Lični ili tekući račun je razlika. Tekući račun i korespondentni račun - razlika. Koja je razlika između tekućeg računa i ličnog računa?

Jedna od glavnih radnji koju svi ambiciozni biznismeni treba da preduzmu je otvaranje bankovnog računa. Bez ove procedure nemoguća je finansijska interakcija o zaključenim transakcijama sa drugim pravnim licima. Upravo je broj tekućeg računa glavni red u detaljima koji su kupcima potrebni od izvođača za plaćanje izvršenih radova ili pruženih usluga. Ali, pored tekućeg računa, neki čelnici preduzeća i organizacija otvaraju i lični račun. Koja je svrha svakog od ovih računa i koja je suštinska razlika između njih?

Lični račun - šta je to i ko ima pravo da ga koristi

Često pod izrazom "lični račun" ljudi razumiju račun otvoren u bankarskoj organizaciji za pojedinca. Međutim, ovo dekodiranje nije sasvim ispravno i nedvosmisleno.

U stvari, lični račun je račun koji se može registrovati kod finansijske kompanije ne samo za građanina Ruske Federacije, već i za individualnog preduzetnika, kao i za bilo koju komercijalnu strukturu.

Ako govorimo o ličnom računu u odnosu na pravna lica, onda će to biti uži pojam od tekućeg računa. U stvari, ispod lični račun, nekoliko fenomena se često razume odjednom:

• ličnu stranicu ili, drugim riječima, račun preduzeća ili organizacije kreiran u bazi podataka banke za evidentiranje kreditnih i finansijskih transakcija sa ovim konkretnim pravnim licem. Lični račun pravnog lica ne može se koristiti kao platforma za obračune sa drugim ugovornim stranama;
• 6-cifreni završetak dvadesetcifrenog broja komercijalnog računa;
• račun koji ima povezan sistem daljinskog bankarstva za fizička lica i nije namijenjen za obračune po komercijalnim ugovorima;
• lični račun koji se izdaje pojedincu „na zahtjev“.

Iz navedenog je jasno da, uprkos činjenici da najčešće lični račun i dalje koriste obični građani, pravna lica ponekad imaju i bankovne račune, shvaćene kao lični računi. Međutim, oni nisu namijenjeni za gotovinsko plaćanje po transakcijama i ugovorima sa partnerima, već su potrebni, na primjer, za dobijanje kredita od banaka i njihovu otplatu ili prenos plata zaposlenima.

Korišćenje ličnog računa individualnog preduzetnika za komercijalna plaćanja

Ponekad individualni preduzetnici, a neka pravna lica otvaraju lične račune i pokušavaju da ih koriste za komercijalna plaćanja. Koju korist traže? Odgovor je očigledan.

1. Servisiranje ličnih računa je jeftinije;
2. Ponekad na ličnom računu ne postoji ograničenje na ograničenje kretanja sredstava tokom dana, kao što ne postoji ograničenje na stanje na saldu, koje se u svakom trenutku može svesti na nulu, što je izuzetno interesantno za poslovanje. predstavnici.

Međutim, u slučaju korištenja ličnog računa za komercijalne transfere, ne treba isključiti neke moguće probleme, kao što su:

• ako klijent prenosi novac na lični račun, ali naznači da je individualni poduzetnik, tada najvjerovatnije operacija neće biti provedena;
• kupac, individualni preduzetnik, može u potpunosti odbiti transakciju ako ga prodavac zatraži da se ne navodi kao samostalni preduzetnik.

Inače, pošto zakon ne daje bankama pravo da prate finansijske tokove na ličnim računima, predstavnici finansijskih institucija idu drugim putem. Kada se sa pravnim licem ili individualnim preduzetnikom sklapa ugovor o otvaranju ličnog računa, jasno se navodi procedura i pravila korišćenja ličnog računa. U slučaju kršenja, banka odbija svaku odgovornost i, ako se nešto desi, vlasnik računa automatski snosi kaznu.

Tekući račun - karakteristike aplikacije

Sa tekućim računom situacija je potpuno drugačija. Tekući račun je upravo namjenjen za obavljanje različitih finansijskih transakcija u poslovne svrhe, uključujući polaganje sredstava, podizanje sredstava, plaćanje poreza, primanje i slanje uplata od ugovornih strana itd.

Za razliku od ličnog računa, sva pravna lica su obavezna da imaju tekući račun, a individualni preduzetnici i fizička lica mogu ga otvoriti po želji. Sredstva položena na tekući račun banke su po pravilu vlasništvo njegovog vlasnika.

Bitan! Ako individualni preduzetnik planira sklapati transakcije i obavljati komercijalne aktivnosti sa pravnim licima, plaćanja sa kojima se vrše bezgotovinskim transferima, tada neće biti moguće raditi bez tekućeg računa - preduzeća i organizacije sve svoje transfere obavljaju samo putem njima. Osim toga, tekući račun je pogodan za individualne poduzetnike i za prijenos raznih plaćanja u državni budžet, na primjer, poreznih naknada i doprinosa za osiguranje u Ruski penzijski fond.

Dakle, tekući računi se mogu koristiti:

1. Pravna lica (preduzeća i organizacije) i individualni preduzetnici koji se bave bezgotovinskim transferom novca za komercijalne transakcije;
2. Obični građani koji imaju potrebu za obavljanjem raznih bankarskih poslova (transfera, podizanja, polaganja sredstava) putem daljinskog bankarskog sistema. Istina, pojedini stručnjaci osporavaju zakonitost svrstavanja ovakvih računa koje otvaraju fizička lica kao račune za poravnanje, jer oni nisu komercijalne prirode i nisu namijenjeni obračunima sa poslovnim partnerima.

Koja dokumenta su potrebna za otvaranje tekućeg računa?

Za otvaranje bankovnog računa, osnivač ili predstavnik organizacije, kao i individualni preduzetnik, treba da ode u banku sa prethodno pripremljenim paketom dokumenata. Trebao bi sadržavati:

• potvrdu o registraciji u poreskoj upravi,
• pasoš podnosioca zahteva,
• izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika ili Jedinstvenog državnog registra pravnih lica,
• PIB (ako je individualni preduzetnik),
• kopiju statuta i odluke o osnivanju (ako se radi o DOO),
• pečat sa otiskom i neki drugi dokumenti sa kopijama.

Po pravilu, lista potrebnih dokumenata za otvaranje bankovnog računa u različitim bankama je približno ista.

Razlika između ličnog i tekućeg računa

Da sumiramo, možemo reći da je razlika između ličnih i tekućih računa prilično očigledna.

Ako lični račun nije namijenjen za prijenos i primanje sredstava u svrhu obavljanja komercijalnih djelatnosti i koristi se isključivo za lične potrebe vlasnika, tada je tekući račun neophodan upravo za obavljanje transakcija komercijalnih transakcija.

Pažnja! Primalac sredstava na tekućim računima je uvijek određeno pravno ili fizičko lice. Na ličnim računima, primalac je banka, samo je detaljnije naznačena svrha uplate, na primjer, „Dopisati na broj računa to i to, za osobu to i to“.

Stoga je sasvim prirodno da se lični računi po pravilu naširoko koriste za razne novčane transakcije od strane običnih građana i potpuno su neprikladni za poslovne predstavnike. A sa tekućim računima situacija je potpuno drugačija - pravna lica su jednostavno dužna da ih otvore za pravna poravnanja sa drugim ugovornim stranama.

Trenutno je teško zamisliti osobu koja nije klijent banke. Preko bankarskih institucija isplaćuju plate, penzije i vrše transfere jedni drugima. Gotovo svako ima kreditnu karticu ili je barem jednom u životu koristio kredit ili otvorio depozit za neku svrhu. U interakciji sa bankama često se susreću dva takva koncepta: lični račun i tekući račun. Neki ljudi vjeruju da su ovi pojmovi međusobno isti, ali to je daleko od slučaja, te je preporučljivo znati razliku između njih kako biste izbjegli probleme prilikom plaćanja.

Šta je tekući račun?

Svako preduzeće treba da izvrši obračune sa drugim ugovornim stranama: prenosi sredstva svojim dobavljačima, prima novac od kupaca za proizvode koji su im isporučeni itd. Za rješavanje ovog problema otvara se bankovni račun namijenjen za obavljanje platnog prometa. Trenutno se gotovo sve operacije obavljaju putem usluga daljinskog bankarstva (klijent-banka ili aplikacije Internet banke), što značajno štedi vrijeme zaposlenika. Čim preduzeće dobije potvrdu o registraciji kao pravno lice (ili se fizičko lice registruje kao individualni preduzetnik), potrebno je da otvori tekući račun kako bi, u najmanju ruku, plaćao poreze i druga obavezna plaćanja državi .

Da biste to učinili, potrebno je doći u banku i dostaviti sljedeći paket dokumenata:

• Kartica sa uzorcima potpisa osoba koje mogu upravljati sredstvima na računu (obično direktora preduzeća i šefa računovodstva). Ovu formu mogu ovjeriti direktno zaposleni u banci ili notar, koji će ovjeriti prava odgovornih lica.
• Sastavni dokumenti (PIB, potvrda o registraciji, izvod iz državnog registra, povelja, nalozi za imenovanje odgovornih lica ili slične odluke osnivača). Sva dokumenta moraju biti ovjerena pečatom preduzeća.
• Kopije pasoša lica koja će upravljati sredstvima preduzeća na računu.
• Prijava na propisanom obrascu za otvaranje tekućeg računa.

Nakon toga banka vrši pravnu provjeru dokumentacije kako bi svi dokumenti bili usklađeni sa važećim odredbama propisa i sva odgovorna lica imaju potrebna prava. Informacije provjerava i služba sigurnosti. Ako među menadžerima ili vlasnicima kompanije postoje osobe koje imaju ili su imale problema sa zakonom (osuđivanje za privredni kriminal, upravljanje velikim brojem preduzeća, koja su ranije bila uključena u nezakonite šeme za optimizaciju plaćanja poreza), banka može odbiti otvoriti račun, jer finansijske organizacije pažljivo prate sopstvenu reputaciju.

U slučaju pozitivnog zaključka pravne službe i službe obezbeđenja bankarske institucije, preduzetniku ili preduzeću u kreditnoj instituciji se otvara tekući račun za finansijske transakcije, koji je jedinstvena dvadesetocifrena šifra.

Koristeći račun, možete obavljati bilo koje platne transakcije u korist države, ugovornih strana i pojedinaca, kao i obavljati razne finansijske transakcije (na primjer, dobijanje i vraćanje kredita, dopunjavanje depozita ili podizanje gotovine u periodima nedostatka sredstava ). Takođe, tekući račun je neophodan za primanje uplata od kupaca i kupaca, a prilikom obavljanja trgovine na malo, za polaganje gotovine primljene od kupaca radi obezbjeđivanja naknadnih plaćanja.

Otvaranje i vođenje bankovnog računa je plaćena procedura. Finansijska institucija, u skladu sa zaključenim ugovorom, naplaćuje klijentu naknadu po utvrđenim tarifama bez prihvatanja (drugim riječima, nije potrebna saglasnost klijenta za obavljanje takve operacije).

Jedna od glavnih karakteristika tekućeg računa je postojanje ugovora o uslugama daljinskog bankarstva. Koristeći uslugu „Klijent-Banka“ možete obavljati sve potrebne bankarske poslove, osim podizanja i polaganja gotovine.

Šta je lični račun?

Po pravilu, lični račun otvaraju obični građani. Lični račun se otvara kada osoba sklopi ugovor o deponovanju sredstava. Kao i tekući račun, lični račun je dvadesetocifreni jedinstveni kod. Uz njegovu pomoć banka vodi analitičku evidenciju prilikom obavljanja transakcija namirenja novčanih sredstava pojedinca.

Da biste svom rođaku prenijeli novac, ili nekome prenijeli nagradu za pruženu uslugu ili prodatu robu, potrebno je da znate njegov lični račun. Trenutno možete naići na situacije da je lični račun „vezan“ za telefonski broj ili kreditnu (debitnu karticu), što pojednostavljuje proces transfera. Posjedovanje ličnog računa za obavljanje bilo koje platne transakcije je obavezno.

Lični bankovni račun treba shvatiti kao:

• poseban unos u računovodstvenom sistemu finansijske organizacije, kojim se evidentiraju sredstva klijenta - fizičkog lica;
• dio jedinstvenog dvadesetcifrenog broja tekućeg računa, koji vam omogućava da identifikujete određenog klijenta;
• računa pojedinca u internet banci ili prilikom otvaranja depozita po viđenju za obavljanje obračuna i platnih transakcija.

Lični račun se može koristiti u sljedeće svrhe:

• prenos sredstava pravnim licima (plaćanje komunalija, nabavka robe i sl.); dobijanje i vraćanje kredita;
• primanje naknade od poslodavca i drugih lica;
• čuvanje sredstava na depozitima.

Glavno ograničenje koje ima lični račun je nemogućnost njegovog korišćenja za obavljanje poslovnih aktivnosti, sa izuzetkom transakcija za prenos poreza i drugih obaveznih plaćanja.

Istovremeno, pravna lica i individualni preduzetnici mogu otvoriti i lični račun kod bankarske organizacije. Ali takvi računi se ne koriste za obračune sa drugim ugovornim stranama za pružene usluge ili prodatu robu. Najčešće se kreiraju za prijenos plata zaposlenima, kao i prilikom primanja kredita. Koristeći lični račun, kompanija prima kreditna sredstva i plaća kredite.

Razlike između ličnih i tekućih računa

Dakle, glavna razlika između dvije vrste računa koje klijenti otvaraju u bankama je sljedeća:

• za razliku od tekućeg računa, lični račun ne dozvoljava monetarne transakcije za obavljanje komercijalnih aktivnosti;
• koristi se samo za troškove koji se ne odnose na poslovne aktivnosti: plaćanje mobilnih komunikacija, stambeno-komunalnih usluga, otvaranje depozita i njihovo dopunjavanje, kupovinu valute, dobijanje kreditnih sredstava, izdavanje plata i tako dalje.

Tekući račun, za razliku od ličnog računa, ima sljedeće karakteristike:

• koristi se isključivo za obavljanje poslovnih aktivnosti (plaćanje, redovno primanje plaćanja za pružene usluge ili prodatu robu);
• pruža vlasniku mogućnost obavljanja platnih transakcija sa drugih bankovnih računa;
• otvara se samo za pravna lica i preduzetnike;
• ako je potrebno, može se koristiti za skladištenje sredstava, što je funkcija ličnog računa;
• Tekući računi se otvaraju klijentima samo u bankama. Nasuprot tome, lične karte se mogu otvoriti kod mobilnih operatera, osiguravajućih društava itd.

Neki preduzetnici i pravna lica otvaraju lične račune i pokušavaju da ih koriste za obavljanje komercijalnih aktivnosti, ali je to izuzetno teško izvodljivo. Banke imaju ovlasti da prate transakcije svojih klijenata, a ukoliko na ličnom računu otkriju redovne primitke i uplate koje ukazuju na komercijalnu aktivnost, finansijske institucije mogu blokirati takve transakcije i prekinuti odnose sa takvim klijentima.

Želja za korištenjem ličnih računa je zbog činjenice da se oni razlikuju od računa za poravnanje po nižim stopama usluga i pojednostavljenoj prirodi rada s gotovinom. Međutim, banke trenutno veoma striktno prate promet gotovine i ispravnost gotovinskog prometa preduzeća, jer im je ta funkcija propisana zakonom. Stoga, pored prekida saradnje, banke mogu da prijave i sumnjive transakcije poreskim organima, što je bremenito administrativnom i krivičnom odgovornošću za njihove klijente.

Stoga se preporučuje korištenje različitih bankarskih usluga u različitim situacijama i uzimanje u obzir razlika između ličnih i tekućih računa. Pravna lica i preduzetnici treba da otvore tekuće račune za obavljanje delatnosti, a lični računi mogu da se koriste za prenos plata zaposlenima ili dobijanje kredita u banci. Pojedinci mogu koristiti tretmane lica da završe sve transakcije. Štaviše, u oba slučaja postoji mogućnost daljinskog servisiranja za njih kako bi obavili potrebne operacije (uplata, otvaranje depozita, primanje nagrada i tako dalje). Kršenje ugovora sa bankama u cilju uštede novca ili dobijanja dodatnih mogućnosti može dovesti do značajnih gubitaka.

Razlike između ovih pojmova imaju veliki uticaj na značenje samog pojma. Za investitore su od interesa tekući i lični računi.

Definicije i razlike

Tekući račun je račun koji se otvara za klijenta banke radi obavljanja poslovnih aktivnosti. Dizajniran je za obavljanje različitih vrsta finansijskih transakcija.

Korišteno:

• za primanje sredstava od klijenata
• za transfere drugim licima
• za plaćanje bankarskih usluga (plaćanja kredita i sl.)
• za skladištenje kapitala

Glavna kategorija korisnika su individualni poduzetnici, organizacije i pravna lica koji ga koriste kao novčanik za pohranjivanje sredstava primljenih za pružanje usluga ili prodaju robe. Međutim, njegovi detalji su javno dostupni podaci. Prijenos sredstava se može izvršiti bezgotovinskim načinom (prilikom plaćanja klijentovom bankovnom karticom preko terminalne opreme) ili gotovinskim prijenosom.

Registracija ovog računa za pravna lica vrši se na plaćenoj osnovi. Za pojedinca je otvoren za prenos plata i raznih vrsta socijalnih davanja.

Lični račun- ovo je poseban jedinstveni broj koji se dodjeljuje klijentu prilikom registracije debitne ili kreditne kartice. Otvara se radi obavljanja finansijskih transakcija između banke i vlasnika. Intervencija trećih lica nije predviđena.

Korišteno:

• u svrhu vršenja transfera pravnim licima
• za skladištenje osnovnog kapitala

Njegov vlasnik može biti samo fizičko lice. Međutim, za to su zabranjene komercijalne svrhe.

Detaljnu listu vrsta računa koje mogu otvoriti domaće banke utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije posebnim uputstvima. Lični račun se otvara isključivo u svrhu evidentiranja svih transakcija koje izvrši određena osoba ili klijent kreditne institucije.

Lični račun ne treba brkati sa tekućim računom, budući da ga klijent otvara za stalno korištenje sredstava. Jedina svrha ličnog računa je evidentiranje novčanih transakcija sa određenom osobom. Zbog toga se lični računi nazivaju i posebnim računima koje kreiraju mobilni operateri, a koji na taj način evidentiraju sva plaćanja i troškove određenog klijenta.

Funkcije tekućeg računa

Osnovna karakteristika tekućih računa je njihova strogo definisana namjena. Računi ove vrste se ne otvaraju za svakog klijenta, već samo za organizacije i individualne preduzetnike. Svrha otvaranja i korišćenja tekućeg računa u kreditnoj instituciji je obavljanje svakodnevnih obračuna sa klijentima i drugim ugovornim stranama prilikom obavljanja poslovnih aktivnosti.

Osim toga, naselja se obezbjeđuju i neprofitnim organizacijama koje ih koriste za naselja pri realizaciji vrste djelatnosti za koju su stvorena. Fizička lica nemaju pravo otvaranja tekućih računa, sa izuzetkom privatnih advokata i notara, koji takođe vrše uplate i transfere i primaju sredstva u okviru sopstvene delatnosti.

Glavne razlike između tekućih i ličnih računa

Shodno tome, glavna razlika između ličnih i tekućih računa je njihova namjena. Ako se lični računi otvaraju isključivo u računovodstvene svrhe, tada se računi za poravnanje kreiraju za finansijsku podršku svakodnevnom poslovanju ili drugim aktivnostima. Razlikuje se i sastav lica koja mogu otvoriti i koristiti ove vrste računa.

Lični račun mogu otvoriti ne samo kreditne institucije, već i računovodstvene službe bilo kojeg pravnog lica, mobilnih operatera i drugih kompanija koje pružaju određene usluge. Tekuće račune otvaraju samo banke. Lični račun može koristiti svako lice, a subjekti koji poseduju tekuće račune su jasno definisani propisima, a obična fizička lica nisu obuhvaćena ovim subjektima.

Tekući račun i korespondentni račun - razlika između njih je veoma značajna i prije svega leži u njihovoj različitoj funkcionalnoj namjenama. U ovom članku čitatelj će naučiti kako se ovi računi koriste u praksi i također će dobiti detaljne informacije o njihovim glavnim razlikama.

Tekući račun: pojam i svrha

Prema klauzuli 2.3 Uputstva Banke Rusije br. 153-I od 30. maja 2014. godine, tekući račun je vrsta bankovnog računa koji se otvara za preduzetnike (i organizacije i pojedince, uključujući i one koji se bave privatnom praksom) i koriste ih. za obavljanje finansijskih transakcija u toku obavljanja delatnosti u cilju ostvarivanja dobiti. Za istu organizaciju može se otvoriti bilo koji broj takvih računa, bilo u jednoj ili u više banaka istovremeno.

Tekući račun se koristi:

• za bezgotovinske transfere novca;
• plaćanje roba i usluga;
• isplata plata zaposlenima u preduzeću;
• plaćanje poreza, taksi, državnih dažbina, premija osiguranja i drugih obaveznih plaćanja itd.

U skladu sa klauzulom 6 Direktive Centralne banke Ruske Federacije „O implementaciji ...“ od 7. oktobra 2013. godine br. 3073-U, korišćenje tekućeg računa je preduslov za obavljanje transakcija iznosa od čega prelazi 100.000 rubalja - u ovom slučaju, gotovinska plaćanja su zabranjena.

Ne znate svoja prava?

Korespondentni račun: pojam i svrha

U skladu sa tačkom 2.5 Uputstva br. 153-I, korespondentni račun je vrsta bankovnog računa otvorenog za bankarske i druge kreditne organizacije.

Postoje 3 vrste takvih računa:

• nostro račun otvoren od strane jedne banke u drugoj banci;
• Loro račun registrovan od jedne banke za druge banke;
• Vostro račun izdat od banke za druge strane banke.

Za međusobna poravnanja banaka potreban je korespondentni račun. Na primjer, ako klijent banke pošalje sredstva koja se nalaze u njoj na račun otvoren u drugoj bankarskoj organizaciji, bit će potrebne informacije o korespondentnom računu te organizacije da bi se transakcija uspješno završila. Ali kada prebacujete sredstva između računa u istoj kreditnoj instituciji (čak iu njenim različitim filijalama), takav račun neće biti potreban.

Razlika između bankovnih računa: koja je razlika između tekućeg i korespondentnog računa?

Prilikom bezgotovinskog međusobnog obračuna vrijedi razlikovati korespondentni i tekući račun - razlike između ovih finansijskih instrumenata u različitim parametrima su navedene u nastavku:

1. Vlasnik računa. Tekući računi se otvaraju za preduzetnike (fizičke i one sa statusom pravnog lica), korespondentni računi - samo za banke.
2. Metoda kontrole. Samo predstavnik organizacije za koju je otvoren može upravljati tekućim računom. Korespondentnim računom može upravljati:

• korespondentske banke;
• Centralna banka Ruske Federacije;
• klirinški centri.

1. Digitalna oznaka. Identifikator računa (bez obzira na njegovu vrstu) sastoji se od 20 cifara. Korespondentni računi uvijek počinju sa vrijednošću 301; Prilikom kodiranja tekućih računa, takva digitalna kombinacija se ne koristi.
2. Pravo raspolaganja novcem pohranjenim na računu. Prilikom korištenja tekućeg računa, njegov vlasnik može samostalno izvršiti bilo kakve manipulacije sa sredstvima koja su na njemu pohranjena. Za otpis sredstava sa korespondentnog računa potrebno je dobiti saglasnost banke koja je otvorila račun.

Dakle, tekući račun i korespondentni račun se koriste za obavljanje bezgotovinskih međusobnih obračuna, ali imaju neke razlike. Tekući račun otvoren od strane preduzetnika u bankarskoj organizaciji omogućava transfer novca drugim stranama i regulatornim organima, čuvanje sredstava i podizanje gotovine, kao i obavljanje drugih tekućih finansijskih transakcija. Korespondentni račun se može otvoriti samo za kreditnu (uključujući bankovnu) organizaciju i koristi se za prijenos sredstava iz jedne banke u drugu.