیت واحد تجاری (اما نه بیش از 92 روز کاری) انتخاب داده ها برای سال گذشته یا سه ماهه آخر (نیم سال) راحت است. حد تعادل به روبل کامل بدون کوپک تنظیم می شود، در صورت لزوم، طبق قوانین ریاضی جمع می شود - تا 50 کوپک پایین، اگر 50 یا بیشتر باشد، سپس تا یک روبل کامل.

• محاسبه بر اساس درآمد:

L \u003d V / P x Nc،

جایی که L- حد موجودی نقدی (به روبل)؛

V- حجم دریافتی های نقدی از کالاهای فروخته شده توسط موضوع، کار یا خدمات انجام شده توسط وی، برای دوره پذیرفته شده، توجه می کنیم که برای موضوعات جدید، مبلغ مورد انتظار دریافتی (به روبل) پذیرفته می شود.

پ- دوره تسویه پذیرفته شده (در روزهای کاری)، اما نه بیش از 92 روز کاری؛

Nc- بازه زمانی (در روزهای کاری) بین روز دریافت وجه نقد تا روز وصول (تحویل به بانک) مثلاً اگر هر دو روز یکبار وجه نقد واریز شود Nc=2.

توجه داشته باشید که این مدت باید بیش از 7 روز کاری باشد و در صورت عدم وجود بانک در شهرک محل فروش (اشیاء) - 14 روز کاری.

دوره P معمولاً به صورت زیر انتخاب می شود:

1. بر اساس دوره قبلی - محاسبه برای 1 متر مربع. 2017 بر اساس داده های سه ماهه چهارم ساخته شده است. 2016;
2. بر اساس دوره مشابه قبلی (به عنوان مثال، برای سال قبل) - محاسبه برای 1 متر مربع. 2017 بر اساس داده های Q1 2016؛
3. بر اساس دوره قبلی اوج فروش و دریافت حداکثر درآمد (در صورت محاسبه هزینه ها - با دوره حداکثر پرداخت ها یا هزینه ها).

مثال محاسبه: مالینا LLC محدودیت نقدی خود را برای ژوئن 2017 محاسبه می کند، ژوئن 2016 را به عنوان مبنایی در نظر می گیرد، تعداد روزهای کاری 22، درآمد 500000 روبل، جمع آوری هر دو روز یکبار است. محاسبه محدودیت نقدی: L = (500,000/22) x 2 = 45,455 روبل.

• محاسبه بر اساس هزینه ها (تعیین شده صرف نظر از وجود یا عدم وجود وجوه نقد، مطابق بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U):

L \u003d R / P x Nn،

جایی که L- حد موجودی نقدی نقدی (به روبل)؛

آر- مقدار وجه نقد صادر شده توسط موضوع یا میزان هزینه های دوره پذیرفته شده برای محاسبات (به روبل)، منهای حقوق (مزایا) پرداخت شده به کارمندان، برای سازمان های جدید ما - هزینه های مورد انتظار.

پ- دوره پذیرفته شده برای انجام محاسبات (در روزهای کاری)، اما نه بیش از 92 روز کاری؛

Nn- بازه زمانی بین دو برداشت متوالی وجه نقد از حساب جاری در بانک بدون احتساب حقوق (مزایا) به کارکنان در روزهای کاری. این مدت نباید بیش از 7 روز کاری باشد و در صورت عدم وجود بانک در شهرک محل معاملات (اشیاء) - 14 روز کاری.

مثال محاسبه: مالینا LLC محدودیت نقدی خود را برای ژوئن 2017 محاسبه می کند، داده های ژوئن، ژوئیه و آگوست 2016 را به عنوان مبنایی می گیرد، تعداد روزهای کاری 65، پرداخت به تامین کنندگان برای 3 ماه 500000 روبل، دریافت نقدی در بانک - هر دو روز یک بار. محاسبه محدودیت نقدی: L = (500000/65) x 2 = 15385 روبل.

نتیجه

هنگام سفارش برای محدودیت نقدی، مهم است که ابتدا مقدار خود را به درستی محاسبه کنید، که اول از همه برای خود سازمان راحت خواهد بود، زیرا محدودیت محاسبه نادرست منجر به تکرار مداوم نقض پول نقد می شود. نظم و انضباط که دیر یا زود مورد توجه مقامات نظارتی قرار می گیرد و در نتیجه منجر به مجازات می شود. بنابراین، کاغذبازی باید با تعیین اینکه آیا اصلاً محدودیتی لازم است و چه چیزی باید باشد شروع شود و سپس نوع سند از قبل انتخاب شده باشد.

هنگام تنظیم یک سفارش، مهم است که تمام داده های لازم در مورد نظم و انضباط نقدی ایجاد شده در سازمان را مشخص کنید، روش ذخیره وجه نقد را به وضوح تجویز کنید و افراد مسئول را برای اجرای سفارش تعیین کنید. در هنگام صدور دستور، رجوع به آخرین مقررات جاری در مورد نحوه تعیین حدود نقدی الزامی است، توجه به این نکته ضروری است که اسناد داخلی سازمان که به قوانین معتبر قبلی اشاره دارد، فاقد اعتبار تلقی می شود، این نیز باید رعایت شود. به حساب آوردن.

امروز ما به طور مفصل موضوع محاسبه و پردازش محدودیت نقدی را بررسی کردیم و به نکات ظریفی اشاره کردیم که باید هنگام تعیین محدودیت ها بدانید و در نظر بگیرید. آنها با جزئیات در مورد موقعیت های معمولی صحبت کردند، نمونه ها و نمونه هایی را برای ثبت نام ارائه کردند گزینه های مختلفاسناد. امیدواریم این اطلاعات برای محاسبه داده ها و اسناد پردازشی در سازمانتان برای شما مفید باشد. و پس از خواندن مقاله ما، با آماده سازی صحیح کلیه سفارشات و برنامه های کاربردی لازم برای آنها مشکلی نخواهید داشت.

شرکت باید حداکثر مقدار پول نقدی که می تواند دائماً در صندوق باشد را تعیین کند: برای این کار تعیین می کنند محدودیت پرداخت سفارش نمونه با نرم افزار محاسبه- در پایین صفحه

نگهداری صندوق در MySklad راحت و ساده است: تراکنش های نقدی، ردیابی موجودی، چاپ سفارشات خروجی و ورودی، ثبت فروش خرده فروشی از طریق محل کارصندوقدار، و همچنین ایجاد خودکار PQS هنگام بستن یک شیفت و ایجاد گزارش Z در یک نقطه فروش. MySklad را امتحان کنید - در دو هفته اول، تمام ویژگی های سرویس کاملا رایگان است.

در اینجا همچنین می توانید سفارش محدودیت نقدی 2019 را به صورت رایگان دانلود کنید.

دستور توسط رئیس سازمان برای هر دوره - ماه، سه ماهه، سال و غیره صادر می شود. تاریخ انقضای سقف نقدی قابل حذف است. سپس می توانید تا زمان صدور دستور جدید با او کار کنید. فرمول های محاسباتی و نمونه های گویا- به علاوه.

نحوه محاسبه سقف نقدی برای سال 2019

این شرکت به طور مستقل روش محاسبه سقف نقدی را تعیین می کند. دو گزینه وجود دارد: بر اساس درآمد سازمان یا پرداخت نقدی

محاسبه سقف نقدی: بر اساس درآمد

روش اول بر اساس درآمد واقعی یا برنامه ریزی شده سازمان است. بیشتر برای کسانی مناسب است که کالاها را به صورت نقدی می فروشند یا خدمات ارائه می دهند. در این حالت، فرمول محدودیت نقدی به صورت زیر خواهد بود:

حد = درآمد / دوره تسویه x روز

مدت تسویه حساب شرکت بیش از 92 روز کاری نیست. شما می توانید آن را خودسرانه انتخاب کنید، به عنوان مثال، فصلی بودن یا "اوج" دریافتی سال های گذشته را در نظر بگیرید.

روز - این تعداد روزهای کاری بین تاریخ تحویل پول به بانک است، مدت این دوره نباید بیش از 7 روز باشد و در مناطقی که بانک وجود ندارد - بیش از 14 روز.

مثال.در سه ماهه چهارم، میز نقدی Solnyshko LLC دریافت کرد:

• در ماه اکتبر - 130500 روبل،
• در نوامبر - 345000 روبل،
• در دسامبر - 146900 روبل.

هر روز پول در بانک واریز می شود. چگونه سقف نقدی سال 2019 را محاسبه کنیم؟

ما طبق فرمول بالا محاسبه می کنیم:

(130500 روبل + 345000 روبل + 146900 روبل) / (22 روز + 20 روز + 21 روز) x 1 = 9879.4

رقم حاصل باید به روبل کامل گرد شود. بنابراین، محدودیت نقدی 9879 روبل است.

محاسبه سقف صندوق نقدی: بر اساس حجم برداشت وجه نقد

روش دوم برای کسانی مناسب است که عمدتاً از پول نقد برای پرداخت خرید یا خدمات استفاده می کنند. فرمول محدودیت نقدی بر اساس حجم برداشت وجه نقد خواهد بود:

محدودیت = صدور / دوره تسویه x روز

مثال. Tigr LLC در سه ماهه چهارم سال 2017 یک حساب برای کارمندان برای پرداخت کالاهای خانگی صادر کرد:

• در ماه اکتبر - 30000 روبل،
• در نوامبر - 45000 روبل،
• در دسامبر - 60000 روبل.

هر 5 روز کاری پول از حساب جاری برداشت می شد. محاسبه سقف نقدی به شرح زیر خواهد بود:

(30000 روبل + 45000 روبل + 60000 روبل) / (22 روز + 20 روز + 21 روز) x 5 = 10714.3

ما به روبل کامل گرد می کنیم، 10714 روبل می گیریم.

نظم و انضباط نقدی در پرداخت آنلاین در سال 2019

انضباط نقدی شامل رعایت قوانین تسویه نقدی از جمله تعیین سقف نقدی است.

از آنجایی که صندوق نقدی نه تنها در موسسات تجاری، بلکه در جاهایی که جابجایی وجه نقد وجود دارد، استفاده می شود، انضباط نقدی برای کلیه اشخاص حقوقی اعمال می شود. برای مثال، CCP زمانی مورد نیاز است که:

• حقوق و دستمزد،
• جمع آوری پول،
• بازگشت یا صدور وجوه قرض گرفته شده،
• دریافت یا واریز وجه نقد در بانک،
• تسویه حساب با افراد پاسخگو

هنگام استفاده از صندوق نقدی آنلاین، یک شخص حقوقی همچنان باید PKO، RKO، دفترچه نقدی را پر کرده و سقف نقدی را تعیین کند. اما برخی از اسناد ممکن است نگهداری نشوند.

بنابراین پس از نصب صندوق فروش آنلاین دیگر نیازی به استفاده از مجله و گواهی صندوقدار نیست.

محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک در سال 2019

در سال 2019، محدودیت نقدی برای مشاغل کوچک و کارآفرینان فردیممکن است نصب نشود همچنین کلیه کارآفرینان انفرادی مجاز به استفاده از سفارشات اعتباری و بدهی و دفترچه نقدی هستند، یعنی نظم و انضباط نقدی برای آنها ساده شده است. هنگام نگهداری سوابق بدون PKO و RKO توسط Z-reports یا فرم های گزارش دقیق می توانید درآمد دریافت شده را تأیید کنید. اما امتناع ضمانت‌نامه‌ها می‌تواند کنترل کارکنان را دشوارتر کند: هیچ تأییدی مبنی بر دریافت پول توسط کارمند وجود نخواهد داشت.

اگر از محدودیت نقدی چشم پوشی کرده اید، باید دستور لغو آن را صادر کنید. حتما در سند مشخص کنید که از چه تاریخی سفارش نقدی تغییر می کند.

اجازه دهید با جزئیات بیشتری نظم نقدی را برای کارآفرینان و سازمان‌ها در رژیم‌های مالیاتی مختلف، از جمله کسانی که از میزهای نقدی آنلاین استفاده می‌کنند، تحلیل کنیم.

انضباط نقدی برای کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده در سال 2019

استفاده از یک سیستم مالیاتی ساده، یک کارآفرین فردی را از رعایت الزامات انضباط نقدی معاف نمی کند.

کارآفرینان فردی در سیستم مالیاتی ساده ویژگی های خاص خود را دارند:

• آنها باید معاملات نقدی را در دفتر درآمد و هزینه (KUDiR) ثبت کنند.
• اگر یک کارآفرین در سیستم مالیاتی ساده شده برای اهداف شخصی از میز نقدی پول گرفته است، لازم نیست این عملیات در KUDiR منعکس شود (زیرا این هزینه تحت سیستم مالیاتی ساده شده در نظر گرفته نمی شود).
• لازم نیست محدودیت نقدی تعیین کنید، PKO، RKO و کتاب نقدی را حفظ کنید - کارآفرین خود روش حسابداری را انتخاب می کند.

انضباط نقدی برای کارآفرینان فردی در UTII در سال 2019

هنوز تا پایان مهلت زمان باقی است، اما بهتر است از قبل یک صندوق آنلاین راه اندازی کنید. اولا، زمانی برای عادت کردن به قوانین جدید وجود خواهد داشت، ثانیاً، شما زمان خواهید داشت که تا 18000 روبل کسر مالیات صادر کنید و ثالثاً می توانید فوراً از مزایای آن قدردانی کنید:

• راحتی محاسبات،
• صرفه جویی در چاپ BSO،
• سهولت موجودی
• کارایی در خدمات مشتری

یک صندوق نقدی را از ما سفارش دهید - در مجموعه ای از OFD و FN به مدت 15 یا 36 ماه و برنامه صندوق "Cashier MoySklad" برای Win، Android یا Linux. ما آموزش آنلاین ارائه می دهیم و به شما در واردات محصولات و قیمت کمک می کنیم.

انضباط نقدی برای LLC در سیستم مالیاتی ساده در سال 2019

نظم و انضباط نقدی برای LLC ویژگی های خاص خود را دارد. توجه داشته باشید که:

• تعیین سقف نقدی و اطمینان از رعایت آن ضروری است.
• شرکت ها باید PKO، RKO و دفترچه نقدی را حفظ کنند.
• یک کارمند مسئول صحت معاملات نقدی در شرکت منصوب می شود.
• تمام معاملات نقدی باید ثبت شود.
• وجوه دریافتی فقط باید برای مقاصدی که برای آن صادر شده اند استفاده شود.
• LLC هزینه هایی دارد که نمی توان از پول نقد استفاده کرد. به عنوان مثال، پرداخت برای اجاره املاک و مستغلات، پرداخت سود سهام یا بهره وام.

هنگام تسویه نقدی، مبلغ معامله نباید از 100000 روبل تجاوز کند. اما اگر خریدار فردی باشد محدودیتی وجود ندارد.

سوالات متداول در مورد محدودیت نقدی

کسب و کارهای کوچک چه محدودیت نقدی می توانند تعیین کنند؟

برای مشاغل کوچک در سال 2019، محدودیت نقدی قابل تنظیم نیست. تأیید - دستورالعمل بانک مرکزی فدراسیون روسیه به تاریخ 11 مارس 2014 شماره 3210-U. اگر شرکت تصمیم به تعیین سقف نقدی داشته باشد، فرمول به میزان درآمد یا انتشار پول بستگی دارد.

هر چند وقت یکبار یک شرکت باید سقف نقدی را مجدداً محاسبه کند؟

این را رئیس سازمان تعیین می کند. این دوره با اشاره بانک مرکزی فدراسیون روسیه تعریف نشده است، اما در نامه بانک مرکزی مورخ 15 فوریه 2012 شماره 36-3 / 25 گفته شده است که در صورت حجم، محدودیت نقدی باید بررسی شود. دریافت ها یا برداشت های نقدی به طور قابل توجهی تغییر کرده است.

چه زمانی می توانم از سقف نقدی تجاوز کنم؟

تجاوز از سقف نقدی در موارد زیر مجاز است:

• حقوق، کمک هزینه تحصیلی و سایر پرداخت ها،
• کار شرکت در تعطیلات آخر هفته و تعطیلات.

چه کسی سقف نقدی را تعیین می کند؟

رئیس شرکت روش محاسبه سقف نقدی را بر اساس ویژگی های اقتصادی شرکت تعیین می کند.

آیا باید برای یک LLC در سال 2019 محدودیت نقدی تعیین کنم؟

آره. همه سازمان ها موظف به تعیین سقف نقدی برای سال 2019 هستند. سفارش نمونه با نرم افزار محاسبه

آیا انضباط نقدی برای کارآفرینان اجباری است؟

آره. اما برای کارآفرینان انفرادی، نظم و انضباط نقدی ساده شده است: آنها ممکن است PKO، RKO، دفترچه نقدی را نگه ندارند و محدودیت نقدی تعیین نکنند.

آیا انضباط نقدی در میزهای نقدی آنلاین در سال 2019 رعایت می شود؟

آره. اما اگر یک صندوق نقدی آنلاین نصب کرده اید، ممکن است برخی از اسناد نقدی نگهداری نشوند: به عنوان مثال، یک دفترچه صندوق. ادامه مطلب

همچنین ممکن است آن را مفید بدانید.

دستور تعیین سقف نقدی سندی است که سازمان های متوسط ​​و سایز بزرگباید به طور منظم تنظیم شود (آنها حق دارند دوره زمانی را به طور مستقل تعیین کنند، اما معمولاً این حداقل یک بار در سال اتفاق می افتد).

فایل ها

این مقاله بر انتشار یک برنامه کاربردی با ارقام خاص تکیه دارد. خوشبختانه، به لطف فرمان شماره 3210-U بانک روسیه که در سال 2014 به تصویب رسید، محدودیت نقدی برای رعایت مشاغل کوچک، از جمله شرکت های خرد و کارآفرینان فردی (صرف نظر از نوع مالیات انتخاب شده برای دومی الزامی نیست. ).

سند برای چیست؟

اگر شرکتی معیارهای یک کسب و کار کوچک را نداشته باشد (مثلاً تعداد پرسنل بیش از 100 نفر باشد یا شرایط دیگری مانند میزان درآمد سالانه رعایت نشود)، تعیین و رعایت سقف نقدی برای آن است. هنوز اجباری اما کاغذ کمی متفاوت طراحی شده است.

گاه به گاه، این شرکت ممکن است در معرض بازرسی مقامات نظارتی قرار گیرد.

مهم! در صورت عدم رعایت قوانین، سازمان و کارکنان آن با مجازات اداری در قالب جریمه نقدی مواجه خواهند شد که در ماده قانون تنظیم شده است. 15 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه.

و اگر اجرایی 4-5 هزار روبل "پیاده شوید" ، سپس شخص قانونی 40-50 هزار روبل جریمه می شود. برای هر تخلف

پیش از این، محدودیت ها در این زمینه توسط مقررات شماره 343-P بانک روسیه مورخ 12 اکتبر 2011 تنظیم می شد. اکنون مبنای قانونی این امر تغییر کرده است، بنابراین توصیه می شود سفارشات موجود را دوباره انجام دهید.

برای تعامل بهتر با مرجع نظارتی، بهتر است به دستورالعمل شماره 3210-U مراجعه شود و یا حتی دستور حذف سقف نقدی (در صورتی که شرکت به دسته دیگری رفته باشد) صادر شود.

اگر قبلاً این شرکت دستور تعیین محدودیت نقدی را صادر می کرد ، اما اکنون به گروه نهادهای کوچک منتقل شده است. فعالیت کارآفرینی، سپس صدور اوراق جایگزین الزامی است. آنها ممکن است سفارشی برای محدودیت نقدی فرم دیگری یا دستور لغو محدودیت نقدی باشند.

تجاوز از حد در چه مواردی جایز است؟

طبق دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه، تمام وجوه نقد از میز نقدی بیش از حد تعیین شده که در پایان روز باقی می ماند، منحصراً در حساب های بانکی نگهداری می شود.
موارد زیر ممکن است استثنا باشند:

• وقتی برای پرداخت پول نقد نیاز است دستمزدو سایر پرداخت ها به کارکنان (حقوق، مزایای اجتماعی و غیره). ضمناً این وجه نقد حداکثر تا 5 روز (طبق بند 6 دستورالعمل مذکور شماره 3210-U) می تواند در قلمرو سازمان باشد.
• تعطیلات آخر هفته. در این زمان ممکن است عملیات درآمد و هزینه شرکت انجام شود و بانک بسته شود. در این صورت تجاوز از سقف نقدی بدون عواقب در قالب جریمه جایز است.
• موارد بازرسی توسط مقامات نظارتی در شرکت. علاوه بر این، این چک‌ها باید مستقیماً با فعالیت‌های مالی مرتبط باشند.

قالب بندی و سفارشات

در گوشه سمت راست بالا یا در بالای سند، نام کامل سازمان یا نام خانوادگی، نام و نام خانوادگی کارآفرین فردی مشخص شده است.

سپس سرفصل «سفارش تعیین سقف موجودی نقدی سازمان» با شماره و تاریخ آمده است. در بخش اصلی مقاله، رئیس توضیح می دهد که به چه اسنادی مراجعه می کند. همچنین ذکر تاریخ تعیین حد مجاز الزامی است.

معمولاً بخش حسابداری درگیر طراحی این مقاله است و فرکانس مشخصی را تجویز می کند: 1 بار در سال، با هر چرخه گزارش.

توجه داشته باشید!مواقعی وجود دارد که محدودیت های نگهداری وجه نقد نیاز به بازنگری دارد. در این مورد، قانون اجازه می دهد تا سفارش در هر تعداد از سال حسابداری مجدداً صادر شود.

توصیه می شود در مورد این رویداد به بانکی که سازمان با آن تعامل دارد اطلاع دهید، زیرا کارمندان بانک می توانند با توافق جمع آوری کنند.

همچنین به ترتیب (در بند اول) به محاسبات انجام شده در برنامه اشاره می شود. دومی به دوره صورتحساب بستگی دارد. طبق قانون، این زمان نباید بیش از 92 روز باشد.

این مقاله مقدار مشخصی را که در این دوره به درآمد رسیده است (یا هزینه ای که به کارمندان پرداخت شده است، اگر محاسبات بر اساس این شاخص باشد) منعکس می کند. اگر دوره صورتحساب ثابت بماند، این در دستور تعیین می شود.

در بند دوم دستور، یک مسئول مالی مشخص شده است که در صورت تجاوز از سقف در پایان روز کاری، موظف است کلیه وجوه بیش از این شاخص را به بانک واریز و در جریان سازمان قرار دهد. حساب.

توجه!کارمندی که با پول نقد تعامل دارد باید از وظایف صندوقدار پیروی کند، در این موقعیت فهرست شده باشد یا با موقعیت یک حسابدار ترکیب شود.

اگر سازمان کوچک است و عملیات مربوط به گردش وجوه نقد توسط یک حسابدار انجام می شود، لزوماً باید وجود داشته باشد. این الزام مربوط به الزامات اسناد تشکیل دهنده سازمان های بانکی است که اشخاص حقوقی با آنها سر و کار دارند.

پیوست به سفارش ضمیمه محاسبه موجودی وجه نقد در صندوق برای دوره صورتحساب است. موجودی بر اساس دریافت وجوه این دوره یا از محل پرداخت دستمزد به کارکنان محاسبه و با استفاده از فرمول ها محاسبه می شود. این باید بر اساس آن علامت گذاری شود.

بنابراین، میزان خود حد با مدت تعیین شده در همان پاراگراف اول اعلام می شود و امضای رئیس و حسابدار ارشد کاغذ رسمی را تکمیل می کند.

هماهنگی

دستور یک سند داخلی سازمان است. لازم نیست آن را با بانک یا مقامات مالیاتی هماهنگ کنید (البته برای مثال، برای جلوگیری از ورود نامنظم جمع‌آوران، مطلوب است).

با این حال، اگر با این وجود توسعه یافته باشد و وجود داشته باشد (حتی با استناد به مقررات شماره 343-P بانک روسیه مورخ 12 اکتبر 2011 و بدون ضمیمه)، پس برای عدم رعایت قوانین مربوط به محدودیت های نقدی نگهداری شده در میز نقدی، موسسه یا شخص با مسئولیت اداری در قالب چنین مزاحمتی مانند جریمه مواجه خواهد شد.

22.08.2019

حد موجودی وجه نقد نگهداری شده در صندوق نقدی نامیده می شود. وجوهی که بیش از این حدود باشد باید توسط صندوقدار به موسسه اعتباری منتقل شود.

لازم است محدودیت نقدی مطابق با هنجارهای قانون فعلی انجام شود فدراسیون روسیه، جایی که نیاز به تنظیم یک دستور خاص نشان داده شده است.

آیا نیاز به آهنگسازی دارید؟

هر شرکتی که دارای صندوق نقدی است (با پول نقد معامله می کند) سالانه محدودیتی را برای مقدار پول نقد تعیین می کند.

شرایط خاصی برای و .

پیش از این محدودیت موجودی نقدی توسط بانک ها با مشورت مدیریت شرکت تعیین شده بود. امروزه این الزام کاملا بر دوش خود سازمان افتاده است.

نتیجه گیری

در شرایط کلی، یک حسابدار مسئول صدور دستور است، دفعات آن، به عنوان یک قاعده، 1 سال تقویم است.

شرکت می تواند پول نقد نگه دارد، اما آن را بیش از نرخ تعیین شده انباشته نکند. مواقعی وجود دارد که محدودیت های نگهداری وجه نقد نیاز به بازنگری دارد. در این شرایط، در سطح قانونگذاری، صدور مجدد دستور در هر زمان از سال حسابداری مجاز است.

سفارش یک سند محلی شرکت است، تایید آن توسط بانک یا مراجع نظارتی لازم نیست.

اگر قبلاً شرکت محدودیتی برای موجودی نقدی تعیین می کرد و پس از آن نیازی به این نیاز نبود. ابتدا باید سفارش فعلی را لغو کنید و سپس یک سفارش جدید برای لغو محدودیت صادر کنید.

از سند جدید باید مشخص شود که شرکت دیگر محدودیتی برای موجودی نقدی ندارد. پیش نیاز تعیین تاریخ لغو محدودیت قبلی است.

اگر چنین دستوری صادر نشود، پس از بررسی توسط بازرسان مالیاتی، این شرایط را می توان به عنوان اثر سند قبلی تعیین حدود موجودی نقدی در نظر گرفت.

بیش از حد مجاز، جریمه ای را طبق ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه برای نقض سفارش نقدی تا 50 هزار روبل تهدید می کند.

سند برای چیست؟

صندوق دار هر شرکت به استثنای شرکت های کوچک باید حد موجودی نقدی موجود در صندوق را رعایت کند. شرکت آن را به طور مستقل محاسبه می کند. حد باید با دستور رئیس تایید شود.

مهلت تنظیم سند

شرکت این حق را دارد که در هر زمان و هر چند بار که بخواهد محدودیت را تغییر دهد. علاوه بر این، تأثیر دستور به تصویب حد محدود نیست.

آنچه باید در سند باشد

همه شرکت ها حق انتخاب دارند که حد را از میزان دریافت وجه نقد یا برداشت نقدی محاسبه کنند (بند 2، بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U بانک روسیه مورخ 11.03.14). شاخص انتخاب شده باید به ترتیب ثبت شود. سند باید شامل محاسبه خود حد نیز باشد (نمونه 1).

کلیه بخشهایی که درآمدهای نقدی را به بانک منتقل می کنند و نه به دفتر مرکزی، به حد خود نیاز دارند (بند 4، بند 2 بخشنامه شماره 3210-U). بنابراین برای آن دسته از واحدهایی که وجه نقد را به بانک تحویل می دهند، تعیین سقف و تصویب آن با دستور جداگانه ضروری است (نمونه 2). هنگام محاسبه آن، لازم است درآمد یا مقدار پولی که به یک دفتر جدا شده خاص منتقل شده است، در نظر گرفته شود. علاوه بر این، اگر شرکت محدودیت های جداگانه ای را برای دفتر مرکزی و بخش ها تصویب کند، محاسبه آنها از همان شاخص ها - چه از حجم دریافت های نقدی و چه از حجم صدور آنها - ایمن تر است.

محدودیت نقدی ممکن است توسط مشاغل کوچک تعیین نشود (بند 2 دستورالعمل شماره 3210-U). در سال 2015، اینها شامل شرکت هایی می شود که به طور همزمان شرایط زیر را برآورده می کنند: درآمد سال 2014 از 400 میلیون روبل تجاوز نمی کند، میانگین تعداد کارمندان برای سال 2014 از 100 نفر تجاوز نمی کند، و سهم سازمان های شخص ثالث در سرمایه مجاز نیست. بیش از 25 درصد (بخش 1 ماده 4 قانون فدرالمورخ 24 ژوئیه 2007 شماره 209-FZ). اگر سازمانی تحت این معیارها قرار گیرد، می تواند محدودیت تعیین شده قبلی را لغو کند. برای این کار نیز باید دستور صادر کنید (نمونه 3).

خطای مکرر
در دستور تأیید حد، فقط باید مدت زمانی که از آن زمان اعتبار دارد، ثبت شود. شرکت حق دارد در هر زمان محدودیت جدیدی ایجاد کند. و اگر شاخص محاسبه شده برای سازمان مناسب باشد، حداقل برای چند سال نمی توانید حد را تغییر دهید. اگر سفارش مدت اعتبار محدودی دارد، باید سفارش جدیدی صادر کنید.

شورای UNP
شرکت حد موجودی را با احتساب درآمد تقسیمات در صورتی در نظر می گیرد که خودشان وجهی را نزد بانک واریز نکرده و به صندوق شرکت منتقل کنند (بند 5 ماده 2 دستورالعمل شماره 3210-U). برای اینکه اشتباه نکنید، ارزش آن را دارد که به ترتیب دفاتری که شرکت درآمد را در محاسبه حد در نظر گرفته است، یادداشت کنید.

لوازم خطرناک
شرکت ها حق دارند خودشان تصمیم بگیرند که از کدام شاخص ها حد را تعیین کنند - حجم دریافتی ها یا برداشت های نقدی. برای اینکه گیج نشوید، در ترتیب لازم است شاخصی را که شرکت میزان محدودیت را از آن محاسبه کرده است، نشان دهد.

شورای UNP
هنگام محاسبه سقف، برای شرکت هایی که درآمد را به جمع کنندگان تحویل می دهند، ایمن تر است که دوره بین روزهای تحویل درآمد را که از توافق با بانک ناشی می شود، در نظر بگیرند.

خطای مکرر
برای دفاتری که مستقیماً پول را به بانک واریز می کنند، شرکت حد موجودی نقدی خود را تعیین می کند. برای این منظور لازم است دستور جداگانه ای صادر شود تا نسخه آن به واحد منتقل شود.

لوازم خطرناک
دستور تصویب سقف نقدی تقسیمات باید به تایید مدیر شرکت برسد. رئیس دفتر جداگانه چنین اختیاراتی ندارد. در غیر این صورت سفارش باطل و حد مجاز صفر خواهد بود.

خطای مکرر
برخی از شرکت هایی که وضعیت کوچک را دریافت کرده اند، بلافاصله محدودیت نقدی را در نظر نمی گیرند. اما برای اینکه پول را به بانک تحویل ندهید، ابتدا باید سفارش حد قدیمی را لغو کنید. در غیر این صورت، جریمه شرکت تا سقف 50 هزار روبل طبق ماده 15.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه در طول حسابرسی منتفی نیست.

شورای UNP
شایسته است به ترتیبی بنویسید که صندوقدار در صورت لزوم با دستور شفاهی رئیس پول را به بانک تحویل دهد. شرکت این حق را دارد که هیچ گونه مقاله ای در این مورد تنظیم نکند.

لوازم خطرناک
معیارهایی که طبق آنها یک شرکت به عنوان کوچک طبقه بندی می شود در قسمت 1 ماده 4 قانون فدرال شماره 209-FZ مورخ 24 ژوئیه 2007 ذکر شده است. در صورتی که سازمان حداقل یکی از شروط را زیر پا بگذارد، محاسبه سقف و صدور دستور جدید ضروری است.