현금 한도 승인 명령을 작성하십시오. 현금 한도 주문. 새로 생성된 조직의 현금 데스크의 현금 잔액 한도

조직이 편리하게 준수하고 동시에 잘못 작성된 문서로 인해 벌금을 부과하지 않도록 올바른 현금 한도를 설정하는 방법-이러한 문제는 예외없이 대기업과 소기업 모두에 적용됩니다.

다른 법인의 경우 활동 및 산업 특성이 다르기 때문에 다른 문서가 필요할 수 있으며 계산 자체를 수행할 수 있습니다. 다른 방법들. 이러한 문서를 준비하려면 법률에 대한 지식과 다양한 수준의 부칙에 대한 최신 변경 사항이 필요합니다. 내부 현금 거래를 위해 문서를 작성할 때 조직 활동의 세부 사항 인 다양한 측면과 미묘함을 고려해야합니다.

오늘 기사에서 현금 한도를 계산하는 것이 더 나은 방법과 작성해야 할 문서를 자세히 고려할 것입니다. 검사관이 불평 할 것이 없도록 필요한 모든 문서를 올바르게 작성하는 방법을 자세히 알려 드리겠습니다.

한도에 대한 일반 규칙

현금으로 일하고 금전 등록기가 있는 개별 기업가 및 조직은 현금 한도에 대한 주문이 있어야 합니다. 주문의 형식과 내용에는 몇 가지 옵션이 있습니다. 이러한 옵션과 이러한 문서를 컴파일하는 규칙을 더 자세히 고려해 보겠습니다.

금전 등록기와 함께 일하면서 현금 책의 유지 관리를 제공합니다. 이 책은 경제 실체에서 현금의 가용성 및 이동에 대한 기록을 유지합니다. 이 책의 거래에 대한 회계는 출납원 / 회계사 또는 관리자 / 기업가가 보관합니다. 이 책은 반드시 하루가 끝날 때 현금의 현재 현금 잔고를 반영합니다. 이러한 잔액의 값은 조직/개인 기업가가 설정한 한도를 초과해서는 안 됩니다. 초과 현금이 있는 경우 은행을 통해 회수하거나 서비스로 보내야 합니다. 금융 기관. 책임자는 현재 현금 잔액이 현금 한도에 대한 내부 주문을 준수하는지 확인해야 하며, 머리는 경제 주체가 그러한 문서를 가지고 있고 최신 입법 규범에 따라 올바르게 작성되었는지 확인할 의무가 있습니다.

현금 데스크의 현금 잔고 및 현금 흐름은 11/12/11의 중앙 은행 규정 373호에 의해 규제되며, 이를 준수하지 않을 경우 감독 당국은 대상에 대해 처벌을 적용할 수 있습니다.

주문 작성 기능

현금 한도가 경제 실체에 적용되는지 여부에 관계없이 현금 흐름은 책임자 또는 개별 기업가의 적절한 내부 명령에 따라 결정되어야 합니다.

일부 사업체의 경우 현금 한도 사용이 의무 사항이 아닙니다. 소기업(직원 수 최대 100명, 연간 매출 최대 8억, 개인 기업가)입니다.

어느 시점에서 조직이 SMP 범주에 속하지 않는 경우 즉시 현금 한도 계산 및 현금 규율 명령을 발행해야 합니다.

또한 현금 잔액에 대한 문서가 전혀 없다는 것은 제로 현금 데스크에서 한도가 설정되고 하루가 끝날 때 현금 잔액이 승인되지 않고 위반임을 의미합니다.

현금 한도 주문은 다음 옵션 중 하나로 작성할 수 있습니다.

명령에는 이 한도 계산이 첨부된 현금 한도의 특정 금액에 대한 표시가 포함될 수 있습니다.
명령에는 기존 현금 한도의 폐지 표시가 포함될 수 있습니다.
주문에는 현금 한도가 설정되지 않았으며 조직/개인 기업가에 현금을 보관하는 절차가 무엇인지 표시가 포함될 수 있습니다.

현금 한도 주문에 대한 일반 규칙

현금 잔고 한도는 근무일 종료 시 공식적으로 사업체의 현금 데스크에 있을 수 있는 법인 내부 명령에 의해 승인된 최대 현금 금액입니다.

주문하기 전에 한도를 계산하기 위한 두 가지 옵션 중 하나를 선택해야 합니다.

대상자가 상품 또는 서비스 / 작업에 대해 현금 데스크에서 현금 지불을 수락하는 경우 현금 수령액을 기준으로 현금 한도를 계산해야합니다.
현금 데스크의 현금 수령액이 종종 기업 활동의 특성으로 인해 일일 비용 및 지불 금액보다 적은 경우 지급액을 기준으로 현금 한도를 계산하는 것이 일반적이지만 급여 또는 직원에 대한 혜택에 대한 지불은 고려하지 않습니다.

지정된 현금 한도 계산은 현금 한도 주문에 대한 부록 인 별도의 시트에 작성됩니다. 주문 텍스트는 두 경우 모두 동일합니다.

현금 잔고 한도 설정 명령에는 다음 정보가 포함되어야 합니다.

사업체의 전체 이름
컴파일 중인 문서의 이름(유형)
주문 날짜 및 일련 번호
편집 장소(도시);
주문 유효 기간;

주문의 유효 기간이 지정되지 않은 경우 새 주문이 발효될 때까지(또는 새 주문에 의해 취소될 때까지) 유효한 것으로 간주됩니다.

설정할 한도의 크기(전체 루블로 표시)
현금 인도와 수령 사이의 기간 (영업일 기준)을 문서에 표시해야합니다.
주문 실행을 모니터링할 책임자(계산원, 회계사, 관리자)를 지정합니다.
경제 주체 / 개인 기업가의 문서 승인.

또한 유효한 자체 은행 계좌가 있는 별도의 부서에도 정해진 현금 한도가 있어야 한다는 점에 유의해야 합니다.

현금 한도에 대한 일반 규칙

귀하가 공식적으로 신고한 현금 금액과 하루가 끝날 때 귀하가 설정한 현금 데스크에 수금 후 남을 수 있는 금액이 현금 한도액임을 다시 한 번 상기시켜 드립니다.

다음과 같은 경우 내부 문서에서 정한 한도를 초과할 수 있습니다.

아직 미지급 급여 금액에 대해 경제 주체 직원에게 급여를 지급하는 기간(지불 및 혜택) 동안 모든 급여 지급에 5일이 할당됩니다.
주말, 휴무 휴가이 기간 동안 현금 거래가 있었다면.

설정된 한도를 초과하거나 현금을 부적절하게 보관하는 경우 경제 주체에 대한 행정적 영향 측정이 제공됩니다. 공무원의 경우 4 ~ 5,000 루블의 벌금, 법인의 경우 40 ~ 50,000 루블의 벌금이 부과됩니다.

조직에 공식적으로 현금 한도를 설정하거나 부재를 규정하는 문서가 없는 경우 기본적으로 한도는 0으로 간주되며 모든 현금 잔액은 위반입니다. 어쨌든 현금으로 일하는 조직이나 기업가는 금전 등록기의 현금 잔액 규칙과 책임자를 나타내는 돈 보관 규칙을 설정하는 내부 명령을 가지고 있어야 합니다.

이제 소기업을위한 새로운 규칙이 있습니다 (숫자는 최대 100 개이고 전년도 경제 주체의 연간 수익은 최대 8 억 루블입니다). 더 이상 제한이 필요하지 않지만 규제 문서는 여전히 자금 제한이 없다는 명확한 표시로 작성하고 보관 규칙을 규정해야합니다. 그리고 이전에 한도가 있었고 취소하려는 사람들은 한도를 포기하라는 명령을 내립니다.

현금 한도는 이제 은행에서 승인할 필요가 없으며 이제 사업체가 독립적으로 승인합니다.

현금 한도 등록을 위한 문서 옵션

현금 한도에서 문서를 처리하기 위한 몇 가지 옵션이 있습니다.

연초부터 한도를 적용하지 않고-정해진 한도없이 현금 보관에 대한 주문이 발행됩니다.
연중 한도 취소-이전에 설정된 한도 취소 명령과 현금 저장 명령의 두 가지 문서를 작성해야합니다.
현금 한도 설정 - 현금 한도 주문 및 현금 한도 계산 주문 부록이 발행됩니다.

한도에 대한 새 주문을 발행하면 유효 기간이 지정되지 않은 경우 이전 주문이 자동으로 취소됩니다.

주문 양식:

사업체의 전체 이름
문서 제목(주문)
주문 번호, 날짜
문서의 전체 이름(예: "현금 잔액 승인 시" 돈레지스터에서");
연방 규정에 따라 현금 규율의 내부 질서가 확립됩니다.
또한 "주문합니다:" 및 특정 상황에 따라 주문의 세부 텍스트를 하나씩 표시합니다.
현금 한도의 설정/해제/부재를 표시합니다.
계산대에서 현금을 보관하는 절차를 지정하십시오.
이 명령을 집행할 책임자를 임명합니다.
한도를 설정할 때 문서-한도 계산 응용 프로그램을 표시하십시오.
조직 이사 또는 개인 기업가의 서명.

현금 한도에 대한 샘플 주문은 http://okbuh.ru/wp-content/uploads/2017/03/obrazec_prikaza_na_limit_kassy.docx 링크에서 얻을 수 있습니다.

현금 데스크의 현금 잔액 한도 계산

이제 비즈니스 엔터티는 활동의 세부 사항에 따라 한도 계산 체계를 선택할 수 있습니다.

현금수익;
현금 비용.

조직에서 들어오는 현금 수익 금액이 현재 비용보다 훨씬 큰 경우 현금 한도는 수익금으로 설정됩니다.

피험자가 들어오는 현금이 거의없는 활동을하고 현금 데스크에서 비용과 인출이 볼륨면에서 그에게 상당히 중요한 경우 두 번째 옵션 인 비용 계산이 선택됩니다.

가장 적합한 방법을 즉시 결정할 수 없으면 두 옵션에 대해 예비 계산을 한 다음 가장 선호하는 옵션을 설치하고 발행하십시오.

한도를 계산하고 설정하려면 사업체 활동의 세부 사항에 따라 작년 또는 지난 분기(반년)의 데이터를 선택하는 것이 편리합니다(단, 근무일 기준 92일 이하). 균형 한도는 kopecks없이 전체 루블로 설정되며 필요한 경우 수학 규칙에 따라 반올림됩니다. 최대 50 kopecks, 50 이상이면 최대 루블까지 반올림됩니다.

수익을 기준으로 계산:

L \u003d V / P x Nc,

어디 엘— 현금 잔액 한도(루블 단위)

V-수락 된 기간 동안 주제가 판매 한 상품, 그가 수행 한 작업 또는 서비스의 현금 영수증 양, 새로운 주제의 경우 예상 영수증 금액 (루블 단위)이 허용됩니다.

피- 승인된 정산 기간(영업일 기준), 92영업일 이하

체크 안함- 현금 수령일과 수금일(은행으로 배송) 사이의 기간(영업일 기준), 예를 들어 현금이 2일마다 입금되는 경우 Nc=2.

이 기간은 영업일 기준 7일 이상이어야 하며, 매장(객체)이 위치한 결제에 은행이 없는 경우 영업일 기준 14일입니다.

기간 P는 일반적으로 다음과 같이 선택됩니다.

이전 기간을 기준으로 - 1제곱미터로 계산합니다. 2017년은 4분기 데이터를 기준으로 작성되었습니다. 2016년;
이전 유사한 기간(예: 전년도)을 기준으로 - 1sq로 계산합니다. 2016년 1분기 데이터를 기준으로 한 2017년;
이전 최대 판매 기간 및 최대 수익 수령을 기준으로 합니다(비용으로 계산하는 경우 - 최대 지불 또는 비용 기간 기준).

계산 예: Malina LLC는 2017년 6월의 현금 한도를 계산하고 2016년 6월을 기준으로 근무일은 22일, 수익은 500,000루블, 징수는 2일마다 합니다. 현금 한도 계산: L = (500,000/22) x 2 = 45,455 루블.

비용을 기준으로 한 계산(지시 번호 3210-U의 2항에 따라 현금 영수증이 있는지 여부에 관계없이 설정됨):

L \u003d R / P x Nn,

어디 엘- 현금 잔액 한도(루블 단위)

아르 자형- 주제가 발행한 현금 금액 또는 계산에 허용된 기간 동안의 비용(루블 단위)에서 직원에게 지급된 급여(혜택)를 뺀 금액, 우리가 수락하는 새로운 조직에 대해 - 예상 비용

피- 계산 수행을 위해 허용되는 기간(근무일 기준), 최대 92 근무일;

ㄴㄴ- 직원에 대한 급여(혜택)를 제외한 은행의 당좌 계좌에서 연속 2회 현금 인출 사이의 영업일 기준 기간. 이 기간은 영업일 기준 7일을 넘지 않아야 하며, 거래 지점(개체)이 있는 결제에 은행이 없는 경우 영업일 기준 14일입니다.

계산 예: Malina LLC는 2017년 6월의 현금 한도를 계산하고 2016년 6월, 7월 및 8월의 데이터를 기준으로 근무일은 65일, 3개월 동안 공급업체에 대한 지불은 500,000루블, 은행에서 현금 인출은 2일마다입니다. 현금 한도 계산: L = (500,000/65) x 2 = 15,385 루블.

결론

현금 한도를 주문할 때 먼저 한도 자체의 금액을 정확하게 계산하는 것이 중요합니다. 이는 우선 조직 자체에 편리할 것입니다. 잘못 계산된 한도는 지속적으로 반복되는 현금 규율 위반으로 이어지고 조만간 감독 당국에 의해 발견되어 처벌을 받게 되기 때문입니다. 따라서 서류 작업은 제한이 필요한지 여부와 제한이 무엇인지 결정하는 것부터 시작해야 하며 문서 유형은 이미 선택되어 있습니다.

주문을 작성할 때 조직에 설정된 현금 규율에 필요한 모든 데이터를 표시하고 현금 저장 절차를 명확하게 규정하고 주문 실행 책임자를 지정하는 것이 중요합니다. 주문을 할 때 현금 한도 설정 절차에 대한 최신 현행 조항을 참조하는 것이 필수적이며 이전에 유효한 규칙을 언급하는 조직의 내부 문서는 유효하지 않은 것으로 간주된다는 점에 유의해야 합니다.

오늘 우리는 현금 한도 계산 및 처리 문제를 자세히 살펴보고 한도를 설정할 때 알아야하고 고려해야 할 뉘앙스를 다루었습니다. 그들은 일반적인 상황에 대해 자세히 설명하고 등록을 위해 예와 샘플을 제공했습니다. 다양한 옵션서류. 이 정보가 조직에서 데이터를 계산하고 문서를 처리하는 데 유용하기를 바랍니다. 그리고 우리 기사를 읽은 후에 필요한 모든 주문과 신청을 올바르게 준비하는 데 어려움이 없을 것입니다.

회사는 금전 등록기에 상시 보관할 수 있는 현금의 최대 금액을 설정해야 합니다. 이를 위해 회사는 다음을 결정합니다. 체크아웃 한도. 계산 응용 프로그램이 있는 샘플 주문- 페이지 아래.

MySklad에서 금전 등록기를 유지하는 것은 편리하고 간단합니다: 현금 거래, 잔액 추적, 나가는 주문 및 들어오는 주문 인쇄, 소매 판매 등록 직장교대 근무를 마감하고 판매 시점에 Z-보고서를 생성할 때 PQS를 자동으로 생성할 수 있습니다. MySklad를 사용해 보십시오. 처음 2주 동안 서비스의 모든 기능이 완전히 무료입니다.

여기에서 2019년 현금 한도 주문을 무료로 다운로드할 수도 있습니다.

명령은 월, 분기, 연도 등의 기간 동안 조직의 책임자가 발행합니다. 현금 한도 만료일은 생략할 수 있습니다. 그러면 새 명령이 내려질 때까지 그와 함께 일할 수 있습니다. 계산 공식 및 예시- 더 나아가.

2019년 현금 한도 계산 방법

회사는 현금 한도 계산 절차를 독립적으로 설정합니다. 조직의 수익 또는 현금 지출에 따라 두 가지 옵션이 있습니다.

현금 한도 계산: 수익 기준

첫 번째 방법은 조직의 실제 또는 계획된 수익을 기반으로 합니다. 현금을 받고 상품을 판매하거나 서비스를 제공하는 사람들에게 더 적합합니다. 이 경우 현금 한도 공식은 다음과 같습니다.

한도 = 수익 / 정산 기간 x 일수

정산기간은 회사의 영업일 기준 92일 이내입니다. 예를 들어 계절성 또는 지난 몇 년간의 "피크"수입을 고려하여 임의로 선택할 수 있습니다.

일 - 이것은 은행에 돈을 인도하는 날짜 사이의 근무일 수이며, 이 기간은 7일을 넘지 않아야 하며 은행이 없는 지역은 14일을 넘지 않아야 합니다.

예. 4/4 분기에 Solnyshko LLC의 현금 데스크는 다음을 받았습니다.

10 월-130,500 루블,
11 월-345,000 루블,
12 월-146,900 루블.

돈은 매일 은행에 입금됩니다. 2019년 현금 한도를 계산하는 방법은 무엇입니까?

위 공식에 따라 계산합니다.

(130,500 루블 + 345,000 루블 + 146,900 루블) / (22일 + 20일 + 21일) x 1 = 9879.4

결과 수치는 전체 루블로 반올림해야 합니다. 따라서 현금 한도는 9879 루블입니다.

현금 데스크 한도 계산 : 현금 인출량 기준

두 번째 방법은 주로 현금을 사용하여 구매 또는 서비스 비용을 지불하는 사람들에게 적합합니다. 현금 한도 공식은 현금 인출량을 기반으로 합니다.

한도 = 발행 / 정산기간 x 일수

예. 2017년 4분기 Tigr LLC는 직원들에게 가정용품 지불을 위한 계정을 발행했습니다.

10 월-30,000 루블,
11 월-45,000 루블,
12 월-60,000 루블.

영업일 기준 5일마다 당좌 계좌에서 돈이 인출되었습니다. 현금 한도 계산은 다음과 같습니다.

(30,000 루블 + 45,000 루블 + 60,000 루블) / (22일 + 20일 + 21일) x 5 = 10714.3

우리는 전체 루블을 반올림하고 10,714 루블을 얻습니다.

2019년 온라인 결제 시 현금 규율

현금 규율에는 현금 한도 결정을 포함하여 현금 정산 규칙 준수가 포함됩니다.

현금 데스크는 무역 조직뿐만 아니라 현금 이동이 있는 곳에서도 사용되기 때문에 현금 규율은 모든 법인에 적용됩니다. 예를 들어 CCP는 다음과 같은 경우에 필요합니다.

급여,
돈 수집,
빌린 자금의 반환 또는 발행,
은행에서 현금을 받거나 입금하는 것,
책임자와의 합의.

온라인 금전 등록기를 사용할 때 법인은 여전히 PKO, RKO, 현금 장부를 작성하고 현금 한도를 결정해야 합니다. 그러나 일부 문서는 유지 관리되지 않을 수 있습니다.

따라서 온라인 금전 등록기를 설치하면 더 이상 잡지와 출납원 증명서를 사용할 필요가 없습니다.

2019년 중소기업의 현금 한도

2019년 소상공인 현금 한도와 개인 기업가설치되지 않을 수 있습니다. 모든 개별 기업가는 또한 신용 및 직불 주문과 현금 책을 사용할 수 없습니다. 즉, 현금 규율이 단순화됩니다. Z-report 또는 엄격한 보고 양식을 통해 PKO 및 RKO 없이 기록을 보관할 때 받은 수익을 확인할 수 있습니다. 그러나 영장을 거부하면 직원을 통제하기가 더 어려워질 수 있습니다. 직원이 돈을 받았다는 확인이 없을 것입니다.

현금 한도를 포기한 경우 취소 명령을 내려야 합니다. 현금 주문이 변경된 날짜부터 문서에 표시하십시오.

온라인 현금 데스크를 사용하는 사람들을 포함하여 다양한 조세 제도의 개별 기업가 및 조직에 대한 현금 규율을 더 자세히 분석해 보겠습니다.

2019년 단순화된 세금 시스템에 대한 개별 기업가를 위한 현금 규율

간소화된 과세 시스템을 사용한다고 해서 개별 기업가가 현금 규율 요건을 준수하지 않아도 되는 것은 아닙니다.

단순화 된 세금 시스템의 개별 기업가는 고유 한 특성이 있습니다.

수입 및 지출 장부(KUDiR)에 현금 거래를 기록해야 합니다.
단순화 된 세금 시스템의 기업가가 개인 목적으로 현금 데스크에서 돈을 가져간 경우이 작업을 KUDiR에 반영 할 필요가 없습니다 (단순 세금 시스템에서는 비용으로 간주되지 않기 때문).
현금 한도를 설정하고 PKO, RKO 및 현금 책을 유지할 필요가 없습니다. 기업가 자신이 회계 방법을 선택합니다.

2019년 UTII에서 개별 기업가를 위한 현금 규율

마감일까지는 아직 시간이 있지만 사전에 온라인 금전 등록기를 설정하는 것이 좋습니다. 첫째, 새로운 규칙에 익숙해질 시간이 있고, 둘째, 최대 18,000 루블의 세금 공제를 발행할 시간이 있으며, 셋째, 즉시 혜택을 누릴 수 있습니다.

계산의 편리성,
BSO 인쇄 비용 절감,
재고 용이성
고객 서비스의 효율성.

15개월 또는 36개월 동안 OFD 및 FN 세트로 금전 등록기를 주문하고 Win, Android 또는 Linux용 금전 등록기 프로그램 "Cashier MoySklad"를 주문하십시오. 온라인 교육을 제공하고 제품 및 가격을 수입하도록 도와드립니다.

2019년 단순화된 세금 시스템에 대한 LLC의 현금 규율

LLC의 현금 규율에는 고유한 특징이 있습니다. 참고:

현금 한도를 설정하고 준수해야 합니다.
회사는 PKO, RKO 및 현금 장부를 유지해야 합니다.
현금 거래의 정확성을 담당하는 직원이 회사 내에서 임명됩니다.
모든 현금 거래는 기록되어야 합니다.
받은 자금은 발행된 목적으로만 사용되어야 합니다.
LLC에는 현금을 사용할 수 없는 비용이 있습니다. 예를 들어 부동산 임대 지불, 배당금 지불 또는 대출이자.

현금 결제시 거래 금액은 100,000 루블을 초과해서는 안됩니다. 그러나 구매자가 개인인 경우 제한이 없습니다.

현금 한도에 대해 자주 묻는 질문

소기업이 설정할 수 있는 현금 한도는 얼마입니까?

2019년 소상공인의 경우 현금 한도를 설정할 수 없습니다. 확인 - 2014년 3월 11일자 러시아 중앙 은행의 지시 No. 3210-U. 회사가 현금 한도를 결정하기로 결정하면 공식은 수익 금액이나 발행 금액에 따라 달라집니다.

회사는 현금 한도를 얼마나 자주 다시 계산해야 합니까?

이것은 조직의 책임자가 결정합니다. 이 기간은 러시아 중앙 은행의 표시로 정의되지 않지만 2012년 2월 15일자 중앙 은행 서한 No. 36-3 / 25에는 현금 입출금 량이 크게 변경된 경우 현금 한도를 검토해야 한다고 나와 있습니다.

언제 현금 한도를 초과할 수 있나요?

현금 한도 초과는 다음과 같은 경우에 허용됩니다.

급여, 장학금 및 기타 지불금,
주말 및 공휴일 회사 업무.

현금 한도는 누가 정합니까?

회사의 장은 기업의 경제적 특성에 따라 현금 한도 계산 절차를 결정합니다.

2019년에 LLC에 대한 현금 한도를 설정해야 합니까?

예. 모든 조직은 2019년 현금 한도를 결정해야 합니다. 계산 응용 프로그램이 있는 샘플 주문

개인 기업가에게 현금 규율은 필수입니까?

예. 그러나 개별 기업가의 경우 현금 규율이 단순화됩니다. PKO, RKO, 현금 장부를 유지하지 않고 현금 한도를 설정하지 않을 수 있습니다.

2019년 온라인 현금 데스크에서 현금 규율을 준수합니까?

예. 그러나 온라인 금전 등록기를 설치한 경우 계산원 일지와 같은 일부 현금 문서는 보관되지 않을 수 있습니다. 더 읽어보기

유용할 수도 있습니다.

현금 한도 설정에 관한 명령은 매체 및 기관의 문서입니다. 큰 사이즈정기적으로 작성해야합니다 (기간을 독립적으로 결정할 권리가 있지만 일반적으로 이것은 적어도 일년에 한 번 발생합니다).

파일

이 문서는 특정 번호가 있는 응용 프로그램의 릴리스에 의존합니다. 다행스럽게도 2014년에 채택된 러시아 은행 법령 No. 3210-U 덕분에 소기업 및 개인 기업가를 포함한 소기업을 준수하기 위해 현금 한도가 필요하지 않습니다(후자를 위해 선택한 과세 형태에 관계없이).

무엇을 위한 문서입니까?

기업이 소기업의 기준을 충족하지 못하는 경우(예: 직원이 100명 이상이거나 연간 수익 금액과 같은 기타 조건이 충족되지 않는 경우)에 대한 현금 한도 결정 및 준수는 여전히 의무적입니다. 그러나 종이는 조금 다르게 작성됩니다.

때때로 회사는 규제 당국의 검사를 받을 수 있습니다.

중요한! 규칙을 준수하지 않는 경우 조직과 그 직원은 Art에 의해 규제되는 벌금 형태의 행정적 처벌을 받게 됩니다. 러시아 연방 행정법 15조.

그리고 만일 경영진 4-5,000 루블을 "하차"하면 법적으로 40-50,000 루블의 벌금이 부과됩니다. 모든 위반에 대해.

이전에는 이 영역의 한도가 2011년 10월 12일자 러시아 은행 규정 No. 343-P에 의해 규제되었습니다. 이제 이에 대한 법적 근거가 변경되었으므로 기존 명령을 다시 실행하는 것이 좋습니다.

규제 당국과의 더 나은 상호 작용을 위해 지침 번호 3210-U를 참조하거나 현금 한도 제거 명령을 내리는 것이 좋습니다(회사가 다른 범주로 이동한 경우).

이전에 회사에서 현금 한도 설정 명령을 내렸지 만 지금은 소기업 범주로 이동했습니다. 기업 활동, 교체서류 발급은 필수입니다. 다른 형태의 현금 한도에 대한 주문이거나 현금 한도를 취소하라는 명령일 수 있습니다.

한도를 초과하는 것이 허용되는 경우

러시아 은행 No. 3210-U의 지시에 따라 정해진 한도를 초과하는 현금 데스크의 모든 현금은 하루가 끝날 때까지만 은행 계좌에 보관되어야 합니다.
다음과 같은 경우는 예외일 수 있습니다.

지불을 위해 현금이 필요한 경우 임금직원에 대한 기타 지불(급여, 사회 복지 등). 또한, 이 현금은 조직 영역에 5일 이상 머물 수 없습니다(지침 번호 3210-U의 6항에 따름).
주말. 이 때 회사의 수입 및 지출 업무가 수행될 수 있으며 은행은 휴업할 수 있습니다. 이 경우 벌금 형태의 결과 없이 현금 한도를 초과하는 것이 허용됩니다.
기업의 규제 당국에 의한 검사 사례. 또한 이러한 수표는 재무 활동과 직접적으로 관련되어야 합니다.

서식 및 주문

오른쪽 상단 모서리 또는 문서 맨 위에 조직의 전체 이름 또는 개별 기업가의 성, 이름 및 후원이 표시됩니다.

그런 다음 숫자와 날짜와 함께 "조직의 현금 잔액 한도 설정에 대한 주문"이라는 제목을 따릅니다. 논문의 주요 부분에서 헤드는 그가 참조하는 문서를 규정합니다. 또한 한도가 설정된 날짜를 언급해야 합니다.

일반적으로 회계 부서는 이 백서의 설계에 참여하고 특정 빈도를 규정합니다: 매년 1회, 각 보고 주기.

메모!현금 보유에 대한 제한을 검토해야 하는 경우가 있습니다. 이 경우 법률에 따라 회계 연도에 관계없이 주문을 재발행할 수 있습니다.

은행 직원이 합의에 따라 수집을 수행할 수 있으므로 조직이 이 이벤트에 대해 상호 작용하는 은행에 알리는 것이 좋습니다.

또한 순서(첫 단락에서)는 응용 프로그램에서 수행된 계산을 나타냅니다. 후자는 청구 기간에 따라 다릅니다. 법에 따라 이 시간은 92일을 초과해서는 안 됩니다.

문서에는 이 기간 동안 수익에 해당하는 특정 금액(또는 계산이 이 지표를 기반으로 하는 경우 직원에게 지불된 수수료)이 반영됩니다. 청구 기간이 동일하게 유지되면 주문서에 명시됩니다.

주문의 두 번째 단락에는 근무일 종료시 한도를 초과하는 경우이 지표를 초과하는 모든 자금을 은행으로 이체하고 조직의 당좌 계좌에 입금해야하는 재정적 책임이있는 사람이 표시됩니다.

주목!현금과 상호 작용하는 직원은 출납원의 의무를 준수하거나 이 직위에 등재되거나 회계사 직위와 결합해야 합니다.

조직이 작고 현금 순환과 관련된 작업을 회계사가 수행하는 경우 반드시 존재해야합니다. 이 요구 사항은 법인이 거래하는 은행 조직의 구성 문서 요구 사항과 관련이 있습니다.

주문서에는 청구 기간 동안 금전 등록기의 현금 잔액 계산에 대한 부록이 첨부되어 있습니다. 잔액은 이 기간 동안의 자금 수령 또는 직원에 대한 임금 지급을 기준으로 계산되며 공식을 사용하여 계산됩니다. 이에 따라 표시해야 합니다.

따라서 설정된 시간과 함께 한도 자체가 첫 번째 단락에 공개되고 책임자와 수석 회계사의 서명이 공식 문서를 완성합니다.

조정

주문은 조직의 내부 문서입니다. 은행이나 세무 당국과 조정할 필요는 없습니다(예를 들어 예정되지 않은 수집가의 도착을 방지하기 위해 바람직하지만).

그러나 그럼에도 불구하고 개발되고 존재하는 경우 (2011 년 10 월 12 일자 러시아 은행 규정 No. 343-P를 참조하고 별첨이없는 경우에도) 현금 데스크에서 보유한 현금 제한에 관한 규칙을 준수하지 않는 경우 기관 또는 개인은 벌금과 같은 성가신 형태로 행정 책임을지게됩니다.

22.08.2019

계산대에 보관된 현금 잔액의 한도를 호출합니다. 이 한도를 초과하는 자금은 출납원이 신용 기관으로 이체해야 합니다.

현행법의 규범에 따라 현금한도를 이행할 필요가 있다. 러시아 연방, 특별 주문 작성 요구 사항이 표시됩니다.

작곡을 해야 하나요?

금전 등록기(현금 거래)를 소유한 각 회사는 매년 보유 현금 한도를 결정합니다.

및 에 대한 특별 조건이 설정됩니다.

이전에는 은행이 회사 경영진과 협의하여 현금 잔고 한도를 설정했습니다. 오늘날 이 요구 사항은 조직 자체의 어깨에 완전히 떨어졌습니다.

결론

일반적으로 회계사는 주문을 발행할 책임이 있으며 그 빈도는 원칙적으로 1년입니다.

회사는 현금을 보유할 수 있지만 지정된 비율을 초과하여 축적할 수는 없습니다. 현금 보유 한도를 검토해야 하는 경우가 있습니다. 이 상황에서 입법 수준에서는 회계 연도 중 언제든지 명령을 재발행할 수 있습니다.

주문은 회사의 현지 문서이며 은행이나 감독 기관의 승인이 필요하지 않습니다.

이전에 회사가 현금 잔액에 한도를 설정했다면 이러한 필요성이 필요하지 않았습니다. 먼저 현재 주문을 취소한 다음 새 주문을 발행하여 한도를 취소해야 합니다.

회사가 더 이상 현금 잔고에 제한을 두지 않는다는 것이 새 문서에서 분명해집니다. 전제 조건은 이전 한도의 취소 날짜 지정입니다.

그러한 명령이 내려지지 않으면 세무 조사관이 확인할 때 이러한 상황은 현금 잔고 한도를 설정하는 이전 문서의 효과로 간주될 수 있습니다.

한도를 초과하면 현금 주문 위반에 대해 러시아 연방 행정법 제 15.1 조에 따라 최대 50,000 루블의 벌금을 부과하겠다고 위협합니다.

무엇을 위한 문서입니까?

작은 회사를 제외한 각 회사의 계산원은 계산대에 있는 현금 한도를 준수해야 합니다. 회사에서 독립적으로 계산합니다. 한도는 머리의 명령에 의해 승인되어야 합니다.

문서 작성 마감일

회사는 언제든지 원하는 만큼 한도를 변경할 권리가 있습니다. 또한 한도승인명령 그 자체의 효력은 제한되지 아니한다.

문서에 있어야 할 것

모든 회사는 현금 수령 또는 현금 인출 금액에서 한도를 계산할지 여부를 스스로 선택할 권리가 있습니다 (11.03.14 일자 러시아 은행 지시 번호 3210-U의 2 단락 2). 선택한 지표를 순서대로 기록해야 합니다. 문서에는 한도 자체의 계산도 포함되어야 합니다(샘플 1).

현금 수익을 본사가 아닌 은행으로 이체하는 모든 부서에는 자체 한도가 필요합니다(지침 번호 3210-U의 4항 2항). 따라서 은행에 현금을 인계하는 단위에 대해서는 한도를 정하여 별도의 지시로 승인할 필요가 있다(샘플 2). 그것을 계산할 때 특정 격리 된 사무실로 이전 된 수입 또는 금액을 고려할 필요가 있습니다. 또한 회사에서 본사와 사업부에 대해 별도의 한도를 승인하는 경우 현금 수취량 또는 발행량과 같은 동일한 지표에서 계산하는 것이 더 안전합니다.

소기업은 현금 한도를 설정할 수 없습니다(지침 번호 3210-U의 2절). 2015년에는 다음 조건을 동시에 충족하는 회사가 포함됩니다. 2014년 수익은 4억 루블을 초과하지 않으며, 2014년 평균 직원 수는 100명을 초과하지 않으며, 승인된 자본에서 제3자 조직의 비율은 25%를 초과하지 않습니다(제4조 1부). 연방법 2007년 7월 24일자 No. 209-FZ). 조직이 이러한 기준에 해당하는 경우 이전에 설정한 한도를 취소할 수 있습니다. 이렇게 하려면 주문도 발행해야 합니다(샘플 3).

빈번한 오류
한도를 승인하는 명령에는 유효기간만 기재하면 된다. 회사는 언제든지 새로운 한도를 설정할 권리가 있습니다. 그리고 계산된 지표가 조직에 적합하면 최소 몇 년 동안 한도를 변경할 수 없습니다. 주문에 제한된 유효 기간이 있는 경우 새 주문을 발행해야 합니다.

UNP 평의회
회사는 은행에 돈을 입금하지 않고 회사의 현금 데스크로 이체하는 경우 부서의 수익을 고려하여 잔액 한도를 고려합니다(지침 번호 3210-U의 5조 2항). 착각하지 않으려면 회사가 한도 계산에서 수익을 고려한 사무실 순서대로 적어 둘 가치가 있습니다.

위험한 소품
회사는 한도를 결정하는 지표 (수입량 또는 현금 인출량)를 스스로 결정할 권리가 있습니다. 혼동하지 않으려면 회사가 제한 금액을 계산한 지표를 순서대로 표시해야 합니다.

UNP 평의회
한도를 계산할 때 수집가에게 수익금을 인계하는 회사는 은행과의 계약에 따른 수익금 전달일 사이의 기간을 고려하는 것이 더 안전합니다.

빈번한 오류
은행에 직접 입금하는 사무실의 경우 회사에서 현금 잔액 한도를 결정합니다. 이러한 목적을 위해 사본을 장치로 전송하려면 별도의 주문을 발행해야 합니다.

위험한 소품
부서에 대한 현금 한도 승인 명령은 회사 이사의 승인을 받아야 합니다. 별도의 사무소장은 그러한 권한이 없습니다. 그렇지 않으면 주문이 유효하지 않고 한도가 0이 됩니다.

빈번한 오류
작은 상태를받은 일부 회사는 현금 한도를 즉시 고려하지 않습니다. 하지만 은행에 돈을 넘기지 않으려면 먼저 기존 지정가 주문을 취소해야 합니다. 그렇지 않으면 감사 중에 러시아 연방 행정 위반법 제 15.1 조에 따라 회사에 대한 최대 50,000 루블의 벌금이 배제되지 않습니다.

UNP 평의회
계산원이 필요한 경우 머리의 구두 명령에 따라 은행에 돈을 넘기는 순서로 작성하는 것이 좋습니다. 회사는 이에 대해 어떠한 서류도 작성하지 않을 권리가 있습니다.

위험한 소품
소규모 회사로 분류되는 기준은 2007년 7월 24일자 연방법 No. 209-FZ 제4조 1부에 나열되어 있습니다. 조직이 조건 중 하나 이상을 위반하면 한도를 계산하고 새 주문을 발행해야 합니다.