الحساب الشخصي أو الحساب الجاري هو الفرق. الحساب الجاري وحساب المراسل - الفرق. ما الفرق بين الحساب الجاري والحساب الشخصي؟

أحد الإجراءات الرئيسية التي يجب على جميع رجال الأعمال الطموحين اتخاذها هو فتح حساب مصرفي. وبدون هذا الإجراء، يكون التفاعل المالي في المعاملات المبرمة مع الكيانات القانونية الأخرى مستحيلا. هو رقم الحساب الجاري الذي يعتبر الخط الرئيسي في التفاصيل التي يحتاجها العملاء من المقاولين لدفع ثمن العمل المنجز أو الخدمات المقدمة. ولكن، بالإضافة إلى الحساب الجاري، يقوم بعض رؤساء الشركات والمنظمات أيضًا بفتح حساب شخصي. ما هو الغرض من كل حساب من هذه الحسابات وما هو الفرق الأساسي بينهما؟

الحساب الشخصي - ما هو ومن له الحق في استخدامه

في كثير من الأحيان، يفهم الأشخاص من خلال عبارة "الحساب الشخصي" الحساب المفتوح في مؤسسة مصرفية للفرد. ومع ذلك، فإن فك التشفير هذا ليس صحيحًا تمامًا ولا لبس فيه.

في الواقع، الحساب الشخصي هو حساب يمكن تسجيله في شركة مالية ليس فقط لمواطن من الاتحاد الروسي، ولكن أيضًا لرجل أعمال فردي، وكذلك لأي هيكل تجاري.

إذا تحدثنا عن الحساب الشخصي فيما يتعلق بالكيانات القانونية، فسيكون هذا مفهومًا أضيق من الحساب الجاري. في الواقع، تحت حساب شخصيغالبًا ما يتم فهم العديد من الظواهر في وقت واحد:

• صفحة شخصية أو بمعنى آخر حساب مؤسسة أو مؤسسة تم إنشاؤها في قاعدة بيانات البنك لتسجيل المعاملات الائتمانية والمالية مع هذا الكيان القانوني المحدد. لا يمكن استخدام الحساب الشخصي لكيان قانوني كمنصة للتسويات مع الأطراف المقابلة؛
• نهاية مكونة من 6 أرقام لرقم حساب تجاري مكون من عشرين رقمًا؛
• حساب يحتوي على نظام مصرفي متصل عن بعد للأفراد وغير مخصص للتسويات بموجب العقود التجارية؛
• حساب شخصي يصدر للفرد "عند الطلب".

من هذه النقاط، من الواضح أنه على الرغم من حقيقة أن الحساب الشخصي لا يزال يستخدم في أغلب الأحيان من قبل المواطنين العاديين، فإن الكيانات القانونية لديها أيضًا في بعض الأحيان حسابات مصرفية، تُفهم على أنها حسابات شخصية. ومع ذلك، فهي ليست مخصصة لإجراء مدفوعات نقدية بموجب المعاملات والاتفاقيات مع الشركاء، ولكنها ضرورية، على سبيل المثال، للحصول على قروض من البنوك وسدادها أو تحويل الرواتب للموظفين.

استخدام الحساب الشخصي لرجل أعمال فردي للمدفوعات التجارية

في بعض الأحيان، يقوم رواد الأعمال الأفراد وبعض الكيانات القانونية بفتح حسابات شخصية ومحاولة استخدامها للمدفوعات التجارية. ما الفائدة التي يسعون إليها؟ الجواب واضح.

1. خدمة الحسابات الشخصية أرخص؛
2. في بعض الأحيان، لا يوجد في الحساب الشخصي أي قيود على الحد الأقصى لحركة الأموال خلال اليوم، تمامًا كما لا يوجد حد للرصيد الموجود في الرصيد، والذي يمكن تخفيضه إلى الصفر في أي وقت، وهو أمر مثير للاهتمام للغاية للأعمال مندوب.

ومع ذلك، في حالة استخدام حساب شخصي للتحويلات التجارية، لا ينبغي استبعاد بعض المشاكل المحتملة، مثل:

• إذا قام العميل بتحويل الأموال إلى حساب شخصي، لكنه يشير إلى أنه رجل أعمال فردي، فمن المرجح أن العملية لن يتم تنفيذها؛
• يجوز للعميل، وهو رجل أعمال فردي، أن يرفض الصفقة تمامًا إذا طلب منه البائع عدم الإشارة إلى نفسه على أنه رجل أعمال فردي.

وبالمناسبة، بما أن القانون لا يمنح البنوك الحق في مراقبة التدفقات المالية في الحسابات الشخصية، فإن ممثلي المؤسسات المالية يتخذون طريقا مختلفا. عند إبرام اتفاقية مع كيان قانوني أو رجل أعمال فردي لفتح حساب شخصي، فإنها تنص بوضوح على إجراءات وقواعد استخدام الحساب الشخصي. في حالات المخالفة، يرفض البنك تحمل أي مسؤولية، وإذا حدث شيء ما، فسيتحمل صاحب الحساب العقوبة تلقائيًا.

الحساب الجاري - مميزات التطبيق

مع الحساب الجاري الوضع مختلف تماما. الحساب الجاري مخصص على وجه التحديد لتنفيذ المعاملات المالية المختلفة لأغراض تجارية، بما في ذلك إيداع الأموال، وسحب الأموال، ودفع الضرائب، واستلام وإرسال المدفوعات من الأطراف المقابلة، وما إلى ذلك.

على عكس الحساب الشخصي، يتعين على جميع الكيانات القانونية أن يكون لديها حساب جاري؛ ويمكن لأصحاب المشاريع الفردية والأفراد فتح حساب حسب الرغبة. كقاعدة عامة، الأموال المودعة في الحساب الجاري لدى البنك هي ملك لصاحبها.

مهم!إذا كان رجل أعمال فردي يخطط للدخول في معاملات وإجراء أنشطة تجارية مع كيانات قانونية، حيث تتم المدفوعات من خلال التحويلات غير النقدية، فلن يكون من الممكن العمل بدون حساب جاري - فالمؤسسات والمنظمات تقوم بجميع تحويلاتها فقط من خلال هم. بالإضافة إلى ذلك، يعد الحساب الجاري مناسبًا لأصحاب المشاريع الفردية ولتحويل المدفوعات المختلفة إلى ميزانية الدولة، على سبيل المثال، الرسوم الضريبية ومساهمات التأمين في صندوق المعاشات التقاعدية الروسي.

وبالتالي يمكن استخدام الحسابات الجارية:

1. الكيانات القانونية (المؤسسات والمنظمات) وأصحاب المشاريع الفردية الذين يتضمن عملهم تحويلات مالية غير نقدية للمعاملات التجارية؛
2. المواطنون العاديون الذين يحتاجون إلى تنفيذ العمليات المصرفية المختلفة (تحويلات، سحب، إيداع الأموال) من خلال النظام المصرفي عن بعد. صحيح أن بعض الخبراء يشككون في شرعية تصنيف مثل هذه الحسابات التي يفتحها الأفراد على أنها حسابات تسوية، لأنها ليست ذات طبيعة تجارية وليس المقصود منها التسويات مع شركاء الأعمال.

ما هي المستندات المطلوبة لفتح حساب جاري؟

لفتح حساب مصرفي، يحتاج مؤسس أو ممثل المنظمة، وكذلك رجل الأعمال الفردي، إلى الذهاب إلى البنك مع مجموعة من المستندات المعدة مسبقًا. يجب أن تحتوي على:

• شهادة التسجيل لدى مكتب الضرائب،
• جواز سفر مقدم الطلب،
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية أو سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية،
• رقم التعريف الضريبي (إذا كان رجل أعمال فردي)،
• نسخة من الميثاق وقرار الإنشاء (إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة)،
• ختم مع بصمة و بعض الوثائق الأخرى مع نسخ.

كقاعدة عامة، قائمة المستندات اللازمة لفتح حساب مصرفي في بنوك مختلفة هي نفسها تقريبًا.

الفرق بين الحساب الشخصي والجاري

لتلخيص ذلك، يمكننا القول أن الفرق بين الحسابات الشخصية والحسابات الجارية واضح تماما.

إذا لم يكن الحساب الشخصي مخصصًا لتحويل واستلام الأموال بغرض القيام بالأنشطة التجارية ويستخدم حصريًا للاحتياجات الشخصية لصاحبه، فإن الحساب الجاري ضروري خصيصًا لإجراء المعاملات المتعلقة بالمعاملات التجارية.

انتباه!دائمًا ما يكون متلقي الأموال في الحسابات الجارية كيانًا قانونيًا أو فردًا محددًا. في الحسابات الشخصية، المستلم هو البنك، فقط يتم الإشارة إلى غرض الدفع بمزيد من التفصيل، على سبيل المثال، "يتم إضافته إلى رقم الحساب كذا وكذا لشخص كذا وكذا".

لذلك من الطبيعي أن يتم استخدام الحسابات الشخصية، كقاعدة عامة، على نطاق واسع لمختلف المعاملات النقدية من قبل المواطنين العاديين وهي غير مناسبة على الإطلاق لممثلي الأعمال. والوضع مختلف تمامًا مع الحسابات الجارية - فالكيانات القانونية ملزمة ببساطة بفتحها للتسويات القانونية مع الأطراف المقابلة.

من الصعب حاليًا تخيل شخص ليس عميلاً للبنك. ويقومون من خلال المؤسسات المصرفية بدفع الرواتب والمعاشات التقاعدية وإجراء التحويلات لبعضهم البعض. يمتلك كل شخص تقريبًا بطاقة ائتمان، أو على الأقل مرة واحدة في حياته استخدم قرضًا أو فتح وديعة لغرض ما. عند التعامل مع البنوك، غالبًا ما يتم مواجهة مفهومين من هذا القبيل: الحساب الشخصي والحساب الجاري. يعتقد البعض أن هذه المفاهيم متشابهة مع بعضها البعض، لكن هذا أبعد ما يكون عن الواقع، وينصح بمعرفة الفرق بينهما لتجنب المشاكل عند إجراء الدفعات.

ما هو الحساب الجاري؟

تحتاج كل مؤسسة إلى إجراء تسويات مع الأطراف المقابلة: فهي تحول الأموال إلى مورديها، وتتلقى الأموال من المشترين مقابل المنتجات الموردة لهم، وما إلى ذلك. لحل هذه المشكلة، يتم فتح حساب مصرفي مخصص لإجراء معاملات الدفع. حاليًا، يتم تنفيذ جميع العمليات تقريبًا باستخدام الخدمات المصرفية عن بعد (تطبيقات Client-Bank أو Internet Bank)، مما يوفر وقت الموظف بشكل كبير. بمجرد حصول المؤسسة على شهادة التسجيل ككيان قانوني (أو يتم تسجيل الفرد كرجل أعمال فردي)، فإنه يحتاج إلى فتح حساب جاري، على الأقل، لدفع الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للدولة .

للقيام بذلك، عليك الحضور إلى البنك وتقديم حزمة المستندات التالية:

• بطاقة تحتوي على عينة من توقيعات الأشخاص الذين يمكنهم إدارة الأموال في الحساب (عادةً مدير المؤسسة وكبير المحاسبين). يمكن أن يتم التصديق على هذا النموذج مباشرة من قبل موظفي البنك، أو من قبل كاتب عدل، الذي سيشهد على حقوق الأشخاص المسؤولين.
• الوثائق التأسيسية (رقم التعريف الضريبي، شهادة التسجيل، مقتطف من سجل الدولة، الميثاق، أوامر تعيين الأشخاص المسؤولين أو قرارات مماثلة للمؤسسين). يجب أن تكون جميع المستندات مصدقة بختم المؤسسة.
• نسخ من جوازات سفر الأشخاص الذين سيديرون أموال الشركة في الحساب.
• تقديم الطلب بالنموذج المقرر لفتح حساب جاري.

بعد ذلك، يقوم البنك بإجراء فحص قانوني للمستندات بحيث تتوافق جميع المستندات مع أحكام اللوائح الحالية ويتمتع جميع الأشخاص المسؤولين بالحقوق اللازمة. يتم فحص المعلومات أيضًا من قبل خدمة الأمن. إذا كان من بين مديري أو مالكي الشركة أشخاص لديهم أو واجهوا مشاكل مع القانون (الإدانة بارتكاب جرائم اقتصادية، وإدارة عدد كبير من المؤسسات، الذين شاركوا سابقًا في مخططات غير قانونية لتحسين مدفوعات الضرائب)، يجوز للبنك رفض لفتح حساب، حيث أن المؤسسات المالية تراقب سمعتها بعناية.

في حالة التوصل إلى نتيجة إيجابية من الإدارة القانونية والخدمة الأمنية لمؤسسة مصرفية، يتم فتح حساب جاري للمعاملات المالية لرجل أعمال أو مؤسسة في مؤسسة ائتمانية، وهو رمز فريد مكون من عشرين رقمًا.

باستخدام الحساب، يمكنك إجراء أي معاملات دفع لصالح الدولة والأطراف المقابلة والأفراد، وكذلك إجراء المعاملات المالية المختلفة (على سبيل المثال، الحصول على قرض وسداده، تجديد الوديعة أو سحب النقود خلال فترات نقص الأموال ). كما أن الحساب الجاري ضروري لتلقي المدفوعات من المشترين والعملاء، وعند تنفيذ تجارة التجزئة، لإيداع المبالغ النقدية المستلمة من العملاء لضمان المدفوعات اللاحقة.

إن فتح حساب مصرفي والحفاظ عليه هو إجراء مدفوع الأجر. تقوم المؤسسة المالية، وفقًا للاتفاقية المبرمة، بفرض رسوم على العميل وفقًا للتعريفات المحددة دون قبول (بمعنى آخر، موافقة العميل على تنفيذ مثل هذه العملية غير مطلوبة).

إحدى الميزات الرئيسية للحساب الجاري هي وجود اتفاقية خدمة مصرفية عن بعد. باستخدام خدمة "بنك العميل" يمكنك إجراء جميع العمليات المصرفية اللازمة، باستثناء السحب والإيداع النقدي.

ما هو الحساب الشخصي؟

كقاعدة عامة، يتم فتح حساب شخصي من قبل المواطنين العاديين. يتم فتح الحساب الشخصي عندما يبرم الشخص اتفاقية لإيداع الأموال. تمامًا مثل الحساب الجاري، الحساب الشخصي عبارة عن رمز فريد مكون من عشرين رقمًا. وبمساعدته، يحتفظ البنك بسجلات تحليلية عند إجراء معاملات التسوية بأموال الفرد.

لتحويل الأموال إلى قريبك، أو تحويل مكافأة لشخص ما مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المباعة، عليك معرفة حسابه الشخصي. حاليًا، من الممكن أن تواجه مواقف يتم فيها "ربط" الحساب الشخصي برقم هاتف أو بطاقة ائتمان (بطاقة خصم)، مما يبسط عملية التحويل. يعد وجود حساب شخصي لتنفيذ أي معاملات دفع أمرًا إلزاميًا.

يجب أن يُفهم الحساب البنكي الشخصي على أنه:

• إدخال خاص في النظام المحاسبي لمؤسسة مالية يسجل أموال العميل - الفرد ؛
• جزء من رقم الحساب الجاري الفريد المكون من عشرين رقمًا، والذي يسمح لك بتحديد عميل معين؛
• حساب الفرد في بنك الإنترنت أو عند فتح وديعة تحت الطلب لإجراء عمليات التسوية والدفع.

يمكن استخدام الحساب الشخصي للأغراض التالية:

• تحويل الأموال إلى الكيانات القانونية (الدفع مقابل المرافق، وشراء البضائع، وما إلى ذلك)؛ الحصول على القروض وسدادها؛
• تلقي المكافأة من صاحب العمل والأشخاص الآخرين؛
• تخزين الأموال على الودائع.

القيد الرئيسي الذي يواجهه الحساب الشخصي هو استحالة استخدامه لممارسة الأنشطة التجارية، باستثناء المعاملات الخاصة بتحويل الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى.

وفي الوقت نفسه، يمكن للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية أيضًا فتح حساب شخصي لدى مؤسسة مصرفية. لكن هذه الحسابات لا تستخدم في التسويات مع الأطراف المقابلة للخدمات المقدمة أو البضائع المباعة. في أغلب الأحيان، يتم إنشاؤها لتحويل الأجور إلى الموظفين، وكذلك عند الحصول على القروض. باستخدام حساب شخصي، تتلقى الشركة أموال الائتمان وتقوم بسداد أقساط القروض.

الاختلافات بين الحسابات الشخصية والحسابات الجارية

لذا فإن الفرق الرئيسي بين نوعي الحسابات التي يفتحها العملاء في البنوك هو كما يلي:

• وعلى عكس الحساب الجاري، لا يسمح الحساب الشخصي بإجراء المعاملات النقدية للقيام بالأنشطة التجارية؛
• تستخدم فقط للنفقات غير المتعلقة بالأنشطة التجارية: الدفع مقابل الاتصالات المتنقلة والإسكان والخدمات المجتمعية وفتح الودائع وتجديدها وشراء العملة والحصول على أموال الائتمان وإصدار الأجور وما إلى ذلك.

يتميز الحساب الجاري، على عكس الحساب الشخصي، بالخصائص التالية:

• تستخدم حصريًا للقيام بالأنشطة التجارية (تسديد المدفوعات، أو تلقي المدفوعات مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المباعة على أساس منتظم)؛
• يوفر للمالك الفرصة لتنفيذ معاملات الدفع من حسابات مصرفية أخرى؛
• مفتوح فقط للكيانات القانونية ورجال الأعمال؛
• إذا لزم الأمر، يمكن استخدامها لتخزين الأموال، وهي وظيفة الحساب الشخصي؛
• يتم فتح الحسابات الجارية للعملاء في البنوك فقط. وفي المقابل، يمكن فتح بطاقات الهوية الشخصية لدى مشغلي الهاتف المحمول وشركات التأمين وغيرها.

يقوم بعض رواد الأعمال والكيانات القانونية بفتح حسابات شخصية ومحاولة استخدامها للقيام بالأنشطة التجارية، ولكن من الصعب للغاية القيام بذلك. تتمتع البنوك بسلطة مراقبة معاملات عملائها، وإذا اكتشفت إيصالات ومدفوعات منتظمة على حساب شخصي تشير إلى نشاط تجاري، فيمكن للمؤسسات المالية حظر مثل هذه المعاملات وإنهاء العلاقات مع هؤلاء العملاء.

تعود الرغبة في استخدام الحسابات الشخصية إلى اختلافها عن حسابات التسوية في انخفاض أسعار الخدمة والطبيعة المبسطة للعمل بالنقد. ومع ذلك، في الوقت الحاضر، تراقب البنوك بدقة شديدة تداول النقد وصحة المعاملات النقدية من قبل المؤسسات، لأن هذه الوظيفة منصوص عليها بموجب القانون. لذلك، بالإضافة إلى إنهاء التعاون، يمكن للبنوك أيضًا الإبلاغ عن المعاملات المشبوهة إلى السلطات الضريبية، وهو أمر محفوف بالمسؤولية الإدارية والجنائية لعملائها.

ولذلك يوصى باستخدام الخدمات المصرفية المختلفة في مواقف مختلفة ومراعاة الاختلافات بين الحسابات الشخصية والحسابات الجارية. يجب على الجهات الاعتبارية ورواد الأعمال فتح حسابات جارية لمزاولة أنشطتهم، ويمكن استخدام الحسابات الشخصية لتحويل الرواتب للموظفين أو الحصول على قرض بنكي. يمكن للأفراد استخدام علاجات الوجه لإكمال جميع المعاملات. علاوة على ذلك، في كلتا الحالتين هناك إمكانية تقديم الخدمة لهم عن بعد لإتمام العمليات اللازمة (إجراء الدفعات، فتح الودائع، استلام المكافآت، وما إلى ذلك). يمكن أن يؤدي انتهاك الاتفاقيات المبرمة مع البنوك من أجل توفير المال أو اكتساب فرص إضافية إلى خسائر كبيرة.

إن الاختلافات بين هذه المفاهيم لها تأثير كبير على معنى المصطلح نفسه. بالنسبة للمستثمرين، الحسابات الجارية والشخصية هي ذات أهمية.

التعاريف والاختلافات

حساب جارهو الحساب الذي يتم إنشاؤه لعميل البنك بغرض القيام بالأنشطة التجارية. وهي مصممة لأداء أنواع مختلفة من المعاملات المالية.

مستخدم:

• لتلقي الأموال من العملاء
• للتحويلات إلى أشخاص آخرين
• لدفع تكاليف الخدمات المصرفية (المدفوعات على القروض، وما إلى ذلك)
• لتخزين رأس المال

الفئة الرئيسية من المستخدمين هم رواد الأعمال الأفراد والمنظمات والكيانات القانونية الذين يستخدمونها كمحفظة لتخزين الأموال المستلمة لتقديم الخدمات أو بيع البضائع. ومع ذلك، فإن تفاصيله هي معلومات متاحة للجمهور. يمكن أن يتم تحويل الأموال إما بطريقة غير نقدية (عند الدفع باستخدام البطاقة المصرفية للعميل من خلال المعدات الطرفية) أو عن طريق التحويل النقدي.

يتم تسجيل هذا الحساب للكيانات القانونية على أساس مدفوع. بالنسبة للفرد، فهو مفتوح لتحويل الأجور وأنواع مختلفة من المزايا الاجتماعية.

حساب شخصي- هذا رقم فريد خاص يتم تخصيصه للعميل في وقت تسجيل بطاقة الخصم أو الائتمان. يتم فتحه لغرض إجراء المعاملات المالية بين البنك والمالك. ولا يُتصور التدخل من جانب أطراف ثالثة.

مستخدم:

• لغرض إجراء التحويلات إلى الكيانات القانونية
• لتخزين رأس المال

ولا يمكن أن يكون مالكها إلا فردًا. إلا أن الأغراض التجارية محظورة عليه.

يتم تحديد قائمة شاملة لأنواع الحسابات التي يمكن للبنوك المحلية فتحها من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي بموجب تعليمات خاصة. يتم فتح الحساب الشخصي لغرض وحيد هو تسجيل جميع المعاملات التي يقوم بها شخص معين أو عميل مؤسسة ائتمانية.

لا ينبغي الخلط بين الحساب الشخصي والحساب الجاري، حيث يتم فتح الأخير من قبل العميل للاستخدام المستمر للأموال. الغرض الوحيد من الحساب الشخصي هو تسجيل المعاملات النقدية مع شخص معين. ولهذا السبب تسمى الحسابات الشخصية أيضًا بالحسابات الخاصة التي أنشأها مشغلو الهواتف المحمولة، والتي تسجل بهذه الطريقة جميع المدفوعات والنفقات الخاصة بعميل معين.

مميزات الحساب الجاري

السمة الرئيسية للحسابات الجارية هي الغرض المحدد بدقة. لا يتم فتح حسابات من هذا النوع لكل عميل، ولكن فقط للمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية. الغرض من فتح واستخدام الحساب الجاري في مؤسسة ائتمانية هو إجراء التسويات اليومية مع العملاء والأطراف المقابلة عند القيام بالأنشطة التجارية.

بالإضافة إلى ذلك، يتم توفير التسويات للمنظمات غير الربحية التي تستخدمها للتسويات عند تنفيذ نوع النشاط الذي تم إنشاؤها من أجله. لا يحق للأفراد فتح حسابات جارية، باستثناء المحامين الخاصين وكتاب العدل، الذين يقومون أيضًا بإجراء المدفوعات والتحويلات ويقبلون الأموال في سياق أنشطتهم الخاصة.

الاختلافات الرئيسية بين الحسابات الجارية والشخصية

وبالتالي، فإن الفرق الرئيسي بين الحسابات الشخصية والحسابات الجارية هو الغرض المقصود منها. إذا تم فتح الحسابات الشخصية فقط للأغراض المحاسبية، فسيتم إنشاء حسابات التسوية للدعم المالي للأعمال اليومية أو الأنشطة الأخرى. يختلف أيضًا تكوين الأشخاص الذين يمكنهم فتح هذه الأنواع من الحسابات واستخدامها.

يمكن فتح حساب شخصي ليس فقط من قبل مؤسسات الائتمان، ولكن أيضًا من قبل أقسام المحاسبة في أي كيان قانوني، ومشغلي الهاتف المحمول، والشركات الأخرى التي تقدم خدمات معينة. يتم فتح الحسابات الجارية فقط من قبل البنوك. يمكن لأي شخص استخدام حساب شخصي، والجهات التي تمتلك حسابات جارية محددة بشكل واضح في اللائحة، ولا يتم تضمين الأفراد العاديين في هذه الجهات.

الحساب الجاري وحساب المراسل - الفرق بينهما كبير جدًا ويكمن في المقام الأول في أغراضهما الوظيفية المختلفة. في هذه المقالة، سيتعرف القارئ على كيفية استخدام هذه الحسابات عمليًا وسيتلقى أيضًا معلومات مفصلة حول الاختلافات الرئيسية بينها.

الحساب الجاري: المفهوم والغرض

وفقًا للفقرة 2.3 من تعليمات بنك روسيا رقم 153-I بتاريخ 30 مايو 2014، فإن الحساب الجاري هو نوع من الحساب المصرفي الذي تم إنشاؤه لرواد الأعمال (سواء المنظمات أو الأفراد، بما في ذلك العاملين في الممارسات الخاصة) ويستخدمونه لإجراء المعاملات المالية في سياق القيام بالأنشطة التي تهدف إلى تحقيق الربح. ويمكن فتح أي عدد من هذه الحسابات لنفس المؤسسة، إما في بنك واحد أو في عدة بنوك في وقت واحد.

الحساب الجاري يستخدم:

• لإجراء تحويلات مالية غير نقدية؛
• الدفع مقابل السلع والخدمات؛
• دفع الأجور لموظفي المؤسسة ؛
• دفع الضرائب والرسوم ورسوم الدولة وأقساط التأمين والمدفوعات الإلزامية الأخرى، وما إلى ذلك.

وفقًا للبند 6 من توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن التنفيذ ..." بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U، يعد استخدام الحساب الجاري شرطًا أساسيًا لتنفيذ المعاملات بالمبلغ والتي تتجاوز 100000 روبل - في هذه الحالة يُحظر الدفع نقدًا.

لا تعرف حقوقك؟

حساب المراسل: المفهوم والغرض

وفقًا للفقرة 2.5 من التعليمات رقم 153-I، فإن حساب المراسلة هو نوع من الحسابات المصرفية المفتوحة للمؤسسات المصرفية والمؤسسات الائتمانية الأخرى.

هناك 3 أنواع من هذه الحسابات:

• حساب نوسترو مفتوح من قبل بنك في بنك آخر؛
• حساب Loro مسجل من أحد البنوك لصالح بنوك أخرى؛
• حساب Vostro صادر عن بنك لبنوك أجنبية أخرى.

مطلوب حساب مراسل للتسويات المتبادلة بين البنوك. على سبيل المثال، إذا أرسل عميل البنك الأموال المحتفظ بها فيه إلى حساب مفتوح في مؤسسة مصرفية أخرى، فستكون هناك حاجة إلى معلومات حول حساب المراسلة الخاص بتلك المؤسسة لإكمال المعاملة بنجاح. ولكن عند نقل الأموال بين الحسابات في نفس المؤسسة الائتمانية (حتى في فروعها المختلفة)، لن تكون هناك حاجة لمثل هذا الحساب.

الفرق بين الحسابات البنكية: ما الفرق بين الحساب الجاري والحساب المراسل؟

عند إجراء تسويات متبادلة غير نقدية، يجدر التمييز بين حساب مراسل وحساب جاري - وترد أدناه الاختلافات بين هذه الأدوات المالية في مختلف المعايير:

1. صاحب الحساب. يتم فتح الحسابات الجارية لرواد الأعمال (الأفراد وذوي الكيان القانوني)، وحسابات المراسلة - للبنوك فقط.
2. طريقة التحكم. يمكن فقط لممثل المؤسسة التي تم فتح الحساب من أجلها إدارة الحساب الجاري. يمكن إدارة حساب المراسل عن طريق:

• البنوك المراسلة؛
• البنك المركزي للاتحاد الروسي؛
• مراكز المقاصة.

1. التعيين الرقمي. يتكون معرف الحساب (بغض النظر عن نوعه) من 20 رقمًا. تبدأ الحسابات المراسلة دائمًا بالقيمة 301؛ عند تشفير الحسابات الجارية، لا يتم استخدام هذه المجموعة الرقمية.
2. الحق في التصرف في الأموال المخزنة في الحساب. عند استخدام الحساب الجاري، يمكن لصاحبه إجراء أي تلاعب بالأموال المخزنة عليه بشكل مستقل. لشطب الأموال من حساب مراسل، يجب عليك الحصول على موافقة البنك الذي فتح الحساب.

لذلك، يتم استخدام الحساب الجاري وحساب المراسلة لإجراء التسويات المتبادلة غير النقدية، ولكن هناك بعض الاختلافات بينهما. يسمح الحساب الجاري الذي يفتحه رجل أعمال في مؤسسة مصرفية بإجراء تحويلات مالية إلى الأطراف المقابلة والسلطات التنظيمية، وتخزين الأموال وسحب الأموال النقدية، بالإضافة إلى إجراء المعاملات المالية الحالية الأخرى. لا يمكن فتح حساب مراسل إلا لمؤسسة ائتمانية (بما في ذلك الخدمات المصرفية) ويتم استخدامه عند تحويل الأموال من بنك إلى آخر.